LIBRO DIARIO DE ``LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA,S.A.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(cifras expresadas en miles de pesos)
Fecha Cuenta Parcial Debe
*1*
efectivo $ 150,554.00
inversiones temporales $ 212,294.00
inventarios $ 606,689.00
clientes $ 817,761.00
terrenos $ 400,000.00
edificios $ 608,196.00
Equipo $ 213,845.00
proveedores
documentos por pagar
impuestos por pagar
utilidades retenidas
capital social
asiento de apertura
*2*
compras $ 100,000.00
IVA por acreditar $ 16,000.00
proveedores
compra de mercancias a credito (15 articulos) mas IVA
*3*
impuestos por pagar $ 47,242.50
Bancos
pago de impuestos con cheque
*4*
equipo $ 345,000.00
subvenciones, donaciones, legados
donacion de equipo de oficina de un socio
*5*
acredores diversos $ 400,000.00
cuentas por pagar
prestamo de un socio de un local por 6 meses
*6*
equipo $ 65,000.00
IVA acreditable $ 10,400.00
efectivo
compra carro usado
*7*
efectivo $ 154,666.63
ventas
IVA trasladado
venta de contado (10 articulos)
 *8*
compras $ 300,000.00
IVA por acreditar $ 48,000.00
proveedores
compra de mercancia a credito
*9*
Gastos de administracion $ 31,098.81
bancos
registro de gastos de administracion
*10*
Gastos de venta $ 31,098.81
Bancos
Registro de gastos de venta
*11*
ventas $ 133,333.30
perdidas y ganancias
traspaso de ventas a perdidas y ganancias
*12*
compras
perdidas y ganancias $ 400,000.00
traspaso de compras a perdidas y ganancias
*13*
gastos de administracion
perdidas y ganancias $ 31,098.81
traspaso de gastos de administracion a perdidas y ganancias
*14*
gastos de ventas
perdidas y ganancias $ 31,098.81
traspaso de gastos de venta a perdidas y ganancias
SALDOS IGUALES $ 3,172,581.50

articulos total

compra 15 $ 100,000.00
venta 10

gastos de administracion $ 31,098.81 $ 1,036,627.00

gastos de venta $ 31,098.81
A.

Haber

$ 1,308,748.00
$ 569,479.00
$ 94,485.00
$ 755,419.00
$ 281,208.00

$ 116,000.00

$ 47,242.50

$ 345,000.00

$ 400,000.00

$ 75,400.00

$ -

$ 133,333.30
$ 21,333.33
$ 348,000.00

$ 31,098.81

$ 31,098.81

$ 133,333.30

$ 400,000.00

$ 31,098.81

$ 31,098.81

$ 3,172,581.50

precio
unitario/costo de precio de venta total en ventas margen de utilidad IVA
ventas
$ 6,666.67 $ 13,333.33 $ 200,000.00 100
$ 66,666.67 $ 13,333.33 $ 133,333.30 $ 21,333.33
 LIBRO MAYOR DE ``LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A.``
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Efectivo Inversiones Temporales

*1 $ 150,554.00 $ 75,400.00 6* *1 $ 212,294.00 *1
*7 $ 154,666.63 $ 212,294.00
$ 305,220.63 $ 75,400.00
$ 229,820.63

Clientes Terrenos
*1 $ 817,761.00 *1 $ 400,000.00 *1
$ 817,761.00 $ 400,000.00

Equipo proveedores
*1 $ 213,845.00 $ 1,308,748.00 1*
*4 $ 345,000.00 $ 116,000.00 2*
*6 $ 65,000.00 $ 348,000.00 8*
$ 623,845.00 $ 1,772,748.00

impuestos por pagar utilidades retenidas

*3 $ 47,242.50 $ 94,485.00 1* $ 755,419.00 1*
$ 47,242.50 $ 755,419.00 *11

acreedores diversos cuentas por pagar

*5 $ 400,000.00 $ 400,000.00 5* *10
$ 400,000.00 $ 400,000.00

gastos de administracion IVA transladado

*9 $ 31,098.81 $ 21,333.33 7* *12
$ 31,098.81 $ 31,098.81 13* $ 21,333.33 *13
$ - $ - *14
TOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A.``
DICIEMBRE DE 2022

Inventarios Capital social

$ 606,689.00 $ 281,208.00 1*
$ 606,689.00 $ 281,208.00

Edificios IVA por acreditar

$ 608,196.00 *2 $ 16,000.00
$ 608,196.00 *8 $ 48,000.00
$ 64,000.00

documentos por pagar Bancos

$ 569,479.00 1* $ 47,242.50 3*
$ 569,479.00 $ 31,098.81 9*
$ 31,098.81 10*
$ 109,440.12

ventas subvenciones, donaciones y legados

$ 133,333.30 7* $ 345,000.00 4*
$ 133,333.30 $ 133,333.30 $ 345,000.00
$ - $ -
gastos de ventas IVA acreditable
$ 31,098.81 *6 $ 10,400.00
$ 31,098.81 $ 31,098.81 14* $ 10,400.00
$ - $ -
perdidas y ganancias compras
$ 400,000.00 $ 133,333.30 11* *2 $ 100,000.00
$ 31,098.81 *8 $ 300,000.00
$ 31,098.81 $ 400,000.00 $ 400,000.00 12*
$ 462,197.62 $ 133,333.30 $ - $ -
$ 328,864.32
 Balanza de comprobacion
al 31 de DICIEMBRE de 2022
1 2 3
Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor
1 efectivo $ 305,220.63 $ 75,400.00 $ 229,820.63
2 inversiones temporales $ 212,294.00 $ - $ 212,294.00
3 inventarios $ 606,689.00 $ - $ 606,689.00
4 bancos $ - $ 109,440.12 $ -
5 clientes $ 817,761.00 $ - $ 817,761.00
6 terrenos $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
7 edificios $ 608,196.00 $ - $ 608,196.00
8 Equipo $ 623,845.00 $ - $ 623,845.00
9 subvenciones, donaciones y legados $ - $ 345,000.00 $ -
10 cuentas por pagar $ - $ 400,000.00 $ -
11 IVA Acreditable $ 10,400.00 $ - $ 10,400.00
12 IVA por acreditar $ 64,000.00 $ - $ 64,000.00
13 acreedores diversos $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
14 ventas $ 133,333.30 $ 133,333.30 $ -
16 compras $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ -
17 proveedores $ - $ 1,772,748.00 $ -
18 documentos por pagar $ - $ 569,479.00 $ -
19 impuestos por pagar $ 47,242.50 $ 94,485.00 $ -
20 IVA trasladado $ - $ 21,333.33 $ -
21 utilidades retenidas $ - $ 755,419.00 $ -
22 capital social $ - $ 281,208.00 $ -
23 gastos de administracion $ 31,098.81 $ 31,098.81 $ -
24 gastos de venta $ 31,098.81 $ 31,098.81 $ -
25 Perdidas y ganancias $ 462,197.62 $ 133,333.30 $ 328,864.32
SUMAS IGUALES $ 5,153,376.67 $ 5,153,376.67 $ 4,301,869.95
 4
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ 109,440.12
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 345,000.00
$ 400,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,772,748.00
$ 569,479.00
$ 47,242.50
$ 21,333.33
$ 755,419.00
$ 281,208.00
$ -
$ -
$ -
$ 4,301,869.95
 Hoja de Trabajo
al de de 202
1 2 3 4 5 6
Movimientos Saldos Ajustes
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
SUMAS IGUALES
 7 8
Saldos Ajustados
Deudor Acreedor
 ``LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A.``
Balance General al 31 de Diciembre del 2021
1 2 3
ACTIVO
Circulante
efectivo $ 150,554.00
inversiones temporales $ 212,294.00
inventarios $ 606,689.00
clientes $ 817,761.00 $ 1,787,298.00
Fijo
terrenos $ 400,000.00
edificios $ 608,196.00
Equipo $ 213,845.00 $ 1,222,041.00
Total activos $ 3,009,339.00
PASIVO
A corto plazo
proveedores $ 1,308,748.00
documentos por pagar $ 569,479.00
impuestos por pagar $ 94,485.00
Total del pasivo $ 1,972,712.00
CAPITAL CONTABLE
utilidades retenidas $ 755,419.00
Capital contribuido
capital social $ 281,208.00
Total de capital CONTABLE $ 1,036,627.00
Total del pasivo y Capital
 ESTADO DE RESULTADOS DE `` LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A.``
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
1 2 3
ventas
Devoluciones sobre venta
ventas netas
compras
gastos de compra
compras totales 0
descuentos sobre compra
compras netas 0
inventario inicial
total de mercancias 0
inventario final
costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
gastos de operación
gastos de venta
gastos de administracion
total dgastos de operación
UTILIDAD OPERACIONAL
productos financieros
gastos financieros
UTILIDAD FINANCIERA 0
otros productos
otros gastos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR del periodo
PTU
UTILIDAD NETA
 4

$ 3,009,339.00
CANA, S.A.``

0
0

0
0

0
 "LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A."
Estado de flujos de efectivo
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a clientes 109,600
Pagos a proveedores -80,600
Pago de PTU a empleados -80
Pago a acreedores diveros -28,582
Pago por impuestos a la utilidad -120
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 218
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de propiedades, planta y equipo 400
Adquisición de propiedades, planta y equipo -600
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión -200
Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 18
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Intereses pagados -1,500
Entradas de efectivo por capital social 15,000
Pago de pasivos bancarios -1,000
Pago de dividendos -750
Pasivo por el arrendamiento financiero -150
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 11,600
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 11,618
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 1,210
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 12,828

"LA AUTOMOTRIZ LATINOAMERICANA, S.A."

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Capital social

Saldos al 31 de diciembre de 2017

Ajustes retrospectivos por corrección de errores
Saldos al 31 de diciembre de 2017
Cambios en el capital en 2018:
Aportaciones al capital social
Futuros aumentos
Traspaso de la utilidad
Traspaso a reservas
Dividendos decretados
Resultado integral
Saldos al 31 de diciembre de 2018
AMERICANA, S.A."
CAPITAL CONTABLE
E DICIEMBRE DE 2022
Utilidades Reservas Utilidad del Total capital
acumuladas estatutarias ejercicio contable

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
 PARTIDAS NO VALOR
PARTIDAS MONETARIAS MONETARIAS HISTORICO
efectivo $ 229,820.63 inventarios $ 606,689.00
proveedores $ 1,772,748.00 terrenos $ 400,000.00
impuestos por pagar $ 47,242.50 edificios $ 608,196.00
Equipo $ 213,845.00
capital social $ 281,208.00
 FACTOR DE ACTUALIZACION REEXPRESADOS
ACTUALIZACION (VA) SALDO (VA-VH)
$ 910,033.50 $ 0.67 $ 303,344.50
$ 600,000.00 $ 0.67 $ 200,000.00
1.5 $ 912,294.00 $ 0.67 $ 304,098.00
$ 320,767.50 $ 0.67 $ 106,922.50
$ 421,812.00 $ 0.67 $ 140,604.00