Ejercicio 1

1 La Cía. Data Banle, S.A. inicia su período fiscal con los siguientes saldos:
Bancos $ 200,000.00
Clientes 40,000.00
Equipo de oficina 30,000.00
Ventas 50,000.00
Otros productos 60,000.00
Capital social 160,000.00

Nota: El precio de costo de todas las operaciones será el 40% del precio de venta (los gastos no especificados consider
Durante el mes de marzo del año en curso se realizaron las siguientes operaciones:

2. Se compra mercancía por $230,000.00 más I.V.A., 50% al contado riguroso, 20% al contado comercial y por e
3. Realizamos ventas de mercancías por $196,000.00 más I.V.A., 60% al contado riguroso, 30% al contado come
4. Recibimos pago por $35,240.00 de la venta que realizamos al contado comercial.
5. Concedemos $3,524.00 de descuento por pronto pago al cliente que nos liquidó anticipadamente su pago, co
6. Pagamos con cheque $26,450.00 de mercancías compradas al contado comercial.
7. Compramos $15,700.00 más I.V.A. de papelería que será consumida en este mes; pagando de la siguiente ma
8. Aceptamos la devolución de mercancías por un valor a precio de venta de $15,000.00 (incluye I.V.A.). Esta ca
9. Pagamos servicio de limpieza por $3,000.00 más I.V.A.

Ejercicio No. 3
1  La Cía. Sultana del Norte, S.A. inicia su período fiscal con los siguientes saldos:
Bancos $ 28,430.00
Proveedores 9,200.00 28,430.00
Hipotecas por pagar 13,000.00 14,500.00
Edificios 14,500.00 2,000.00
Clientes 2,000.00 3,430.00
Propaganda y publicidad 3,430.00 2,000.00
Rentas pagadas por anticipado 2,000.00 50,360.00
Capital social 28,160.00
Durante el mes de julio del mismo año realizamos las siguientes transacciones:
Nota: El precio de costo de todas las operaciones será un 35% del precio
de venta. (Los gastos no especificados considerarlos 50% gastos de venta
y 50% gastos de administración).

2. Se compra mercancías por $16,000.00 más I.V.A. 50% al contado y 50% a crédito.
3. Se devenga la propaganda en un 12%.
4. Se devengan las rentas pagadas en un 10%.
5. Se vende un edificio en $13,500.00, 50% al contado, 20% con documentos y el resto al contado comercial. (Valor en lib
6. Se paga al proveedor $13,500.00 en efectivo.
7. Se vende mercancía por $38,000.00 más I.V.A., 50% al contado, 20% al contado comercial y el resto con documentos.
8. La venta anterior originó gastos por fletes de $1,700.00 más I.V.A. pagados en efectivo.
9. Se contabilizan los recibos de luz, agua y teléfono por $1,700.00 más I.V.A.
10. Se pagan los uniformes de las secretarias por $10,000.00 más I.V.A.
s no especificados considerar 50% gastos de venta y 50% gastos de administración).

ontado comercial y por el resto firmamos documentos a 40 días.

oso, 30% al contado comercial y por el resto nos firman documentos a 60 días.

ticipadamente su pago, considerándosele en su saldo de cuenta corriente (I.V.A. incluido).

agando de la siguiente manera, 30% al contado riguroso, 20% al contado comercial y el resto con documento.
00 (incluye I.V.A.). Esta cantidad se le toma en cuenta para los documentos del cliente.

9,200.00
13,000.00

28,160.00

50,360.00

ado comercial. (Valor en libros $14,500.00).

y el resto con documentos.

 ASIENTOS DE DIARIO
Cía Data Banle, S.A.
# Op FECHA
1 3/1/2020 Bancos
Clientes
Equipo de oficina
Ventas
Otros productos
Capital social
2 3/2/2020 Almacén
IVA acreditable
Bancos
Proveedores
Documentos por pagar
3 3/3/2020 Bancos
Clientes
Documentos por cobrar
Ventas
IVA trasladado
3a 3/3/2020 Costo de venta
Almacén
4 3/4/2020 Bancos
Clientes
5 3/5/2020 Gastos financieros
IVA trasladado
Clientes
6 6/6/2020 Proveedores
Bancos
7 6/7/2020 Gastos de venta
Gastos de administración
IVA acreditable
Bancos
Acreedores
Doumentos por pagar
8 3/8/2020 Ventas
IVA trasladado
Documentos por cobrar
8a Almacén
Costo de venta
9 3/9/2020 Gastos de venta
Gastos de administración
IVA acreditable
Bancos
10 3/31/2020 Ventas
Otros productos
 Costo de venta
Gastos financieros
Gastos de venta
Gastos de administración
Pérdidas y ganancias
11 3/31/2020 Pérdidas y ganancias
Utilidad del ejercicio
 CUENTAS T O ESQU
Bancos Clientes
DEBE HABER 1 200,000.00 133,400.00 2 1 40,000.00
200,000.00 3 136,416.00 26,450.00 6 3 68,208.00
40,000.00 4 35,240.00 5,464.00 7 108,208.00
30,000.00 3,480.00 9 69,444.00
50,000.00 371,656.00 168,794.00
60,000.00 202,862.00
160,000.00
230,000.00
36,800.00
133,400.00
53,360.00
80,040.00
136,416.00 Otros productos Capital social
68,208.00 10 60,000.00 60,000.00 1
22,736.00
196,000.00
31,360.00
78,400.00
78,400.00
35,240.00
35,240.00
3,038.00
486.00
3,524.00
26,450.00
26,450.00 Proveedores Documentos por pagar
7,850.00 6 26,450.00 53,360.00 2
7,850.00 26,910.00
2,512.00
5,464.00
3,642.00
9,106.00 Costo de venta Gastos financieros
12,931.00 3 78,400.00 5,172.00 8a 5 3,038.00
2,069.00 73,228.00 73,228.00 10
15,000.00
5,172.00
5,172.00
1,500.00
1,500.00
480.00 Acreedores Utilidad del ejercicio
3,480.00 3,642.00 7
233,069.00
60,000.00
 73,228.00
3,038.00
9,350.00
9,350.00
198,103.00
198,103.00
198,103.00
 CUENTAS T O ESQUEMAS DE MAYOR
Clientes Equipo de oficina Ventas
35,240.00 4 1 30,000.00 8 12,931.00 50,000.00 1
3,524.00 5 196,000.00 3
38,764.00 12,931.00 246,000.00
10 233,069.00 233,069.00

Capital social Almacén IVA acreditable

160,000.00 1 2 230,000.00 78,400.00 3 2 36,800.00
8a 5,172.00 7 2,512.00
235,172.00 78,400.00 9 480.00
156,772.00 39,792.00

Documentos por pagar Documentos por cobrar IVA trasladado

80,040.00 2 3 22,736.00 15,000.00 8 5 486.00 31,360.00 3
9,106.00 7 7,736.00 8 2,069.00
89,146.00 2,555.00 31,360.00
28,805.00

Gastos financieros Gastos de venta Gastos de administración

3,038.00 10 7 7,850.00 7 7,850.00
9 1,500.00 9 1,500.00
9,350.00 9,350.00 10 9,350.00 9,350.00 10

Utilidad del ejercicio Pérdidas y ganancias

198,103.00 11 11 198103 198,103.00 10
 Cía. Data Banle, S.A.
Balanza de comprobación al 31 de marzo del 2020
Movimientos
Nombre de cuentas
Debe Haber
AC Bancos 371,656.00 168,794.00
AC Clientes 108,208.00 38,764.00
ANC Equipo de oficina 30,000.00
R Ventas 233,069.00 233,069.00
R Otros productos 60,000.00 60,000.00
CC Capital social 160,000.00
AC Almacén 235,172.00 78,400.00
AC IVA acreditable 39,792.00
PC Proveedores 26,450.00 53,360.00
PC Documentos por pagar 89,146.00
AC Documentos por cobrar 22,736.00 15,000.00
PC IVA trasladado 2,555.00 31,360.00
R Costo de venta 73,228.00 73,228.00
R Gastos financieros 3,038.00 3,038.00
R Gastos de venta 9,350.00 9,350.00
R Gastos de administración 9,350.00 9,350.00
PC Acreedores 3,642.00
Pérdidas y ganancias 198,103.00 198,103.00
CC Utilidad del ejercicio 198,103.00
SUMAS IGUALES 1,422,707.00 1,422,707.00
del 2020
Saldos
Deudor Acreedor
202,862.00
69,444.00
30,000.00

160,000.00
156,772.00
39,792.00
26,910.00
89,146.00
7,736.00
28,805.00

3,642.00

198,103.00
506,606.00 506,606.00
 Cía. Data Banle, S.A
Estado de Resultados
Del 1 al 31 de marzo del 2020

Ventas 233,069.00
Costo de venta 73,228.00
Utilidad bruta
GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
Gastos de venta 9,350.00
Gastos de administración 9,350.00
Otros gastos -
Otros productos 60,000.00
Utilidad de operación
RIF
Gastos financieros 3,038.00
Productos financieros -
Utilidad del ejercicio

AUXILIAR CONTADOR SOCIO

020
Egresos Ingresos
Costo de venta Ventas
Gastos de venta Otros productos
159,841.00 Gastos de administración Productos financieros
41,300.00 Otros gastos
Gastos financieros
Pédida Utilidad

201,141.00
3,038.00 Resultado Integral de Financiamientos

198,103.00
FORMA DE REPORTE A-P=CC

NOMBRE DE LA EMPRESA
NOMBRE DEL DOCUMENTO Y FECHA
EMPRESA
ENTO Y FECHA
FORMA DE CUENTA A=P+CC

NOMBRE DE LA
NOMBRE Y FECHA D

Auxiliar Contador
 NOMBRE DE LA COMPAÑÍA
NOMBRE Y FECHA DEL DOCUMENTO

Socio