Práctica final 2

Contabilidad I

a.    Asientos de Diario con tarjeta PP

b.    Tarjeta de almacén UEPS, PEPS y PP
c.    Cuentas T
d.    Estado de Resultados
e.    Balance general en forma de cuenta y de reporte

1.     La Cía. Sultana del Norte, S.A. inicia sus operaciones con los siguientes sa
2.     El 13 de abril. El banco nos cobra comisiones y situaciones por $ 1,500 má
3.     El 14 de abril. Se compran 400 calculadoras a $ 110 cada uno más IVA 50%
4.     El 15 de abril. Otorgamos donativo a los Bomberos por $100,000.
5.     El 16 de abril. Se vende papel periódico por $ 560 más IVA
6.     El 17 de abril. Se vende mercancía 156 calculadoras a $ 320 cada uno má
7.     El 18 de abril. El proveedor nos concede un descuento del 12% de la com
8.     El 18 de abril. Pagamos la renta de la bodega por $ 4,000 más IVA mensu
9.     El 19 de abril. Se vende un local en $ 502,000 más IVA con documentos, v
10. El 20 de abril. Concedemos a los clientes una rebaja de $1,580 incluye IVA
11. El 21 abril. Se compran 100 calculadoras a $120 cada una más IVA a crédit
12. El 21 abril. Se venden 500 calculadoras a $320 más IVA, a crédito. Según f
s con los siguientes saldos al mes de abril, bancos $ 534,800, almacén 900 calculadoras a $ 100
aciones por $ 1,500 más IVA
cada uno más IVA 50% con cheque, 30% a crédito y el resto con documentos, según factura 10
por $100,000.

s a $ 320 cada uno más IVA 50% a crédito y 50% con documentos. Según factura 3000
nto del 12% de la compra a crédito de la factura 10
4,000 más IVA mensuales, un mes vencido y uno por vencer.
VA con documentos, valor en libros $ 566,799
de $1,580 incluye IVA de mercancía vendida a crédito.
a una más IVA a crédito. Según factura 11
IVA, a crédito. Según factura 3100
0 calculadoras a $ 100 cada uno, Edificio $ 1,803,800.

ntos, según factura 10

actura 3000
Práctica final 1. Contabilidad 1
Resuelve la siguiente práctica en:
a.    Asientos de Diario con tarjeta PEPS
b.    Tarjeta de almacén UEPS, PEPS y PP
c.    Cuentas T
d.    Estado de Resultados
e.    Balance General

1.     La Cía. Troqueladora del Norte, S.A. inicia sus operaciones con los siguientes saldos a
de marzo, bancos $260,000, almacén 500art.W a $200 cada uno, equipo de cómputo $50,0
equipo de oficina $30,000 y rentas pagadas por anticipado $15,000 (corresponde a 3 mese
2.     El 14 de marzo se compran 600art.w a $ 209 cada uno más IVA a crédito, según factu
3.     El 15 de marzo se paga al banco comisión por manejo de cuenta de $ 800 más IVA
4.     El 16 de marzo se vende una computadora en $10,000 más IVA a crédito. Valor en libr
5.     El 17 de marzo se vende mercancía 800 art. W a $500 cada uno más IVA a crédito. Se
6.     El 18 de marzo se pagan sueldos al departamento de contabilidad y recursos humanos
7.     El 18 de marzo se pagan comisiones a los vendedores por $ 5,000 más IVA
8.     El 19 de marzo se compra mercancía 400 art. W a $ 210 cada uno más IVA con chequ
9.     El 20 de marzo se vende mercancía 390art. W a $ 500cada uno más IVA con cheque.
10. El 21 de marzo se vende un escritorio en $ 18,000 más IVA con documentos. Valor en l
11. El 22 de marzo se cobran intereses moratorios por $500 más IVA
n los siguientes saldos al mes
quipo de cómputo $50,000,
(corresponde a 3 meses)
A a crédito, según factura 10
ta de $ 800 más IVA
A a crédito. Valor en libros $14,000
o más IVA a crédito. Según factura 3000
dad y recursos humanos por $ 10,000
000 más IVA
uno más IVA con cheque, según factura 11
o más IVA con cheque. Según factura 3100
documentos. Valor en libros $12,500
 ASIENTOS DE DIARIO
La Cía, Troqueladora del Norte, S.A
# Op FECHA
1 3/1/2023 Bancos
Almacén
Equipo de computo
Equipo de oficina
Rentas pagadas por anticipado
Capital social
2 3/14/2023 Almacén
Iva acreditable
Proveedores
3 3/15/2023 Gastos financieros
Iva acreditable
Bancos
4 3/16/2023 Deudores diversos
Otros gastos
Equipo de oficina
Iva trasladado
5 3/17/2023 Clientes
Venta
Iva trasladado
5a Costo de venta
Almacén
6 3/18/2023 Gastos de administracion

Bancos
7 3/18/2023 Gastos de ventas
Iva acreditable
Bancos
8 3/19/2023 Almacén
Iva acreditable
Bancos
9 3/20/2023 Bancos
Venta
Iva trasladado
9a Costo de venta
Almacén
10 3/21/2023 Documentos por cobrar
Otros productos
 Equipo de oficina
Iva trasladado
11 3/22/2023 Bancos
Productos financieros
Iva trasladado
SUMAS IGUALES
 Bancos
DEBE HABER 1 260,000.00
260,000.00 9 226,200.00
100,000.00 11 580.00
50,000.00
30,000.00 486,780.00
15,000.00 372,612.00
455,000.00
125,400.00
20,064.00
145,464.00
800.00
128.00
928.00 Rentas pagadas por anticipado
11,600.00 1 15,000.00
4,000.00
14,000.00
1,600.00
464,000.00
400,000.00
64,000.00
162,700.00
162,700.00
10,000.00

10,000.00
5,000.00 Gastos financieros
800.00 3 800.00
5,800.00
84,000.00
13,440.00
97,440.00
226,200.00
195,000.00
31,200.00
81,600.00
81,600.00
20,880.00
5,500.00
 12,500.00 Clientes
2,880.00 5 464,000.00
580.00
500.00
80.00
1,686,192.00 1,686,192.00

Gastos de ventas
7 5,000.00
 CUENTAS T O ESQUEMAS DE MAYOR
Bancos Almacén
928.00 3 1 100,000.00 162,700.00 5a 1
10,000.00 6 2 125,400.00 81,600.00 9a
5,800.00 7 8 84,000.00
97,440.00 8 309,400.00 244,300.00
114,168.00 65,100.00

pagadas por anticipado Capital social

455,000.00 1 2
3

7
8

Gastos financieros Deudores diversos

4 11,600.00 4
 Clientes Venta
400,000.00 5 5a
195,000.00 9 9a
595,000.00

Gastos de ventas Documentos por cobrar

10 20,880.00
QUEMAS DE MAYOR
Equipo de computo Equipo de oficina
50,000.00 1 30,000.00 14,000.00
12,500.00
30,000.00 26,500.00
3,500.00

Iva acreditable Proveedores

20,064.00 145,464.00
128.00

800.00
13,440.00
34,432.00

Otros gastos Iva trasladado

4,000.00 1,600.00
64,000.00
31,200.00
2,880.00
80.00
99,760.00
 Costo de venta Gastos de administracion
162,700.00 6 10,000.00
81,600.00
244,300.00

Otros productos Productos financieros

5,500.00 10 500.00
4
10

4
5
9
10
11
11
 TARJETA DE ALMACÉN
Unidades
Fecha Folio Entrada Salida Existencia
1-Mar 1 500,0 500
14-Mar 10 600,300,0 1100
17-Mar 3000 800 300

19-Mar 11 400,310 700

20-Mar 3100 390 310

TARJETA DE ALMACÉN
Unidades
Fecha Folio Entrada Salida Existencia
1-Mar 1 500,300 500
14-Mar 10 600,0 1100
17-Mar 3000 800 300

19-Mar 11 400,10 700

20-Mar 3100 390 310

TARJETA DE ALMACÉN
Unidades
Fecha Folio Entrada Salida Existencia
1-Mar 1 500 500
14-Mar 10 600 1100
17-Mar 3000 800 300
19-Mar 11 400 700
20-Mar 3100 390 310
 PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
Precio Valores
Unitario Medio PEPS Debe Haber Saldo
200.00 100,000.00 100,000.00
209.00 125,400.00 225,400.00
500arts*$200
300arts*$209 162,700.00 62,700.00
210.00 84,000.00 146,700.00
300arts*$209
90arts*$210 81,600.00 65,100.00

UEPS
TARJETA DE ALMACÉN
Precio Valores
Unitario Medio UEPS Debe Haber Saldo
200.00 100,000.00 100,000.00
209.00 125,400.00 225,400.00

600arts*$209
200arts*$200 165,400.00 60,000.00
210.00 84,000.00 144,000.00
210.00 81,900.00 62,100.00

PP
TARJETA DE ALMACÉN
Precio Valores
Unitario Medio PP Debe Haber Saldo
200.00 100,000.00 100,000.00
209.00 125,400.00 225,400.00
204.91 163,928.00 61,472.00
210.00 84,000.00 145,472.00
207.82 81,049.80 64,422.20
 LA CÍA, TROQUELADORA DEL NORTE, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos
Nombre de cuentas
Debe
AC Bancos 486,780.00
AC Almacén 309,400.00
ANC Equipo de computo 50,000.00
ANC Equipo de oficina 30,000.00
AC Rentas pagadas por anticipado 15,000.00
CC Capital social
AC Iva acreditable 34,432.00
PC Proveedores
R Gastos financieros 800.00
AC Deudores diversos 11,600.00
R Otros gastos 4,000.00
PC Iva trasladado
AC Clientes 464,000.00
R Venta
R Costo de venta 244,300.00
R Gastos de administracion 10,000.00
R Gastos de ventas 5,000.00
AC Documentos por cobrar 20,880.00
R Otros productos
R Productos financieros
SUMAS IGUALES 1,686,192.00
A DEL NORTE, S.A.
PROBACIÓN
Movimientos Saldos
Haber Deudor Acreedor
114,168.00 372,612.00
244,300.00 65,100.00
50,000.00
26,500.00 3,500.00
15,000.00
455,000.00 455,000.00
34,432.00
145,464.00 145,464.00
800.00
11,600.00
4,000.00
99,760.00 99,760.00
464,000.00
595,000.00 595,000.00
244,300.00
10,000.00
5,000.00
20,880.00
5,500.00 5,500.00
500.00 500.00
1,686,192.00 1,301,224.00 1,301,224.00
 LA CÍA, TROQUELADORA DEL NORTE, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
VENTA $ 595,000.00
COSTO DE VENTA 244,300.00
UTILIDAD BRUTA $ 350,700.00
GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN 13,500.00
Gastos de ventas $ 5,000.00
Gastos de administracion 10,000.00
Otros gastos 4,000.00
Otros productos 5,500.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 337,200.00
RIF 300.00
Gastos financieros $ 800.00
Productos financieros 500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 336,900.00

AUXILIAR CONTADOR SOCIO

FORMA DE CUENTA A=P+CC

LA CÍA, TROQUELA
BALANCE GENERAL DEL
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos 372,612.00
Almacén 65,100.00
Clientes 464,000.00
Deudores diversos 11,600.00
Documentos por cobrar 20,880.00
Iva acreditable 34,432.00
Rentas pagadas por anticipado 15,000.00 983,624.00
NO CIRCULANTE
Equipo de oficina 3,500.00
Equipo de computo 50,000.00 53,500.00
TOTAL ACTIVO

AUXILIAR CONTADOR
 LA CÍA, TROQUELADORA DEL NORTE, S.A.
BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores 145,464.00
Iva trasladado 99,760.00 245,224.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social 455,000.00
Utilidad del ejercicio 336,900.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

1,037,124.00

SOCIO
 245,224.00

791,900.00
1,037,124.00
FORMA DE REPORTE A-P=CC

NOMBRE DE LA EMPRESA
NOMBRE DEL DOCUMENTO Y FECHA
EMPRESA
ENTO Y FECHA