Causaciones - Lunes

Sociedad Almacén de Electrodomésticos y Similares LTDA
Comprobante de Apertura 01 de Enero 2 del 2020.
Socio A: El Señor Alejandro Fernández Castro. C.C23.675.451

Aporta en efectivo $ 39.000.000
En inventario de mercancía $ 21.000.000 correspondiente a :
10 Neveras no Frost Whirpool-264L .(1-1) y (1-2)
Socio B: El Señor Jarol Ceballos Baquero, C.C. 85.265.587

Aporta 60.000 cuotas de $ 1000 c/u en efectivo. (1-3)
Socio C: El señor Roberto Buelvas Sáenz, C.C 8.763.342

Aporta $ 55.000.000 en efectivo
Y el saldo en Muebles y Equipos de Oficina y Mobiliario para sala de juntas avaluados según perito en un
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $154,000,000
11050501 ALEJANDRO FERNANDEZ CASTRO $39,000,000
11050502 JAROL CEBALLOS BAQUERO $60,000,000
11050503 ROBERTO BUELVAS SAENZ $55,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 NEVERAS $21,000,000
14350501 10 NEVERAS NO FROST WHIRPOOL 364L $21,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINAS
152405 MUEBLES Y ENSERES $5,000,000
15240501 SALA DE JUNTAS $5,000,000
3115 APORTES DE SOCIOS
311510 APORTES DE SOCIOS FONDO MUTUO DE INVERSION $180,000,000
31151001 APORTE DE SOCIOS Nº1 $180,000,000
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 2
Enero 3/2020: Apertura de cuenta corriente Nº 4790134595-5 del Bancolombia, NIT 708.515.056-9 por

1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE N°4595 $99,000,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA GENERAL #1 $99,000,000
SUMAS IGUALES
Enero 3/2020: El Bancolombia emite la Nota Débito No 0906321 concepto de chequera por $ 375.000 m

5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS (CHEQUERA) $375,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240805 IVA 19% $71,250
511510 TIMBRE DE 1% $3,750
1110 BANCO
111005 MONEDA NACIONAL $450,000
SUMAS IGUALES
Enero 3/2020: Apertura de Cuenta Corriente Nº 0300-12345-7 del Banco Davivienda NIT 860.034.313-7 p

1110 BANCOS
11100502 DAVIVIENDA CUENTA CORRIENTE N°2345 $55,000,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050504 CAJA GENERAL #1 $55,000,000
SUMAS IGUALES
Enero 7/2020: El Banco Davivienda emite la Nota Débito No 1784563 por concepto de chequera de 100 c

5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS (CHEQUERA) $309,000
240805 IVA 19% $58,710
511510 TIMBRE DE 1% $3,090
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 7/2020: Se pagan $ 3.900.000, gastos de constitución al abogado Fernando Montero Rangel. C.C
según documento equivalente N° 0001 comprobante de Egreso Nª 0001. Se gira Cheque EH 396071 de B

5110 HONORARIOS
511025 ASESORIA JURIDICA
51102501 FERNANDO MONTERO RANGEL $3,900,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS
23651501 TARIFA DEL 10% $390,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 8/2020: Se paga matricula y registro mercantil e inscripción libros de contabilidad a la Cámara de C
Comprobante de Egreso Nª 0001, se gira el cheque Nª 121221 del Banco Davivienda. (2-7) y (2-8)

5140 GASTOS LEGALES
514010 REGISTRO MERCANTIL $892,000
514095 OTROS, INSCRIPCION DE LIBROS $892,000
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 8/2020: Se paga Arrendamiento del local para el Almacén y oficinas por tres (3) meses a Inmobilia
mensuales comprobante de Egreso Nº 0002, se gira cheque Nº EH 396072 de Bancolombia Nit 708.515.05

5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCION Y EDIFICACION
51201001 ALMACEN $3,000,000
236530 ARRENDAMIENTOS
23653001 TARIFA DE 3.5% $105,000
2368 IMPUESTO DE ICA RETENIDO
236805 ARRENDAMIENTOS
23680501 TARIFA 9.6 X 1000 $28,800
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 9/2020: Se Compra papelería a crédito a Tauro Papelería Ltda. Grandes Contribuyentes, NIT 80
que es para un período de seis (6) meses por valor de $ 1.500.000. (2-11)
Codigo Descripción Parcial

5195 DIVERSOS
519530 UTILES PAPELERIA Y FOTOSCOPIA $1,500,000
240810 IVA 19% $285,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
236540 COMPRAS $37,500
2205 PROVEEDOR
220505 NACIONALES $1,747,500
SUMAS IGUALES
Enero 10/2020: Se paga adecuación y decoración de las instalaciones locativa a Amira Arrieta Salcedo ced
comprobante de egreso Nº 0002, se gira el cheque Nº 121222 del Banco Davivienda. (2-12) y (2-13)

5120 ADECUACION E INSTALACION
512020 ADECUACION Y DECORACION
51202001 AMIRA ARRIETA SALCEDO $1,200,000
236525 SERVICIOS
23652501 TARIFA DEL 4% $48,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 10/2020: Se Compra a crédito Muebles para el almacén y oficinas a Mobiliarte Ltda. Régimen com

1524 EQUIPO DE OFICINAS
152405 MUEBLES Y ENSERES $3,560,000
240810 IVA 19% $676,400
236540 COMPRAS $89,000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236805 RETEICA 9,6/1000 $34,176
2205 PROVEEDOR
220505 NACIONALES $4,113,224
SUMAS IGUALES
s avaluados según perito en un valor de $ 5.000.000. (1-4) y (1-5).
DEBITO CREDITO
$154,000,000
$21,000,000
$5,000,000
$180,000,000
$180,000,000 $180,000,000
mbia, NIT 708.515.056-9 por $ 99.000.000 según recibo de consignación Nª 01. (2-1)
DEBITO CREDITO
$99,000,000
$99,000,000
$99,000,000 $99,000,000
o de chequera por $ 375.000 más IVA del 19% y 1% de Timbre nacional. (2-2)
DEBITO CREDITO
$375,000
$71,250
$3,750
$450,000
$450,000 $450,000
avivienda NIT 860.034.313-7 por $ 55.000.000 según Recibo de Consignación Nª_02. (2-3)
DEBITO CREDITO
$55,000,000
$55,000,000
$55,000,000 $55,000,000
concepto de chequera de 100 cheques por valor de $ 309.000, más IVA 19% y 1% de Timbre Nacional. (2-4).
DEBITO CREDITO
$309,000
$58,710
$3,090
$370,800
$370,800 $370,800
rnando Montero Rangel. C.C 8.724.400, persona natural régimen simplificado, por concepto de: tramites de escr
Se gira Cheque EH 396071 de Bancolombia, Nit 708.515.056.9. (2-5) y (2-6)
DEBITO CREDITO
$3,900,000
$390,000
$3,510,000
$3,900,000 $3,900,000
e contabilidad a la Cámara de Comercio de Barranquilla. NIT 890.102.010-1, por el valor de $ 892.000.

Davivienda. (2-7) y (2-8)
DEBITO CREDITO
$892,000
$892,000
$892,000 $892,000
s por tres (3) meses a Inmobiliaria Central Ltda. Régimen Común, Nit 800.733.968-5, según factura Nº 01245 a razón
de Bancolombia Nit 708.515.054-.9. (2-9) y (2-10)
DEBITO CREDITO
$3,000,000
$105,000
$28,800
$2,866,200
$3,000,000 $3,000,000
randes Contribuyentes, NIT 802.008.192-1, Factura 2333 para consumo interno estimándose
Debe Haber
$1,500,000
$285,000
$37,500
$1,747,500
$1,785,000 $1,785,000
tiva a Amira Arrieta Salcedo cedula de ciudanía 22.669.687 según documento equivalente Nº 002 por $ 1.200.000,
avivienda. (2-12) y (2-13)
Debe Haber
$1,200,000
$48,000
$1,152,000
$1,200,000 $1,200,000
Mobiliarte Ltda. Régimen común, con NIT 800235967-4, factura Nº 7026.por $ 3.560.000, (2-14)
Debe Haber
$3,560,000
$676,400
$89,000
$34,176
$4,113,224
$4,236,400 $4,236,400
Nacional. (2-4).
o de: tramites de escrituras y asesorías comerciales,

ctura Nº 01245 a razón de $ 1.000.000
002 por $ 1.200.000,
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.3 (Del 13 al 17 de Enero de 2020)
Enero 13/2020: Se Compran de contado (10) diez Neveras no Frost Whirlpool 264L a $ 2.400.000 c/u, Ref. NWRW25AKTW a Almace
Nit 800.092.798.4 factura Nº 78945, comprobante de egreso Nº 0003 se gira cheque del Banco Davivienda No. 121223. (3-1) y (3-2).
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $24,000,000
143505 NEVERAS NO FROST WHIRLPOOL
14350501 ALMACENES COMERCIALIZADOR DE ELECTRODOMESTICOS $24,000,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $4,560,000
240805 IVA DESCONTABLE
24080501 TARIFA 19% $4,560,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $28,560,000
Enero 13/2020: Se Compran a crédito (10) diez lavadora L.G a $ 1.000.000 c/u Ref.L3540G. A Districol Ltda. Gran contribuyente, NIT 801.3

1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $10,000,000
143506 LAVADORAS $10,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO $290,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $250,000
135519 ANTICIPO DE AUTORETENCION ESPECIAL $40,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $1,900,000
240805 IVA 19% $1,900,000
236540 COMPRAS $250,000
2205 PROVEEDOR
220505 NACIONALES $11,940,000
Enero 14/2020: Se Venden dos (2) Lavadoras L.G, Ref.L3540G de contado según facturar Nº 0001 al cliente Pedro Juan Meléndez, según fa
según recibo de caja Nº 0004. (3-4) y (3-5).

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413505 LAVADORAS L.G $3,000,000
41350501 Ref.L3540G $3,000,000
240810 IVA GENERADO EN VENTAS $570,000
24081001 TARIFA 19% $570,000
1355 ANTICIPOS PARA PAGO DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS $115,800
13551501 RETEFUENTE $75,000
13551801 IMPUESTO DE ICA RETENIDO $28,800
135595 AUTORETENCIONES
13559501 AUTORETENCION ESPECIAL EN RENTA TAR 0,4% $12,000
236575 AUTORETENCION $12,000
23657501 AUTORETENCION ESPECIAL EN RENTA TAR 0,4% $12,000
1105 CAJA $3,466,200
110505 CAJA GENERAL $3,466,200
11050504 CAJA GENERAL #1 $3,466,200
Enero 14/2015: Se Compran de contado a LG Electronics Colombia Ltda., NIT 830.092.079-9, Gran Contribuyente Autoretenedor, 7 Televi
comprobante de egreso No. 007. (3-6) y (3-7).

143507 TELEVISORES $6,860,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $1,303,400
240805 IVA 19% $1,303,400
1110 BANCO
111005 MONEDA NACIONAL $8,163,400
Enero 15/2020: El Banco Davivienda concede un préstamo por un valor de $ 10.000.000, a seis meses de plazo, con una tasa de interés del
nota crédito Nº 14578 por valor del préstamo depositado en la cuenta corriente, previa deducción de los intereses.

1110 BANCO $9,780,000
5305 FINANCIEROS $220,000
530505 INTERESES
53050501 PRESTAMO DE DAVIVIENDA $220,000
2105 BANCO NACIONAL
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
21052001 BANCO DAVIVIENDA $10,000,000
Enero 15/2020: La empresa solicita al Grupo Bancolombia, Carta de Crédito de Importación, para encargarlos de canalizar el pago que tene
Ref. Wf18H5000AW (L) y Lavadoras Samsung, Modelo WF18H5000A, Importador, Comercializador y Fabricante ciudad de Panamá. Por 17.
Enero 16/2020: Se Venden a crédito 8 Neveras No Frost Whirlpool 2647 Ref.NWRW25AKTW a Almacén San José Ltda. Régimen Común (N

1305 CLIENTES $31,104,000
130505 NACIONALES
240810 IVA 19% $4,864,000
236575 AUTORETENCION $640,000
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES $25,600,000
Enero 16/2020: Se Vende a crédito, Hotel Ritz Gran Contribuyente Autoretenedor, Nit 815.695.180-9 (6) seis Televisores L.G de 35” 3D, s

1305 CLIENTES $9,065,472
130505 NACIONALES
13050501 HOTEL RITZ $9,065,472
1355 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $73,728
135518 ICA 9,6/1000 $73,728
13551001 TARIFA GENERAL $73,728
2408 IVA
240810 IVA GENERADO EN VENTAS $1,459,200
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $7,680,000
41353601 TELEVISORES LG $7,680,000
Enero 17/2020: La empresa le envía la Nota Debito Nº 0001, a Almacén San José Ltda., por valor del flete de la mercancía enviada el día 11
(3-12)

1110 BANCO $122,094
240810 IVA 19% $19,494
4235 SERVICIO
423580 FLETES $102,600
SUMAS IGUALES $122,094
Enero 17/2020: La Empresa Compra Mercancía a ELECTRO WILL Régimen Simplificado Documento Equivalente 0003, cancelamos con che
por concepto de 15 Neveras no Frost Whirlpool 264L a $ 2.450.000 c/u, Ref. NWRW25AKTW. Nit 32.536.214-8, (3-13) (3-14).

143505 NEVERA $36,750,000
2365 RETEFUENTE $918,750
236540 RETEFUENTE 2.5 $918,750
2368 MPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $352,800
236805 ICA 9,6/1000 $352,800
1110 BANCO
111005 MONEDA NACIONAL $38,021,550
NWRW25AKTW a Almacenes Comercializador de Electrodomésticos S.A. Grandes Contribuyentes Autoretenedor,
1223. (3-1) y (3-2).
CREDITO
$28,560,000
$28,560,000
ontribuyente, NIT 801.37.2.108-9, factura 78963. (3-3)
CREDITO
$250,000
$11,940,000
$12,190,000
uan Meléndez, según factura Nº 0001 $ 1.500.000 c/u
CREDITO
$3,000,000
$570,000
$12,000
$3,582,000
Autoretenedor, 7 Televisores L.G 35” 3D, Ref. TVLG332015 Factura Nº 45789 a $ 980.000 c/u, cheque 396073 de Bancolombia,
CREDITO
$8,163,400
$8,163,400
n una tasa de interés del 2.2% mensuales pagadero por anticipado el banco envía
CREDITO
$10,000,000
$10,000,000
analizar el pago que tenemos que realizar, en la negociación de las importaciones de Secadoras a Gas y eléctrica Samsung
udad de Panamá. Por 17.950 dólares y la TRM está a $ 2.975.10. (NDB)-(3-9).
tda. Régimen Común (Nit 801.000.003-3) según factura Nº 0002 a $3.200.000 c/u. (3-10)
CREDITO
$4,864,000
$640,000
$25,600,000
$31,104,000
evisores L.G de 35” 3D, según factura Nº 0003 a $ 1.280.000 c/u. (3-11)
CREDITO
$1,459,200
$7,680,000
$9,139,200
rcancía enviada el día 11 de enero del 2020. Por $ 102.600 más IVA del 19%.
CREDITO
$19,494
$102,600
$122,094
003, cancelamos con cheque No del Banco Davivienda No. 121224

3-13) (3-14).
CREDITO
$38,021,550
$38,021,550
COMPROBANTE 4
Enero 20/2020: La empresa vende crédito a Comfamiliar del Atlántico, Gran contribuyente Autoretenedo
CODIGO DESCRIPCION
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050501 COMFAMILIAR DEL ATLANTICO
236805 ICA 9,6/1000
23680501 TARIFA GENERAL
4135 COMERCIA AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES
41353601 12 NEVERAS NO FROST WHIRLPOOL 264L
SUMAS IGUALES
Enero 20/2020: La empresa adquiere el 13 de Enero del 2020 una póliza de seguro contra incendio para u
CODIGO DESCRIPCION
5130 SEGUROS
513025 INCENDIOS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 21/2020: Se compran de contado a Inducol Ltda., Régimen Común, (Nit 801.993.154-7) 12 (Doce) la
CODIGO DESCRIPCION
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPESA
143501 LAVADORA
143502 ESTUFAS A GAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 IVA 19%
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236875 ICA
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA
415035 OPERACIONES DE DESCUENTO
41503501 DESCUENTO DEL 5%
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 21/2020: Comprobante de Egreso No.004, cheque Banco Davivienda Nº 121225 pago de propagan
CODIGO DESCRIPCION
5235 SERVICIOS
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
52356001 TELECARIBE
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS
240805 IVA DESCONTABLE 19%
1110 BANCO
111005 BANCO DAVIVIENDA CHEQUE 396075
SUMAS IGUALES
Enero 22/2020: Se establece Fondo de Caja Menor por $ 300.000; se expide cheque del Bancolombia No.
CODIGO DESCRIPCION
1105 CAJA
110510 CAJA MENOR
11051001 CAJA MENOR 01
1110 BANCO
111005 NACIONALES
11100501 CHEQUE A FAVOR DE MARIA AREAS
SUMAS IGUALES
Enero 22/2020: Se recibe devolución (NC) de 2 neveras por parte de Comfamiliar del Atlántico de la merc
2,400,000
CODIGO DESCRIPCION
14350501 ALMACENES COMERCIALIZADOR DE ELECTRODOMESTICOS
24080501 TARIFA 19%
1110 BANCOS
11100502 DAVIVIENDA CUENTA CORRIENTE N°2345
SUMAS IGUALES
Enero 23/2020: Se compran mercancías a crédito a Distribuidora Universal S.A. NIT 800.009.111-2 Gran C
CODIGO DESCRIPCION
143505 NEVERA NO FROST WHIRLPOOL 264L
143506 TELEVISOR LG DE 35" 3D
143507 LAVADORA L.G
143508 ESTUFA A GAS ABBA 4 PUESTOS
14350501 ALMACENES COMERCIALIZADOR DE ELECTRODOMESTICO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135519 AUTORETENCION ESPECIAL
236540 COMPRAS
240810 IVA 19%
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES
SUMAS IGUALES
Enero 23/2020: Se venden mercancías a crédito a Distribuidora La Costeña Ltda.,

Régimen común, NIT 800.214.321-4 Factura de Venta No. 005, a un plazo de 30 días así:
DESCRIPCION REF
Nevera No FrosNWRW 25 AKTWW
Televisor LG d TVLG332015
Lavadora L.G L3540G
Estufa a Gas AAB 201-5 GNT PL
CODIGO DESCRIPCION
413505 VENTAS
41350501 Ref.L3540G
41350502 NEVERA NO FROST WHIRLPOOL 264L
41350503 TELEVISOR LG DE 35" 3D
240810 IVA GENERADO EN VENTAS
24081001 TARIFA 19%
1355 ANTICIPOS PARA PAGO DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS
13551501 RETEFUENTE
13559501 AUTORETENCION ESPECIAL EN RENTA TAR 0,4%
236575 AUTORETENCION
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050501 DISTRIBUIDORA LA COSTEÑA L.T.D.A
SUMAS IGUALES
Enero 24/2020: La empresa adquiere para el funcionamiento administrativo, contable y comercial de la

(Nit-900.056.000-6, Dirección Vía 40 Nº 72 -290 Oficina 824, Teléfono 3852024, por un valor de $
en primer lugar por el avance tecnológico y desarrollo de los equipos , es necesario darle un tratamiento
que este activo se amortice en un periodo máximo de dos o tres años).Se cancela 30% de Cuota Inicial y e
CODIGO DESCRIPCION
1710 CARGOS DIFERIDOS
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
240805 IVA 19%
236540 RETEFUENTE 2.5%
236805 ICA 9,6/1000
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDO A FAVOR
135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDAS 15%
1110 BANCO
2205 PROVEEDORES
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
Enero 24/2020: La Empresa recibe una devolución de (2) estufas a Gas Abba de 4 Puestos la Mercancía V
Nota: precio de Venta $ 1.320.000 c/u. (4-15)
CODIGO DESCRIPCION
413536 ELECTRODOMESTICOS
240810 IVA
24081001 TARIFA 19%
1355 ANTICIPOS PARA PAGO DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS
13551801 ICA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 24/2020: La Empresa compra dos (2) computadores Lenovo, CPU > procesador AMD-5700M-Memo
A Software y Sistema S.A.S. Régimen Común, de contado, según trasferencia Bancolombia N° 876252 y co
CODIGO DESCRIPCION
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143505 CPU LENOVO
143506 MONITOR LENOVO
143507 TECLADO LENOVO
143508 MAUSE LENOVO
240805 IVA 19%
236540 RETEFUENTE 2.5%
236805 ICA 9,6/1000
1110 BANCO
sumas iguales
contribuyente Autoretenedor, -Nit 800.924.810-6, 12 (Doce) Neveras no Frost Whirlpool 264L a $ 3.300.000 c/u, Re
PARCIAL DEBITO CREDITO

$39,600,000
$39,600,000
$39,600,000
$380,160
$380,160
$39,219,840
$39,219,840
$39,219,840
$39,600,000 $39,600,000
eguro contra incendio para un año para su local, por valor de $ 1.800.0000a la empresa Colseguros S.A, Régimen C

$1,800,000
$1,800,000
$1,800,000
$1,800,000
$1,800,000 $1,800,000
it 801.993.154-7) 12 (Doce) lavadoras L.G de 12 libras Ref.L3540G, según factura Nº 15687 a $ 1.200.000 c/u y 10 (D

$ 23,300,000
$ 14,400,000
$ 8,900,000
$ 4,427,000
$ 4,427,000
$ 815,500
$ 815,500
$ 223,680
$ 223,680
$ 1,165,000
$ 1,165,000
$ 25,522,820
$ 25,522,820
$ 27,727,000 $ 27,727,000
Nº 121225 pago de propaganda por T.V. a TELECARIBE, NIT 890.116.965-0, por $ 600.000 más IVA del 19%. (4-6) y (4

$600,000
$600,000
$114,000
$114,000
$714,000
$714,000
$714,000 $714,000
cheque del Bancolombia No. 396076, Comprobante de Egreso No.006 a favor de la María Arias Ramírez (cédula de

$300,000
$300,000
$300,000
$300,000
$300,000
$300,000
$300,000 $300,000
miliar del Atlántico de la mercancía vendida el día 12 de enero del 2020 factura 0004.elabore del documento respec

$4,800,000
$4,800,000 CORREGIR
$912,000 PENDIENTE
$912,000
$5,712,000
$5,712,000
$5,712,000 $5,712,000
.A. NIT 800.009.111-2 Gran Contribuyente, Según factura No. 38794 así: (4-10)
PARCIAL DEBITO HABER

$5,560,000
$2,620,000
$900,000
$1,150,000
$890,000
$5,560,000
$161,240
$139,000
$22,240
$139,000
$139,000
$1,056,400
$1,056,400
$4,525,840
$4,525,840
$5,721,240 $5,721,240
30 días así:
CANT Vr. Unitario TOTAL

$8 $3,550,000 $28,400,000
$4 $1,450,000 $5,800,000
$6 $1,550,000 $9,300,000
$6 $1,320,000 $7,920,000

$51,420,000
$9,300,000
$28,400,000
$5,800,000
$7,920,000
$9,769,800
$9,769,800
$1,984,812
$1,285,500
$493,632
$205,680
$205,680
$205,680
$205,680
$59,410,668
$59,410,668
$61,395,480 $61,395,480
o, contable y comercial de la empresa un software Helisa/Niif, a PROAsistema S.A, Gran Contribuyente,

3852024, por un valor de $ 8.000.000, más IVA.(Como quiera que este programa está sujeto a cambios,
cesario darle un tratamiento de cargo diferido a las adquisiciones de este Software En nuestro medio se recomiend
ncela 30% de Cuota Inicial y el resto a 60 días, trasferencia Bancolombia N° 875435 y comprobante # 00080855. (4-

$8,000,000
$8,000,000
$1,520,000
$1,520,000
$200,000
$200,000
$76,800
$76,800
$228,000
$228,000
$3,968,800
$3,968,800
$5,600,000
$5,600,000
$9,796,800 $9,796,800
de 4 Puestos la Mercancía Vendida a Distribuidora La Costeña Ltda. Factura de Venta No. 0005, (NCC) – N°-86
$7,920,000
$7,920,000
$1,504,800
PENDIENTE
$1,504,800
$107,712
$198,000
$76,032
$31,680
$9,317,088
$9,317,088
$9,424,800 $9,424,800
ocesador AMD-5700M-Memoria 8GB-DD3, Disco duro 1000GBSata, BoardM78.

a Bancolombia N° 876252 y comprobante # 00801235. Por valor de $ 3.760.000, (4-16) Y (4-17).

$3,760,000
$2,476,000
$936,000
$194,000
$154,000
$714,400
$714,400
$94,000
$94,000
$36,096
$36,096
$4,344,304
$4,344,304
$4,474,400 $4,474,400
64L a $ 3.300.000 c/u, Ref. NWRW25AKTW, según factura Nº 00004. (4-1)
lseguros S.A, Régimen Común, Nit 900.323.335-5, CRA 57 Nº 72- 116, Teléfono 3206612, La póliza se adquiere de c
a $ 1.200.000 c/u y 10 (Diez) Estufa a Gas Abba 4 puestos Ref. AB 201-5 GNT PL a $ 890.000, c/u. Nos conceden des
más IVA del 19%. (4-6) y (4-7).
Arias Ramírez (cédula de ciudadanía 43.220.250). (4-8)
re del documento respectivo.(J-1). (4-9)

ntribuyente,
eto a cambios,
stro medio se recomienda
robante # 00080855. (4-13) Y (4-14).
0005, (NCC) – N°-86

, La póliza se adquiere de contado según cheque Nº 396074 de Bancolombia. (4-2) y (4-3).
000, c/u. Nos conceden descuento comercial del 5%.Cheque No. 396075 de Bancolombia. Comprobante de egreso 0
omprobante de egreso 005 (4-4) y (4-5)
COMPRBANTE 5
Enero 27/2020: La empresa recibe la importación de 18 Secadoras a Gas y eléctrica Samsung Ref. Wf18H5
Enero 27/2020: Se Causan los recibos de servicios públicos:

- Se recibe la factura por servicio de celular por parte de Claro S.A: Factura 7682 por valor de $ 184.500, I
- Energía eléctrica: Electricaribe S.A. E.S.P. NIT 802.007.670-6, Factura No 2346 por valor de $ 165.000. (5
- Acueducto y Alcantarillado: Sociedad de Acueducto Alcantarillado y Aseo de B/quilla S.A. E.S.P., AAA, N
CODIGO DESCRIPCION
5135 SERVICIO
513525 ACAUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
51352501 SOCIEDAD DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO
513530 ENERGIA ELECTRICA
51353001 ELECTRICARIBE S.A
513535 TELEFONIA
51353501 CLARO S.A
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
23355001 ELECTRICARIBE S.A
23355002 CLARO S.A
23355003 SOCIEDAD DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO
SUMAS IGUALES
Enero 27/2020: Ventas al contado según Factura de Venta No. 0006 a Distribuidora CREDICENTRO LTDA.,
DESCRIPCION REF
Nevera No Frost WhirNWRW 25 AKTWW
Televisor LG de 35" 3 TVLG332015
Lavadora L.G L3540G
Estufa a Gas Abba 4 pAB 201-5 GNT PL
CODIGO DESCRIPCION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050504 CAJA GENERAL #1
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
13551502 RETEFUENTE
13551803 ICA RETENIDO
240810 IVA 19%
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MAYOR
413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
41353607 NEVERA NO FROST WHIRLPOOL 264 L
41353608 TELEVISOR L.G DE 35" 3D
41353609 LAVADORA L.G
SUMAS IGUALES
Enero 27/2020: Se Consigna el saldo de Caja en cuenta corriente Nº 4790134595-5 Bancolombia. (5-7)
CODIGO DESCRIPCION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
1110 BANCOS
11100501 BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE N°4595
SUMAS IGUALES
Enero 28/2020: Se recibe la mercancía legalizada procedente de Panamá ingresa a la bodega. Y se paga lo
Entrada de Almacén N° 0006
Trasferencia Banco Davivienda N° 04326543 Comprobante # 456902
Legalización: $ 1.200.000
Trasporte flete y acarreo: $ 400.000. (5-8) y (5-9).
Enero 28/2020: La empresa hace devolución de dos neveras no Frost Whirlpool 264L. NWRW25AKTW a A
CODIGO DESCRIPCION
14350501 ALMACENES COMERCIALIZADOR DE ELECTRODOMESTICOS
24080501 TARIFA 19%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 28/2020: Se cancelan los servicios públicos así:

- Se gira cheque No. Cheque 121226 del Banco de Davivienda a Claro, comprobante de Egreso 005.(5-11)
- Se gira cheque No. Cheque 121227 del Banco de Davivienda a Electricaribe S.A. Comprobante de
Egreso 006. (5-12)
- Se gira cheque No. Cheque 396078 de Bancolombia a AAA S. A. E.S.P., comprobante de Egreso
CODIGO DESCRIPCION
5135 SERVICIOS
513595 OTROS
51359501 PAGO POR SERVICIO CELULAR A CLARO
513530 ENERGIA ELETRICA
51353002 PAGO POR SERVICIO DE ENERGIA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
51352503 PAGO POR SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
23355004 SERVICIOS PUBLICOS PRESTADOS
SUMAS IGUALES
PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

CODIGO DESCRIPCION
23355001 PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS
1110 BANCOS
11100502 BANCO DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES
Enero 28/2020: Almacén San José Ltda., cancela la Factura Nº 0002 del día 11 de Enero del 2020
CODIGO DESCRIPCION
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050501 ALMACEN SAN JOSE LTDA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
Enero 29/2020: La empresa expide Nota Crédito No. 001 a favor de Almacén San José Ltda., por concepto
CODIGO DESCRIPCION
4235 SERVICIOS
423580 FLETE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
Enero 29/2020: Cancelamos Factura No. 38794 del 17 de Enero a Distribuidora Universal S.A., y nos conc
CODIGO DESCRIPCION
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES
22050503 DISTRIBUIDORA UNIVERSAL S.A
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 29/2020: La Empresa Vende Mercancía gravada a la tarifa general del IVA (19%), según Factura No
DESCRIPCION REF
Nevera No Frost WhirNWRW 25 AKTWW
Secadora a Gas y ElécWf18H5000AW (L)
Lavadora Samsung M- WF18H5000A
CODIGO DESCRIPCION
1305 CLIENTE
130505 NACIONALES
13050501 ALMMACEN SAN JOSE LTDA
135518 ICA 9,6/1000
2408 IVA 19%
240810 IVA Descontable
413536 ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES
41353601 NEVERA NO FROST
41353602 SECADORA A GAS ELECTRONICA
41353603 LAVADORA
SUMAS IGUALES
Enero 29/2020: Se consigna el dinero en Caja a la cuenta corriente Nº 4790134595-5 Bancolombia.
CODIGO DESCRIPCION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 29/2020: Reembolso de Caja Menor después de haber consumido el 80% de la caja menor la empr
CODIGO DESCRIPCION
1105 Caja
110510 Caja menor
1110 Banco
111005 Nacionales
SUMAS IGUALES
Enero 30/2020: Se causa gasto por servicio de vigilancia a la empresa MONITOREO DIGITAL ATLAS LTDA,
CODIGO DESCRIPCION
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
240810 IVA 19%
236540 COMPRAS
236805 RETEICA 9,6/1000
2205 PROVEEDOR
220505 NACIONALES
SUMAS IGUALES
Enero 30/2020: La empresa vende a Almacenes COMERCIALIZADORA EL HOGAR. S.A. Grancontribuyente
DESCRIPCION REF
Nevera No Frost
NWRW 25 AKTWW
Whirlpool
Secadora a264L
Gas y Wf18H5000AW (L)
Eléctrica Samsung.
Lavadora Samsung M- WF18H5000A
Estufa a Gas Abba 4
AB 201-5 GNT PL
puestos
CODIGO DESCRIPCION
1305 CLIENTE
130505 NACIONALES
13050501 COMERCIALIZADORA EL HOGAR S.A
135518 ICA
13551801 TARIFA 9,6/1000
240810 IVA
2408101 TARIFA 19%
413536 ELECTRODOMESTICO Y MUEBLES
41353601 NEVERA NO FROST
41353602 SECADORA A GAS ELECTRONICA
41353603 LAVADORA
41353604 ESTUFA A GAS DE 4 PUESTO
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
Enero 30/2020: Compra elementos de aseo y cafetería a Almacén Blanquita Ltda., régimen común, NIT 8
CODIGO DESCRIPCION
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
240810 IVA 19%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Enero 30/2020: La Empresa Devuelve dos (2) estufas a Gas Abba de 4 Puestos la Mercancía, se compran d
CODIGO DESCRIPCION
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
236875 ICA
240805 IVA 19%
143505 ESTUFA DE 4 FOGONES DE GAS
SUMAS IGUALES
Enero 30/2020: Se consigna dinero en Caja en la cuenta de Davivienda Cuenta Corriente Nº 0300-12345-
CODIGO DESCRIPCION
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA Nº 1
1110 BANCO
11100501 DAVIVIENDA CUENTA DE AHORRO 03000-12345-7
SUMAS IGUALES
rica Samsung Ref. Wf18H5000AW (L) por valor de $ 32.400.000 y 15 Lavadoras Samsung, Modelo WF18H5000A, po
2 por valor de $ 184.500, IVA incluido y Impoconsumo, ( Claro NIT 800.153.9937) (5-2)
por valor de $ 165.000. (5-3)
B/quilla S.A. E.S.P., AAA, NIT 800.135.913-1, FACTURA No 3341 POR VALOR DE $ 98.000. (5-4)

$447,500
$98,000
$165,000
$184,500
$447,500
$165,000
$184,500
$98,000
$447,500 $447,500
dora CREDICENTRO LTDA., NIT 801.236.999-1 Régimen Común, así:
CANT Vr. Unitario valor total

5 3.570.000 $ 17.850.000
3 1.550.000 $ 4.650.000
6 1.580.000 $ 9.480.000
8 1.350.000 $ 10.800.000
total $ 42.780.000

$ 49.428.012
$ 49.428.012
$ 49.428.012
$ 1.651.308
$ 1.069.500
$ 1.069.500
$410.69
$410.69
$171.12
171
$171.12
$171.12
$ 8.128.200
$ 8.128.200
$ 8.128.200
$ 42.780.000
$ 17.850.000
$ 4.650.000
$ 9.480.000
$ 10.800.000
$ 51.079.320 $ 51.079.320
5-5 Bancolombia. (5-7)

$53,194,212
$53,194,212
$53,194,212
$53,194,212
$53,194,212 $53,194,212
a a la bodega. Y se paga los derechos aduaneros y trasporte IVA incluido, a la Empresa Almagrario S.A Grancontrib
l 264L. NWRW25AKTW a Almacenes Comercializador de Electrodomésticos S.A por valor de $ 2.400.000 c/u, Ref. S

$4.800.000
$4.800.000
912,000
912,000
$5.712.000
$5.712.000
$5.712.000 $5.712.000
ante de Egreso 005.(5-11)

A. Comprobante de
obante de Egreso

447,000
$184,000
$184,000
$165,000
$165,000
$98,000
$98,000
$447,000
447,000
447,000
447,000 447,000
PARCIAL DEBE HABER

$447,000
$447,000
$447,000
$447,000
$447,000
$447,000
$447,000 $447,000
e Enero del 2020

$ 31,104,000
$ 31,104,000
$ 31,104,000
$ 31,104,000
$31,104,000 $31,104,000
n José Ltda., por concepto de descuento por pronto pago del 3% de la Factura No. 0002 de Enero 11 de 2020, que n

102,600
102,600
102,600
$102,600
102,600 102,600
Universal S.A., y nos conceden descuento por pronto pago del 5%. Comprobante de Egreso 009, cheque No. Banco

$ 4,299,548
$ 4,299,548
$ 4,299,548
$ 4,299,548.00
$4,299,548 $4,299,548
A (19%), según Factura No 0007 Se Venden a Crédito a Almacén San

SUB TOTAL $ 4,525,840
DESCUENTO $ 226,292
CANT Vr. Unitario TOTAL $ 4,299,548
8 3.600.000
8 2.900.000 FACTURA DE COMPRA
6 3.200.000 CHEQUE DE BANCOLOMBIA

$85,539,680
$85,539,680
$85,539,680
$968,320
$683,520
$284,800
$1,780,000
$1,780,000
$13,528,000
$13,528,000
$71,200,000
$71,200,000
$28,800,000
$23,200,000
$19,200,000
$86,508,000 $ 86,508,000
595-5 Bancolombia.

31,104,000
31,104,000
31,104,000
31,104,000
31,104,000 31,104,000
% de la caja menor la empresa decide hacer el reembolso. Se expide cheque del Bancolombia No. 396080, por valor

240,000
240,000
240,000
240,000
240,000 240,000
REO DIGITAL ATLAS LTDA, NIT 800.188.741-9, régimen común, correspondiente al mes de Enero por valor $ 8.500.0

$ 8,500,000
$ 8,500,000
$ 1,615,000
$ 1,615,000
$ 212,500
$ 212,500
$ 81,600
$ 81,600
$ 9,820,900
$ 9,820,900
$ 10,115,000 $ 10,115,000
R. S.A. Grancontribuyente Autoretenedor, Nit 830.028.930-4, dirección Carrera 7 # 113-43 oficina 607, teléfono (1)
CANT Vr. Unitario

8 3,650,000
8 2,950,000
7 3,300,000
3 1,380,000

70,467,216
70,467,216
70,467,216
768,384
768,384
15,207,600
15,207,600
80,040,000
80,040,000
29,200,000
23,600,000
23,100,000
4,140,000
24,012,000
24,012,000
24,012,000
95,247,600 95,247,600
da., régimen común, NIT 800.074.629-7 por valor de $ 450.000. Comprobante de egreso 0011, cheque No. Bancolom
$ 450,000
$ 450,000
$ 85,500
$ 85,500
$ 535,500
$ 535,500
$ 535,500 $ 535,500
a Mercancía, se compran de contado a Inducol Ltda., Régimen Común a $ 890.000, c/u. Según factura Nº 5681. El d

1,780,000
1,780,000
62,300
62,300
17,088
17,088
338,200
338,200
1,521,188
1,859,388 1,859,388
Corriente Nº 0300-12345-7.

24,252,000
24,252,000
24,252,000
24,252,000
24,252,000 24,252,000
ng, Modelo WF18H5000A, por valor de $ 21.000.000, procedente de la ciudad de Panamá. Y es depositada en Alma
Almagrario S.A Grancontribuyente Autoretenedor.
lor de $ 2.400.000 c/u, Ref. Según factura Nº 78945 Del día 6 de Enero del 2020, Nota Debito comercial (U-1). (5-10
2 de Enero 11 de 2020, que no se contabilizó.
reso 009, cheque No. Bancolombia, cheque No. 366079. (5-16).
URA DE COMPRA
UE DE BANCOLOMBIA
ombia No. 396080, por valor de $ 240.000, Comprobante de Egreso No.010 a favor de la María Arias Ramírez (céd
de Enero por valor $ 8.500.000.En este asiento se utiliza el AIU (son las siglas correspondientes a Administración, I
3-43 oficina 607, teléfono (1) 4870707. Bogotá. La siguiente mercancía según factura # 0008.y nos cancelan el 30%
o 0011, cheque No. Bancolombia, cheque No. 366081.

. Según factura Nº 5681. El día 15 de Enero Nos concedió descuento comercial del 5%.
Y es depositada en Almagrario S.A.para ser nacionalizada. (5-1)
bito comercial (U-1). (5-10).
María Arias Ramírez (cédula de ciudadanía 43.220.250)
entes a Administración, Imprevistos y utilidad) tiene una gran ventaja que es su tratamiento tributario, puesto que
08.y nos cancelan el 30% de la factura con el cheque No 0365542213 del Banco de Bogotá. Según Recibo de Caja
nto tributario, puesto que la base gravable sobre la que se imponen algunos tributos no se aplica sobre el total del
tá. Según Recibo de Caja Nº 0007.
e aplica sobre el total del valor del contrato sino sobre el AIU con algunas excepciones. En el caso de las empresas d
el caso de las empresas de Aseo y Vigilancia de aplica sobre el 10% del contrato.

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Sociedad Almacén de Electrodomésticos y Similares LTDA

Comprobante de Apertura 01 de Enero 2 del 2020.

Socio A: El Señor Alejandro Fernández Castro. C.C23.675.451

Socio B: El Señor Jarol Ceballos Baquero, C.C. 85.265.587

Socio C: El señor Roberto Buelvas Sáenz, C.C 8.763.342

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

Codigo Descripción Parcial

Codigo Descripción Parcial

Codigo Descripción Parcial

e contabilidad a la Cámara de Comercio de Barranquilla. NIT 890.102.010-1, por el valor de $ 892.000.

o de: tramites de escrituras y asesorías comerciales,

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES $12,190,000

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES $8,163,400

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO

ontribuyente, NIT 801.37.2.108-9, factura 78963. (3-3)

uan Meléndez, según factura Nº 0001 $ 1.500.000 c/u

003, cancelamos con cheque No del Banco Davivienda No. 121224

Enero 23/2020: Se venden mercancías a crédito a Distribuidora La Costeña Ltda.,

Enero 24/2020: La empresa adquiere para el funcionamiento administrativo, contable y comercial de la

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO HABER

CANT Vr. Unitario TOTAL

PARCIAL DEBITO HABER

o, contable y comercial de la empresa un software Helisa/Niif, a PROAsistema S.A, Gran Contribuyente,

PARCIAL DEBITO HABER

ocesador AMD-5700M-Memoria 8GB-DD3, Disco duro 1000GBSata, BoardM78.

PARCIAL DEBITO HABER

Arias Ramírez (cédula de ciudadanía 43.220.250). (4-8)

re del documento respectivo.(J-1). (4-9)

0005, (NCC) – N°-86

Enero 27/2020: Se Causan los recibos de servicios públicos:

Enero 28/2020: Se cancelan los servicios públicos así:

PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

Enero 29/2020: Se consigna el dinero en Caja a la cuenta corriente Nº 4790134595-5 Bancolombia.

Enero 30/2020: La empresa vende a Almacenes COMERCIALIZADORA EL HOGAR. S.A. Grancontribuyente

PARCIAL DEBITO CREDITO

dora CREDICENTRO LTDA., NIT 801.236.999-1 Régimen Común, así:

CANT Vr. Unitario valor total

PARCIAL DEBITO CREDITO

5-5 Bancolombia. (5-7)

PARCIAL DEBITO CREDITO

PARCIAL DEBITO CREDITO

ante de Egreso 005.(5-11)