TALLER DE AUTOS SAN LOUDER

Plan de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Bancos Popular
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Maquinarias
11808 Depreciacion Acumulada Maquinarias
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Intereses por pagar
213 Prestamos por pagar a corto plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por salarios
612 Gastos de Alquiler
613 Gastos de Intereses
614 Gastos de Publicidad
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Depreciacion
618 Gastos varios
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS
Balanza de Comprobacion
Al 31/12/2017
(Valores en RD$)
Cuenta Debito
Bancos Popular 405,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 318,000.00
Suministros de materiales de oficina 8,000.00
Inventarios de Insumos de producción 560,000.00
Seguro pagado por adelantado 12,000.00
Renta pagada por adelantado 60,000.00
Publicidad pagada por adelantado 48,000.00
Edificio 2,000,000.00
Muebles y Equipos de Oficina 200,000.00
Equipo de transporte 1,500,000.00
Maquinarias 700,000.00
Cuentas por pagar proveedores
Prestamos por pagar a corto plazo
Ingresos por adelantado de clientes
Capital social
Ingresos por servicios
Gasto por salarios 60,000.00
Gastos varios 25,000.00
Totales 5,896,000.00
OS DUROS
cion

Crédito

241,000.00
304,000.00
240,000.00
4,211,000.00
900,000.00

5,896,000.00
ASIENTOS DE AJUSTES
Elabora los asientos de ajuste de la empresa con cierre contable al 31 de diciembre del 2017
considerando la siguiente información adicional:

1.    Se realizó un inventario final a los suministros de oficina al 31 de diciembre y arrojo que se habían
una existencia valorada en RD$2,900.00

2.    La póliza de seguro es de una cobertura de 12 meses a partir del 01 de agosto del 2017.

3.    Se rentó una nave para almacén por 10 meses a partir del 01 de mayo del 2017. La empresa no
había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

4.    Se firmó un contrato de publicidad en la revista El Herrero Magazine RD por 7 meses a partir del 01
de marzo del 2017. La empresa no había registrado ningún asiento de ajuste hasta la fecha de cierre.

5.    La OISOE nos contrató por 12 meses para trabajos de mantenimiento para varios puentes del país
a partir del 01 de julio del 2017. Al 31 de diciembre no se había reconocido los ingresos ganados.

6.    La depreciación en línea recta de los Activos Fijos, se hará en base a las siguientes informaciones:

ACTIVOS FIJOS

Edificio
Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de transporte
Maquinarias

a) Calcular y registrar los asientos de los ajustes.

b) Apertura de las cuentas T de la Balanza de Comprobación antes de ajustes.
c) Pase al mayor de los asientos de ajustes.
d) Determinar saldos de las cuentas del mayor.
e) Elaborar Balanza de Comprobación Ajustada.
f) Elaborar Estado de Resultados. (Vea ejemplo de la página 24 de la Guía de Estudio)
g) Elaborar el Balance General. (Vea ejemplo de la página 26 de la Guía de Estudio)
 FECHA DE
VIDA UTIL EN AÑOS
ADQUISICION
Jan-17 20
Apr-17 10
Jul-17 5
Feb-17 15
 Plantilla para el Calculo d
FECHA DE
FECHA DE
ACTIVOS FIJOS CIERRE DE
ADQUISICION
LIBROS

A B

EDIFICIO Jan-22 12/31/2022

MUEBLES Y EQUIPO DE OF Apr-22 12/31/2022
EQUIPO DE TRANSPORTE Jul-22 12/31/2022
MAQUINARIAS Feb-22 12/31/2022
el Calculo del Gasto de Depreciacion
VALOR DEL ACTIVO
(sacado de la VIDA UTIL EN DEPRECIACION DEPRECIACION
Balanza antes de AÑOS ANUAL MENSUAL
Ajustes)
C D E= C / D F = E/12

2,000,000.00 20 100,000.00 8,333.33

200,000.00 10 20,000.00 1,666.67
1,500,000.00 5 300,000.00 25,000.00
700,000.00 15 46,666.67 3,888.89
acion
TIEMPO A
GASTOS DE
DEPRECIAR
DEPRECIACION
(EN MESES)

G=B-A H=FXG

12 100,000.00
9 15,000.00
6 150,000.00
11 42,777.78
TOTAL 307,777.78
 TALLER DE AUTOS SAN LOUDER, SRL Hoja No.__________
DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

12/31/2017 Gasto de suministro de oficina 5,100.00

Suministro de oficina 5,100.00

12/31/2017 Gastos de seguro 5,000.00

Seguro pagado por adelantado 5,000.00

12/31/2017 Gasto de alquiler 48,000.00

Renta pagada por adelantado 48,000.00

12/31/2017 Gasto de publicidad 48,000.00

Publicidad pagada por adelantado 48,000.00

12/31/2017 Ingresos por adelantado a cliente 120,000.00

Ingresos por servicio 120,000.00

12/31/2017 Gasto de depreciación 307,777.78

Depreciación acumulada edificio 100,000.00

Dep acumulada muebles y equipos de oficina 15,000.00

Depreciación acumulada equipo de transporte 150,000.00

Depreciación acumulada maquinaria 42,777.78

533,877.78 533,877.78
 TALLER DE AUTOS SAN LOUDER, SRL
MAYOR GENERAL

SUMINISTROS MATERIALES DE INVENTARIO DE INSUMO DE

BANCO CUENTA POR COBRAR CLIENTES OFICINA PRODUCCION
405,000.00 318,000.00 8,000.00 5,100.00 560,000.00

2,900.00

RENTA PXA PUBLICIDAD PXA EDIFICIO

60,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 2,000,000.00 100,000.00

SEGURO PXA 12,000.00 1,900,000.00

12,000.00 5,000.00

7,000.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE MAQUINARIAS CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES
200,000.00 15,000.00 1,500,000.00 150,000.00 700,000.00 42,777.78 241,000.00

185,000.00 1,350,000.00 657,222.22

PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO INGRESO PXA A CLIENTES CAPITAL SOCIAL INGRESO POR SERVICIO
304,000.00 120,000.00 240,000.00 4,211,000.00 900,000.00
120,000.00
120,000.00 1,020,000.00

GASTO DE ALQUILER
GASTO POR SALARIO GASTOS VARIOS GASTOS MATERIALES OF GASTO DE SEGURO 48,000.00
60,000.00 25,000.00 5,100.00 5,000.00

GASTO DE PUBLICIDAD
48,000.00 GASTO DE DEPRECIACION
307,777.78
 TALLER DE AUTOS SAN LOUDER, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2015
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Banco
405,000.00
CUENTA POR COBRAR CLIENTES
318,000.00
SUMINISTROS MATERIALES DE OFICINA
2,900.00
INVENTARIO DE INSUMO DE PRODUCCION
560,000.00
SEGURO PXA 7,000.00

RENTA PXA
12,000.00
EDIFICIO
1,900,000.00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
185,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
1,350,000.00
MAQUINARIA
657,222.22
CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES
241,000.00
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO
304,000.00
INGRESO PXA A CLIENTES
120,000.00
CAPITAL SOCIAL
4,211,000.00
INGRESO POR SERVICIO
1,020,000.00
GASTO POR SALARIO
60,000.00
GASTOS VARIOS
25,000.00
GASTOS MATERIALES OFICINA 5,100.00

GASTOS DE SEGURO 5,000.00

GASTO DE ALQUILER
48,000.00
GASTO DE PUBLICIDAD
48,000.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN
307,777.78
TOTALES 5,896,000.00 5,896,000.00
 TALLER DE AUTOS LOS DUROS, SRL
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2015
(Valores en RD$)
Ingresos:
Ingresos por servicios
Gastos Generales:
Gastos por Sueldo $60,000.00
Gastos por publicidad 48,000.00
Gastos por Alquiler 48,000.00
Gastos por Combustible
Gastos de Mantenimiento Activo Fijos
Gastos por Depreciación 307,777.78
Gastos por Materiales de Oficina 5,100.00
Gastos por Seguros 5,000.00
Gastos varios 25,000.00
Total gastos generales
Utilidad neta
SRL

el 2015

$1,020,000.00

498,877.78
$521,122.22
 TALLER DE HERRERIA LOS DUROS, SRL
BALANCE GENERAL
Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Activo

ACTIVO CORRIENTE

BANCO POPULAR 405,000.00

CUENTA POR COBRAR 318,000.00

SUMINISTRO DE OFICINA 2,900.00

INVENTARIO DE PROD 560,000.00

SEGURO PXA 7,000.00

RENTA PXA 12,000.00

Total Activo Corriente 1,304,900.00

ACTIVOS FIJOS

EDIFICIO 1,900,000.00

MUEBLES Y EQUIPO OF 185,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 1,350,000.00

MAQUINARIA 657,222.22

Total Activo Fijo 4,092,222.22

TOTAL ACTIVO 5,397,122.22
E HERRERIA LOS DUROS, SRL
BALANCE GENERAL
DE DICIEMBRE DEL 2017
Pasivo

PASIVO CORRIENTE

CUENTA POR PROVEEDORES 241,000.00

PRESTAMOS POR PAGAR CP 304,000.00

INGRESO PXA CLIENTE 120,000.00

Total Pasivo Corriente 665,000.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Total Pasivo a Largo Plazo

TOTAL PASIVO -

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTABLE 4,211,000.00

Utilidad retenida 521,122.22

Total Capital 4,732,122.22

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 5,397,122.22