LA IMPERIAL S.A DE C.

V
La empresa inica operaciones el 1ero de septiembre del 2022

FECHA ASIENTO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

9/1/2022 1 Caja $ 5,000.00
Bancos $ 300,000.00
Inventarios $ 750,000.00
Equipo de computo $ 150,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00
Equipo de transporte $ 500,000.00
Proveedores $ 200,000.00
Documentos por pagar (Largo plazo) $ 600,000.00
Capital social $ 1,255,000.00
Registro del inicio de operaciones de la Imperial S.A de C.V

9/5/2022 2 Bancos $ 464,000.00

Ventas $ 400,000.00
Iva causado $ 64,000.00
Registro por la ventas realizadas totalmente al contado

9/8/2022 3 Clientes $ 232,000.00

Ventas $ 200,000.00
Iva por causar $ 32,000.00
Registro por las ventas realizadas totalmente a credito

9/10/2022 4 Compras $ 100,000.00

Iva por acreditar $ 16,000.00
Proveedores $ 116,000.00
Registro por la compra de mercancias a credito

9/12/2022 5 Devoluciones/ventas $ 20,000.00

Iva causado $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
Registro por la devolucion de mercancias por nuestros clientes, se les paga
al contado.

9/14/2022 6 Proveedores $ 34,800.00

Devoluciones/compras $ 30,000.00
Iva por acreditar $ 4,800.00
Registro por la devolucion de compras que adquirimos totalmente a credito

9/16/2022 7 Gastos de venta $ 15,000.00

Publicidad $ 15,000.00
Gastos de administracion $ 10,000.00
Mobiliario y equipo de computo $ 10,000.00
Iva acreditable $ 4,000.00
 Bancos $ 29,000.00
Registro por los gastos de venta y de administracion, se pagan totalmente
al contado

9/17/2022 8 Gastos de venta $ 30,000.00

Locales comerciales $ 30,000.00
Iva acreditable $ 4,800.00
Bancos $ 34,800.00
Registro por el pago de renta de un local comercial, se paga al contado

9/30/2022 9 Gastos de administracion $ 3,750.00

Depreciacion de Equipo de Com. $ 3,750.00
Depreciacion acomulada de equipo de computo $ 3,750.00
Registro de la depreciacion mensual del Equipo de computo

9/30/2022 9a Gastos de administracion $ 2,916.67

Depreciacion de Mob. Y equipo $ 2,916.67
Depreciacion acomulada de Mob. Y equipo $ 2,916.67
Registro por la depreciacion mensual del Mobiliario y equipo

9/30/2022 9a Gastos de venta $ 10,416.67

Depreciacion de Eq. de transporte $ 10,416.67
Depreciacion acomulada de equipo de transporte $ 10,416.67
Registro de la depreciacion mensual del equipo de transporte

SUMAS IGUALES $3,005,883.34 $ 3,005,883.34

NOTA: EL INVENTARIO FINAL SEGÚN RECUENTO FISICO,

IMPORTO LA CANTIDAD DE $433,333.33
 ESQUEMAS MAYOR
"LA IMPERIAL S.A DE C.V"

Caja Bancos Inventarios

1) $ 5,000.00 1) $ 300,000.00 $ 23,200.00 (5 1) $ 750,000.00
$ 5,000.00 2) $ 464,000.00 $ 29,000.00 (7 $ 750,000.00 $ 433,333.33 (I.F
$ 34,800.00 (8 $ 750,000.00 (14
$ 764,000.00 $ 87,000.00 15) $ 433,333.33 $ 433,333.33
Equipo de computo $ 677,000.00 Equipo de transporte
1) $ 150,000.00 1) $ 500,000.00
$ 150,000.00 Mobiliario y equipo de oficna $ 500,000.00
1) $ 350,000.00
Iva acreditable $ 350,000.00 Clientes
7) $ 4,000.00 3) $ 232,000.00
8) $ 4,800.00 Iva por acreditar $ 232,000.00
$ 8,800.00 4) $ 16,000.00 $ 4,800.00 (6
$ 11,200.00
Proveedores
6) $ 34,800.00 $ 200,000.00 (1 Documentos por pagar (Largo plazo) Iva causado
$ 116,000.00 (4 $ 600,000.00 (1 5) $ 3,200.00 $ 64,000.00 (2
$ 34,800.00 $ 316,000.00 $ 600,000.00 $ 60,800.00
$ 281,200.00

Iva por causar Capital Social

$ 32,000.00 (3 $ 1,255,000.00 (1
$ 32,000.00 $ 1,255,000.00
 Ventas Devoluciones/ventas Gastos de venta
$ 400,000.00 (2 5) $ 20,000.00 7) $ 15,000.00
$ 200,000.00 (3 $ 20,000.00 $ 20,000.00 (12 8) $ 30,000.00
12) $ 20,000.00 $ 600,000.00 11) $ 10,416.67
16) $ 386,666.67 $ 580,000.00 $ 55,416.67 $ 55,416.67 (18
17) $ 193,333.33 $ 193,333.33 Devoluciones/ compras
$ 30,000.00 (6
13) $ 30,000.00 $ 30,000.00 Gastos de administracion
7) $ 10,000.00
9) $ 3,750.00
10) $ 2,916.67
Compras Depreciacion Aco. Mob. Y equipo $ 16,666.67 $ 16,666.67 (19
4) $ 100,000.00 $ 2,916.67 (10
$ 100,000.00 $ 30,000.00 (13 $ 2,916.67
$ 70,000.00 Depreciacion Aco. Eq. De computo
14) $ 750,000.00 $ 3,750.00 (9
$ 820,000.00 $ 433,333.33 (15 $ 3,750.00
$ 386,666.67 $ 386,666.67 Depreciacion Aco. Equipo de transporte
$ 10,416.67 (11
$ 10,416.67

Nota. Se señalan en color azul los ajustes realizados de la pagina No. 6

 Balanza de Comprobacion
"LA IMPERIAL DE S.A DE C.V"

Saldos Inicales Movimientos Saldos finales

No.
Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1 Caja $ 5,000.00 $ 5,000.00
2 Bancos $ 300,000.00 $ 464,000.00 $ 87,000.00 $ 677,000.00
3 Inventarios $ 750,000.00 $ 750,000.00
4 Iva acreditable $ 8,800.00 $ 8,800.00
5 Iva por acreditar $ 16,000.00 $ 4,800.00 $ 11,200.00
6 Clientes $ 232,000.00 $ 232,000.00
7 Equipo de computo $ 150,000.00 $ 150,000.00
8 Depreciacion aco. Eq. De computo $ 3,750.00 $ 3,750.00
9 Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00 $ 350,000.00
10 Depreciacion aco. Mob. Y Eq. $ 2,916.67 $ 2,916.67
11 Equipo de transporte $ 500,000.00 $ 500,000.00
12 Depreciacion aco. Eq. De Trans. $ 10,416.67 $ 10,416.67
13 Proveedores $ 200,000.00 $ 34,800.00 $ 116,000.00 $ 281,200.00
14 Iva causado $ 3,200.00 $ 64,000.00 $ 60,800.00
15 Iva por causar $ 32,000.00 $ 32,000.00
16 Documentos por pagar $ 600,000.00 $ 600,000.00
17 Capital social $1,255,000.00 $1,255,000.00
18 Ventas $ 600,000.00 $ 600,000.00
19 Gastos de venta $ 55,416.67 $ 55,416.67
20 Devoluciones/ventas $ 20,000.00 $ 20,000.00
21 Compras $ 100,000.00 $ 100,000.00
22 Devoluciones/compras $ 30,000.00 $ 30,000.00
23 Gastos de administracion $ 16,666.67 $ 16,666.67

SUMAS IGUALES $2,055,000.00 $2,055,000.00 $ 950,883.34 $ 950,883.34 $2,876,083.34 $2,876,083.34

 ASIENTOS DE AJUSTE PARA DETERMINAR LA UTILIDAD NETA

FECHA ASIENTO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

12 Ventas $ 20,000.00
Devoluciones/ventas $ 20,000.00
Ajuste para determinar las ventas netas

13 Devoluciones/ compras $ 30,000.00

Compras $ 30,000.00
Ajuste para determinar las compras netas

14 Compras $ 750,000.00
Inventarios $ 750,000.00
Ajuste para determinar el total de mercancias

15 Inventarios $ 433,333.33
Compras $ 433,333.33
Ajuste para determinar el costo de lo vendido

16 Ventas $ 386,666.67
Compras $ 386,666.67
Ajuste para determinar la utilidad del periodo

17 Ventas $ 193,333.33
Perdidas y ganancias $ 193,333.33
Ajuste para saldar la cuenta de ventas

18 Perdidas y ganancias $ 55,416.67

Gastos de venta $ 55,416.67
Ajuste para cancelar el saldo de los gastos de venta

19 Perdidas y ganancias $ 16,666.67

Gastos de administracion $ 16,666.67
Ajuste para cancelar el saldo de los gastos de administracion

20 Perdidas y ganancias $ 121,249.99

Utilidad del ejercicio $ 121,249.99
Ajuste para determinar la utilidad neta del ejercicio
 "LA IMPERIAL S.A DE C.V"
ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de enero del 2022

Ventas totales
(-)Devoluciones/ventas
(=)Ventas Netas
Inventario Inicial
Compras
(+)Gastos de compras
(=) Compras totales
(-) Devoluciones/ compras
(=) Compras Netas
Suma total de mercancias
(-) Inventario Final
(=) Costo de lo vendido
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de venta
Publicidad
Locales comerciales
Depreciacion Equipo de Trans.
Gastos de administracion
Mantenimiento Eq. De computo
Depreciacion Equipo de Com.
Depreciacion Mob. Y Eq. oficina
Utilidad Neta del ejercicio
1 2 3 4
$ 600,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 580,000.00
$ 750,000.00
$ 100,000.00
$0.00
$ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 70,000.00
$ 820,000.00
$ 433,333.33
$ 386,666.67
$ 193,333.33
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 10,416.67 $ 55,416.67
$ 10,000.00
$ 3,750.00
$ 2,916.67 $ 16,666.67 $ 72,083.34 $ 72,083.34
$ 121,249.99

Autorizado por: Elaboro:

Propietario "La imperial S.A de C.V" L.C. Adolfo Adrian Limon Mendez
 "La Imperial S.A de C.V"
Balance General al 31 de Enero del 2022

ACTIVOS PASIVOS
Circulante A corto Plazo

Caja $ 5,000.00 Proveedores $ 281,200.00

Bancos $ 677,000.00 Iva causado $ 60,800.00
Inventarios $ 433,333.33 Iva por causar $ 32,000.00
Clientes $ 232,000.00
Iva acreditable $ 8,800.00
Iva por acreditar $ 11,200.00
Total activo circulante $1,367,333.33 Largo Plazo
Fijo Documentos por pagar $ 600,000.00
Equipo de computo $ 150,000.00 Total de pasivo $ 974,000.00
Depre. Acom. Eq. De computo -$ 3,750.00 CAPITAL
Mobiliario y equipo de oficina $ 350,000.00 Capital contable $1,255,000.00
Depre. Acom. Mob. Y Eq. Of. -$ 2,916.67 Utilidad Neta del ejercicio $ 121,249.99
Equipo de transporte $ 500,000.00
Depre. Acom. Eq. De transporte -$ 10,416.67
Total activo fijo $982,916.66

TOTAL DE ACTIVOS $2,350,249.99 TOTAL DE PASIVO + CAPITAL $ 2,350,249.99

Autorizo: Elaboro:

Propietario "La imperial S.A de C.V L.C Adolfo Adrian Limon Mendez