Distribuciones Ecuador S.A.

Balance de Comprobación
Al 30-11-2023

Cuenta Debe Haber

Bancos 45,800.00
Fondo de trabajo de la agencia 3,000.00
Cuentas por cobrar casa matriz 11,000.00
Propiedades, Planta y Equipos 250,000.00
Inventario 87,800.00
Costo de ventas casa matriz 247,000.00
Costo de ventas de la agencia 78,000.00
Capital social 200,000.00
Ventas de casa matriz 380,000.00
Ventas de la agencia 120,000.00
Ganancias acumuladas 22,600.00

Totales Iguales 722,600.00 722,600.00

 Distribuciones Ecuador S.A.
Libro Diario

Fecha Descripción Debe

*1*
01-12-2023 Cuentas por cobrar casa matriz 67,200.00
Ventas de casa matriz
IVA ventas
Ventas a crédito de casa matriz
*2*
01-12-2023 Costo de ventas casa matriz 40,000.00
Inventario
Costo de la mercancia vendida a crédito casa matriz
*3*
03-12-2023 Rebaja sobre ventas casa matriz 1,000.00
IVA ventas 120.00
Cuentas por cobrar casa matriz
Rebaja sobre ventas de la casa matriz
*4*
05-12-2023 Bancos 66,080.00
Cuentas por cobrar casa matriz
Cobro de la venta a crédito
*5*
09-12-2023 Flete sobre ventas de la agencia 680.00
IVA compras 81.60
Bancos
Fletes sobre ventas al contado de la agencia
*6*
09-12-2023 Bancos 47,040.00
Ventas de la agencia
IVA ventas
Ventas al contado de la agencia
*7*
09-12-2023 Costo de ventas de la agencia 29,000.00
Inventario
Costo de la mercancía vendida por la agencia
*8*
18-12-2023 Flete sobre ventas de la agencia 300.00
IVA compras 36.00
Bancos
Fletes sobre ventas a crédito de la agencia
*9*
18-12-2023 Cuentas por cobrar de la agencia 16,800.00
 Ventas de la agencia
IVA ventas
Ventas a crédito de la agencia
*10*
18-12-2023 Costo de ventas de la agencia 9,000.00
Inventario
Costo de la mercancía vendida por la agencia
*11*
20-12-2023 Rebaja sobre ventas de la agencia 800.00
IVA ventas 96.00
Cuentas por cobrar de la agencia
Rebaja sobre ventas de la agencia
*12*
22-12-2023 Bancos 15,904.00
Cuentas por cobrar de la agencia
Cobro de la venta a crédito de la agencia
*13*
26-12-2023 Comisiones por ventas de la agencia 10,116.00
IVA compras 1,213.92
Bancos
Comisiones por ventas de la agencia
*14*
28-12-2023 Gastos de ventas varios de la agencia 1,000.00
IVA compras 120.00
Fondo de trabajo de la agencia
Pago de gastos de ventas varios de la agencia
*15*
28-12-2023 Gastos de ventas casa matriz 3,000.00
Gastos de administración casa matriz 5,000.00
IVA compras 960.00
Bancos
Pago de gastos operativos casa matriz
*16*
30-12-2023 Fondo de trabajo de la agencia 1,120.00
Bancos
Reposición del fondo de trabajo de la agencia
*17*
31-12-2023 Pérdidas y ganancias 424,896.00
Costo de ventas de la matriz
Costo de ventas de la agencia
Flete sobre ventas de la agencia
Gastos de ventas casa matriz
Gastos de administración casa matriz
Gastos de ventas de la agencia
Comisiones por ventas de la agencia
 Rebaja sobre ventas de la agencia
Rebaja sobre ventas casa matriz
Cierre de las cuentas nominales deudoras
*18*
31-12-2023 Ventas casa matriz 440,000.00
Ventas de la agencia 177,000.00
Pérdidas y ganancias
Cierre de las cuentas nominales acreedoras
*19*
31-12-2023 Pérdidas y ganancias 192,104.00
Utilidad del ejercicio
Determinación de la utilidad del ejercicio

Totales Iguales 1,550,667.52

-
Haber

60,000.00
7,200.00

40,000.00

1,120.00

66,080.00

761.60

42,000.00
5,040.00

29,000.00

336.00
 15,000.00
1,800.00

9,000.00

896.00

15,904.00

11,329.92

1,120.00

8,960.00

1,120.00

287,000.00
116,000.00
980.00
3,000.00
5,000.00
1,000.00
10,116.00
 800.00
1,000.00

617,000.00

192,104.00

1,550,667.52
 Distribuciones Ecuador S.A.
Libro Mayor

Cuenta: Bancos

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 45,800.00
05-12-2023 Cobro de la venta a crédito 66,080.00
09-12-2023 Fletes sobre ventas al contado de la agencia
09-12-2023 Ventas al contado de la agencia 47,040.00
18-12-2023 Fletes sobre ventas a crédito de la agencia
22-12-2023 Cobro de la venta a crédito de la agencia 15,904.00
26-12-2023 Comisiones por ventas de la agencia
28-12-2023 Pago de gastos operativos casa matriz
30-12-2023 Reposición del fondo de trabajo de la agencia

Cuenta: Fondo de trabajo de la agencia

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 3,000.00
14-12-2023 Pago de gastos de ventas varios de la agencia
30-12-2023 Reposición del fondo de trabajo de la agencia 1,120.00

Cuenta: Cuentas por cobrar casa matriz

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 11,000.00
01-12-2023 Ventas a crédito de casa matriz 67,200.00
03-12-2023 Rebaja sobre ventas de la casa matriz
05-12-2023 Cobro de la venta a crédito

Cuenta: Propiedades, Planta y Equipos

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 250,000.00

Cuenta: Inventario
 Fecha Descripción Debe
30-11-2023 Balance de comprobación 87,800.00
01-12-2023 Costo de la mercancia vendida a crédito casa matriz
09-12-2023 Costo de la mercancía vendida por la agencia
18-12-2023 Costo de la mercancía vendida por la agencia

Cuenta: Costo de ventas casa matriz

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 247,000.00
01-12-2023 Costo de la mercancia vendida a crédito casa matriz 40,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Costo de ventas de la agencia

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación 78,000.00
09-12-2023 Costo de la mercancía vendida por la agencia 29,000.00
18-12-2023 Costo de la mercancía vendida por la agencia 9,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Capital social

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación

Cuenta: Ventas de casa matriz

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación
01-12-2023 Ventas a crédito de casa matriz
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales acreedoras 440,000.00

Cuenta: Ventas de la agencia

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación
09-12-2023 Ventas al contado de la agencia
18-12-2023 Ventas a crédito de la agencia
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales acreedoras 177,000.00

Cuenta: Ganancias acumuladas

Fecha Descripción Debe

30-11-2023 Balance de comprobación

Cuenta: IVA ventas

Fecha Descripción Debe

01-12-2023 Ventas a crédito de casa matriz
03-12-2023 Rebaja sobre ventas de la casa matriz 120.00
09-12-2023 Ventas al contado de la agencia
18-12-2023 Ventas a crédito de la agencia
20-12-2023 Rebaja sobre ventas de la agencia 96.00

Cuenta: Rebaja sobre ventas casa matriz

Fecha Descripción Debe

03-12-2023 Rebaja sobre ventas de la casa matriz 1,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Flete sobre ventas de la agencia

Fecha Descripción Debe

09-12-2023 Fletes sobre ventas al contado de la agencia 680.00
18-12-2023 Fletes sobre ventas a crédito de la agencia 300.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: IVA compras

Fecha Descripción Debe

09-12-2023 Fletes sobre ventas al contado de la agencia 81.60
18-12-2023 Fletes sobre ventas a crédito de la agencia 36.00
26-12-2023 Comisiones por ventas de la agencia 1,213.92
28-12-2023 Pago de gastos de ventas varios de la agencia 120.00
28-12-2023 Pago de gastos operativos casa matriz 960.00

Cuenta: Cuentas por cobrar de la agencia

Fecha Descripción Debe

18-12-2023 Ventas a crédito de la agencia 16,800.00
20-12-2023 Rebaja sobre ventas de la agencia
22-12-2023 Cobro de la venta a crédito de la agencia

Cuenta: Rebaja sobre ventas de la agencia

Fecha Descripción Debe

20-12-2023 Rebaja sobre ventas de la agencia 800.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Comisiones por ventas de la agencia

Fecha Descripción Debe

26-12-2023 Comisiones por ventas de la agencia 10,116.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Gastos de ventas varios de la agencia

Fecha Descripción Debe

28-12-2023 Pago de gastos de ventas varios de la agencia 1,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Gastos de ventas casa matriz

Fecha Descripción Debe

28-12-2023 Pago de gastos operativos casa matriz 3,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Gastos de administración casa matriz

Fecha Descripción Debe

28-12-2023 Pago de gastos operativos casa matriz 5,000.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras

Cuenta: Pérdidas y ganancias

Fecha Descripción Debe

31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales deudoras 424,896.00
31-12-2023 Cierre de las cuentas nominales acreedoras
31-12-2023 Determinación de la utilidad del ejercicio 192,104.00

Cuenta: Utilidad del ejercicio

Fecha Descripción Debe

31-12-2023 Determinación de la utilidad del ejercicio
Haber Saldo
45,800.00
111,880.00
761.60 111,118.40
158,158.40
336.00 157,822.40
173,726.40
11,329.92 162,396.48
8,960.00 153,436.48
1,120.00 152,316.48

Haber Saldo
3,000.00
1,120.00 1,880.00
3,000.00

Haber Saldo
11,000.00
78,200.00
1,120.00 77,080.00
66,080.00 11,000.00

Haber Saldo
250,000.00
 Haber Saldo
87,800.00
40,000.00 47,800.00
29,000.00 18,800.00
9,000.00 9,800.00

Haber Saldo
247,000.00
287,000.00
287,000.00 -

Haber Saldo
78,000.00
107,000.00
116,000.00
116,000.00 -

Haber Saldo
200,000.00 200,000.00

Haber Saldo
380,000.00 380,000.00
60,000.00 440,000.00
-

Haber Saldo
120,000.00 120,000.00
42,000.00 162,000.00
15,000.00 177,000.00
-

Haber Saldo
22,600.00 22,600.00

Haber Saldo
7,200.00 7,200.00
7,080.00
5,040.00 12,120.00
1,800.00 13,920.00
13,824.00

Haber Saldo
1,000.00
1,000.00 -

Haber Saldo
680.00
980.00
980.00 -

Haber Saldo
81.60
117.60
1,331.52
1,451.52
 2,411.52

Haber Saldo
16,800.00
896.00 15,904.00
15,904.00 -

Haber Saldo
800.00
800.00 -

Haber Saldo
10,116.00
10,116.00 -

Haber Saldo
1,000.00
1,000.00 -

Haber Saldo
3,000.00
3,000.00 -

Haber Saldo
5,000.00
 5,000.00 -

Haber Saldo
424,896.00
617,000.00 192,104.00
-

Haber Saldo
192,104.00 192,104.00
 Distribuciones Ecuador S.A.
Estado de Resultados
del 01-01-2023 al 31-12-2023

Ingresos por Ventas

Ventas casa matriz 440,000.00
Ventas de la agencia 177,000.00
Total Ingresos por Ventas 617,000.00
Costo de Ventas
Costo de ventas casa matriz 287,000.00
Costo de ventas de la agencia 116,000.00
Total Costo de Ventas 403,000.00
Utilidad Bruta en Ventas 214,000.00

Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Gastos de ventas de casa matriz 3,000.00
Rebaja sobre ventas casa matriz 1,000.00
Rebaja sobre ventas de la agencia 800.00
Flete sobre ventas de la agencia 980.00
Gastos de ventas de la agencia 1,000.00
Comisiones por ventas de la agencia 10,116.00
Total Gastos de Ventas 16,896.00
Gastos de Administración
Gastos de administración casa matriz 5,000.00
Total Gastos de Administración 5,000.00
Total Gastos de Operación 21,896.00
Utilidad Antes de Impuestos 192,104.00
 Distribuciones Ecuador S.A.
Estado de Resultados - Agencia
del 01-01-2023 al 31-12-2023

Ingresos por Ventas

Ventas de la agencia 177,000.00
Total Ingresos por Ventas 177,000.00
Costo de Ventas
Costo de ventas de la agencia 116,000.00
Total Costo de Ventas 116,000.00
Utilidad Bruta en Ventas 61,000.00

Gastos de Operación
Gastos de Ventas
Flete sobre ventas de la agencia 980.00
Rebaja sobre ventas de la agencia 800.00
Gastos de ventas de la agencia 1,000.00
Comisiones por ventas de la agencia 10,116.00
Total Gastos de Ventas 12,896.00
Total Gastos de Operación 12,896.00
Utilidad Antes de Impuestos 48,104.00