DEBE

PDA 01 31-Dec-19
38 Depreciación mobiliario y equipo 8,232.00
39 Depreciación Equipo de computo 15,025.16
40 Depreciación Edificios sala de venta 7,203.00
41 Depreciación Edificios oficinas 4,802.00
42 Depreciación vehiculos de reparto 35,280.00
43 Amortización gastos de organización 2,400.00
44 A) Depreciación y amortización acumulada
Registro de las depreciaciones y amortizaciones, de
almacén el Sol, correspondiente al año 2019. 72,942.16

PDA 02 31-Dec-19
45 Seguros sala de venta 1,980.00
46 Seguros oficina 1,320.00
A) Seguros pagados anticipados
Registro de los seguros gasto correspondiente al mes de
octubre a diciembre de 2019 3,300.00

PDA 03 31-Dec-19
Papeleria y utiles consumidos 1,450.00
A) Papeleria y utiles
Registro de la papelería y utiles cosumidos en el periodo 1,450.00

PDA 04 31-Dec-19
Alquileres sala de venta 1,200.00
Alquileres oficina 800.00
A) Alquileres pagados anticipados
Registro de factura especial, correspondiente al aquiler del
mes de diciembre, a favor del señor Iker Casillas 2,000.00

PDA 04 31-Dec-19

350,000.00
3,150.00
787.50
 PROCEDIMIENTOS
HABER Numeral 1 (Depreciaciones y amortizaciones)
ACTIVO FIJO
Determinación de la base del inmueble
350,000.00 70% 245,000.00 valor de edificios

Valor de Base para

Activo Costo salvamento calculo de
2% depreciación
72,942.16 Mobiliario y Equipo 42,000.00 840.00 41,160.00

72,942.16 Equipo de computo 46,000.00 920.00 45,080.00

Edificios 245,000.00 4,900.00 240,100.00
Vehículos De Reparto 180,000.00 3,600.00 176,400.00

INTANGIBLES
3,300.00 Gastos De Organización 12,000.00 - 12,000.00

3,300.00
Numeral 2 (Depreciaciones y amortizaciones)
Seguros pagodos por anticipado 6,600.00
Vigencia (meses) 6
Meses transcurridos 3
1,450.00 Seguros gasto del periodo 3,300.00
1,450.00
Numeral 3 (Papelería y utliles)
Papeleria y utiles (inventario inical) 2,650.00
Papeleria y utiles (inventario final) 1,200.00
Consumido 1,450.00
2,000.00

2,000.00
 105,000.00 945.00 236.25

Sala de
Porcentaje Dep Anual Oficinas
venta
20% 8,232.00
33%
15,025.16
5% 12,005.00 7,203.00 4,802.00
20% 35,280.00

20% 2,400.00
 ALMACEN EL SOL HOJA DE TRABAJO EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR
Saldos Ajustes
No. Cuentas Deudor Acreedor Debe
1 Caja y bancos 75,500.00
2 Alquileres pagados anticipados 2,000.00
3 Mobiliario Y Equipo 42,000.00
4 Equipo de computo 46,000.00
5 Devoluciones Y Rebajas Sobre ventas 1,995.00
6 Gastos De Organización 12,000.00
7 Clientes 68,950.00
8 Sueldos ventas 3,600.00
9 Documentos x cobrar 12,000.00
10 Inmuebles 350,000.00
11 Compras 203,541.35
12 Sueldos Administración 5,700.00
13 IVA Deudor 4,424.90
14 Bonificación ventas 500.00
15 Bonificación administración 750.00
16 Gastos sobre compras 2,354.15
17 Cuotas patronales ventas 456.12
18 Cuotas patronales administración 722.19
19 Mercaderías 67,800.00
20 Vehículos De Reparto 180,000.00
21 Papelería y útiles 2,650.00
22 Seguros pagados anticipados 6,600.00
23 Prestaciones laborales ventas 1,049.76
24 Prestaciones laborales administración 1,662.12
25 Estimación para cuentas incobrables 2,428.50
26 Material de empaque 7,400.00
27 Intereses gasto 20,300.00
28 Impuesto único sobre inmuebles 525.00 175.00
29 Capital 509,472.21
30 Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras 2,535.00
31 Proveedores 50,885.00
32 Ventas 384,957.50
33 Documentos x pagar 10,700.00
34 cuotas patronales x pagar 1,178.31
35 Provisión cuentas incobrables 2,711.88
36 Retención laborales 469.19
37 Hipotecas a largo plazo 160,000.00
38 Depreciación mobiliario y equipo 8,232.00
39 Depreciación Equipo de computo 15,025.16
40 Depreciación Edificios sala de venta 7,203.00
41 Depreciación Edificios oficinas 4,802.00
42 Depreciación vehiculos de reparto 35,280.00
43 Amortización gastos de organización 2,400.00
44 Depreciación y amortización acumulada
45 Seguros sala de venta
46 Seguros oficina
1,122,909.09 1,122,909.09 73,117.16
NERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EN QUETZALES)
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia

72,942.16
72,942.16 - - - -
Caja y bancos Q75,500.00
Alquileres pagados anticipados Q2,000.00
Mobiliario Y Equipo Q42,000.00
Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Q2,535.00
Equipo de computo Q46,000.00
Devoluciones Y Rebajas Sobre ventas Q1,995.00
Gastos De Organización Q12,000.00
Clientes Q68,950.00
Sueldos ventas Q3,600.00
Documentos x cobrar Q12,000.00
Inmuebles Q350,000.00
Compras Q203,541.35
Proveedores Q50,885.00
Sueldos Administración Q5,700.00
IVA Deudor Q4,424.90
Bonificación ventas Q500.00
Bonificación administración Q750.00
Gastos sobre compras Q2,354.15
Cuotas patronales ventas Q456.12
Cuotas patronales administración Q722.19
Ventas Q384,957.50
Mercaderías Q67,800.00
Vehículos De Reparto Q180,000.00
Papelería y útiles Q2,650.00
Seguros pagados anticipados Q6,600.00
Documentos x pagar Q10,700.00