Ejercicio 2

1. La Cía. ACME, S.A. Inicia operaciones con los siguien

Bancos $600,000, almacén $120,000, Equipo de oficina
2. Se vende un escritorio en $10,000 más IVA, a crédito
3. Se vende mercancía por $160,000 más IVA, 50% a cr
4. Vendemos desperdicio de papel por $200 más IVA
5. Otorgamos un donativo a Bomberos de Monterrey po
6. Pagamos servicios por $5,000 más IVA
7. Cobramos intereses por $3,000 más IVA
8. El banco nos cobra comisión por manejo de cuenta d
9. Pagamos la renta del mes por $8,000 más IVA
10. Se cobra a los clientes $5,000
nes con los siguientes saldos al mes de MARZO 2023
, Equipo de oficina $50,000
más IVA, a crédito. Valor original $12,000
más IVA, 50% a crédito y 50% con documentos a 3años. Costo de ve
or $200 más IVA
os de Monterrey por $16,000

ás IVA
manejo de cuenta de $2,000 más IVA
000 más IVA
os. Costo de venta 45%
 ASIENTOS DE DIARIO
Cía. ACME, S.A.
# Op FECHA DEBE HABER
1 3/1/2023 Bancos 600,000.00
Almacén 120,000.00
Equipo de oficina 50,000.00
Capital social 770,000.00
2 3/2/2023 Deudores diversos 11,600.00
Otros gastos 2,000.00
Equipo de oficina 12,000.00
IVA trasladado 1,600.00
3 3/3/2023 Clientes 92,800.00
Documentos por cobrar a L.P. 92,800.00
Venta 160,000.00
IVA trasladado 25,600.00
3a Costo de venta 72,000.00
Almacén 72,000.00
4 3/4/2023 Bancos 232.00
Otros productos 200.00
IVA trasladado 32.00
5 3/5/2023 Otros gastos 16,000.00
Bancos 16,000.00
6 3/6/2023 Gastos de venta 2,500.00
Gastos de administración 2,500.00
IVA acreditable 800.00
Bancos 5,800.00
7 3/7/2023 Bancos 3,480.00
Productos financieros 3,000.00
IVA trasladado 480.00
8 3/8/2023 Gastos financieros 2,000.00
IVA acreditable 320.00
Bancos 2,320.00
9 3/9/2023 Gastos de venta 4,000.00
Gastos de administración 4,000.00
IVA acreditable 1,280.00
Bancos 9,280.00
10 3/10/2023 Bancos 5,000.00
Clientes 5,000.00
Sumas Iguales 1,083,312.00 1,083,312.00
 CUENTAS T O ESQUEMAS DE MAYOR
Bancos Almacén Equipo de oficina
1 600,000.00 16,000.00 5 1 120,000.00 72,000.00 3 1 50,000.00
4 232.00 5,800.00 6 48,000.00 38,000.00
7 3,480.00 2,320.00 8
10 5,000.00 9,280.00 9
608,712.00 33,400.00
575,312.00
Deudores diversos Otros gastos IVA trasladado
2 11,600.00 2 2,000.00
5 16,000.00
18,000.00

Documentos por cobrar a L.P. Venta Costo de venta

3 92,800.00 160,000.00 3 3 72,000.00

IVA acreditable Gastos de administración Gastos de venta

6 800.00 6 2,500.00 6 2,500.00
8 320.00 9 4,000.00 9 4,000.00
9 1,280.00 6,500.00 6,500.00
2,400.00

Gastos financieros
8 2,000.00
S DE MAYOR
Equipo de oficina Capital social
12,000.00 2 770,000.00 1

IVA trasladado Clientes

1,600.00 2 3 92,800.00 5,000.00 10
25,600.00 3 87,800.00
32.00 4
480.00 7
27,712.00

Costo de venta Otros productos

200.00 4

Gastos de venta Productos financieros

3,000.00 7
 CIA. ACME, S.A.
BALANZA DE COMPROBACION DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
Movimientos
Nombre de cuentas
Debe Haber
AC Bancos 608,712.00 33,400.00
AC Almacén 120,000.00 72,000.00
ANC Equipo de oficina 50,000.00 12,000.00
CC Capital social 770,000.00
AC Deudores diversos 11,600.00
R Otros gastos 18,000.00
PC IVA trasladado 27,712.00
AC Clientes 92,800.00 5,000.00
ANC Documentos por cobrar a L.P. 92,800.00
R Venta 160,000.00
R Costo de venta 72,000.00
R Otros productos 200.00
AC IVA acreditable 2,400.00
R Gastos de administración 6,500.00
R Gastos de venta 6,500.00
R Productos financieros 3,000.00
R Gastos financieros 2,000.00
SUMAS IGUALES 1,083,312.00 1,083,312.00
MARZO DE 2023
Saldos
Deudor Acreedor
575,312.00
48,000.00
38,000.00
770,000.00
11,600.00
18,000.00
27,712.00
87,800.00
92,800.00
160,000.00
72,000.00
200.00
2,400.00
6,500.00
6,500.00
3,000.00
2,000.00
960,912.00 960,912.00
 CIA. ACME, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
Ventas $ 160,000.00
Costo de venta 72,000.00
Utilidad bruta $ 88,000.00
GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN 30,800.00
Gastos de venta $ 6,500.00
Gastos de administración 6,500.00
Otros gastos 18,000.00
Otros productos 200.00
Utilidad de operación 57,200.00
RIF 1,000.00
Gastos financieros $ 2,000.00
Productos financieros 3,000.00
Utilidad del ejercicio $ 58,200.00
AUXILIAR CONTADOR SOCIO
 Egresos Ingresos
Costo de venta Ventas
Gastos de venta Otros productos
Gastos de administración Productos financieros
Otros gastos
Gastos financieros
Pédida Utilidad

Resultado Integral de Financiamientos

FORMA DE REPORTE A-P=CC
CIA. ACME, S.A.
BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos 575,312.00
Almacén 48,000.00
Clientes 87,800.00
Deudores diversos 11,600.00
IVA acreditable 2,400.00
NO CIRCULANTE
Equipo de oficina 38,000.00
Documentos por cobrar a L.P. 92,800.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
IVA trasladado
TOTAL PASIVO
ACTIVO MENOS PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidad del ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE

AUXILIAR
, S.A.
31 DE MARZO DE 2023

725,112.00

130,800.00
855,912.00

27,712.00
27,712.00
828,200.00

770,000.00
58,200.00
828,200.00

CONTADOR SOCIO
FORMA DE CUENTA A=P+CC

CIA. ACM
BALANCE GENERAL DEL 1 A
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos 575,312.00
Almacén 48,000.00
Clientes 87,800.00
Deudores diversos 11,600.00
IVA acreditable 2,400.00 725,112.00
NO CIRCULANTE
Equipo de oficina 38,000.00
Documentos por cobrar a L.P. 92,800.00 130,800.00
TOTAL ACTIVO

Auxiliar Contador
 CIA. ACME, S.A.
BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
PASIVO
CIRCULANTE
IVA trasladado 27,712.00
TOTAL PASIVO 27,712.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social 770,000.00
Utilidad del ejercicio 58,200.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 828,200.00
PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE 855,912.00

855,912.00

Socio