Tenemos como proyecto "Implementación de un control financiero", después de analizar las

cuentas y áreas, así como determinar el problema

*-*-*-*

Se busca implementar un control financiero para detectar los factores que generan el
endeudamiento que está afectando a la empresa

Para calcular los posibles escenarios que podría tener la empresa se determinan los siguientes
datos

 Tasa de Ganancia 41%, la depreciación es del 25% del costo total y una tasa impositiva de
32%
 Cantidad Promedio de ventas mensuales 50 unidades
 Tomaremos 3 periodos para realizar nuestros escenarios
 Inversion por parte de la empresa 480000

Payback (Tiempo en que la empresa puede pagar lo invertido)

CANTIDA COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO PRECIO

D FIJO VARIABL TOTAL FIJO VARIABL MEDIO MARGINA UNITARI
TOTAL E TOTAL MEDIO E MEDIO L O
Q CFT CVT CT Cme CVM CFM CMg PU
1 200,00 15,000 215,00 215,000 15,000 200,000 303,150
0 0
5 200,00 25,400 225,40 45,080 5,080, 40,000 2,600 63,563
0 0
10 200,00 37,500 237,50 23,750 3,750, 20,000 2,420 33,487.5
0 0 0
20 200,00 45,700 245,70 12,285 2,285 10,000 820 17,322
0 0
35 200,00 55,000 255,00 7,285.7 1,571.43 5,714.2 620 10,273
0 0 1 9
50 200,00 63,500 263,50 5,270 1,270 4,000 567 7,431
0 0
 Costos Medios
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
-
1 2 3 4 5 6

COSTO FIJO MEDIO Cme COSTO VARIABLE MEDIO CVM

COSTO MEDIO CFM

Costos Totales
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
-
1 2 3 4 5 6

COSTO FIJO TOTAL CFT COSTO VARIABLE TOTAL CVT

COSTO TOTAL CT

PRECIO CANTIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO

P=cme*(1+%ganancia) Q=CFT/P-CVM V=P*Q
P= (5,270*(1+41%))= 7,430 Q=((CFT+DEP)*(1-Tx))/((P- V= 7,430*41= 304,658.70
CVM)*(1-Tx))= 41 Unidades

Si se venden 41 unidades de $7,430.7 obtendremos ventas de $304,658.70

Si se vende menos de 41 unidades a un precio menor de $7,430.7 se tendrán pérdidas

ESENARIO ACTUAL
Actual 8 9 10
Tasas de crecimiento 6.50% 6.7% 11.50%
FEP1=VENTAS*(1+TAS 324,461.52 346,200.44 386,013.49
A ACTUAL)
VPN( Tiempo, 35,046.77 Si le descuento la trema recupero la inversión
rendimiento) y tengo una ganancia de $35,046.77
TIR (Tasa interna de 51% ACEPTO
retorno)
 PERIODO DATOS
0 480,000
1 324,461.52 INVERSION 480,000
2 346,200.44 TREMA 45%
3 386,013.49 TIRMPO 3

324,461.52 para llegar a 480,000 faltan 155,53.48, tiempo para pagar la inversión es de 1 año 5
meses

ESENARIO OPTIMISTA Incrementa 10% FEP

Actual 8 9 10
Tasas de crecimiento 16.50% 16.7% 21.50%
FEP1=VENTAS*(1+TAS 354,927.39 414,200.26 503,253.31
A ACTUAL)
VPN( Tiempo, 126,856.70 Si le descuento la trema recupero la inversión
rendimiento) y tengo una ganancia de $126,856.70
TIR (Tasa interna de 65% ACEPTO
retorno)

PERIODO DATOS
0 480,000
1 354,927.39 INVERSION 480,000
2 414,200.26 TREMA 45%
3 503,253.31 TIRMPO 3

354,927.39para llegar a 480,000 faltan 125,072.61 tiempo para pagar la inversión es de 1 año 4
meses

ESENARIO CONSERVADOR Incrementa 5% FEP

Actual 8 9 10
Tasas de crecimiento 11.50% 11.7% 16.50%
FEP1=VENTAS*(1+TAS 339,694.45 379,438.70 442,046.09
A ACTUAL)
VPN( Tiempo, 79,740.80 Si le descuento la trema recupero la inversión
rendimiento) y tengo una ganancia de $79,740.80
TIR (Tasa interna de 58% ACEPTO
retorno)

PERIODO DATOS
 0 480,000
1 339,694.45 INVERSION 480,000
2 379,438.70 TREMA 45%
3 442,046.09 TIRMPO 3

339,694.45 para llegar a 480,000 faltan 140,305.55 tiempo para pagar la inversión es de 1 año 4
meses

ESENARIO PESIMISTA
Actual 8 9 10
Tasas de crecimiento 1.5% 1.7% 6.50%
FEP1=VENTAS*(1+TAS 309,228.58 314,485.47 334,927.02
A ACTUAL)
VPN( Tiempo, -7,300.33 Rechazo ya que obtendría una pérdida de
rendimiento) 7,300.33
TIR (Tasa interna de 44% RECHAZO
retorno)

PERIODO DATOS
0 480,000
1 309,228.58 INVERSION 480,000
2 314,485.47 TREMA 45%
3 334,927.02 TIRMPO 3

309,228.58 para llegar a 480,000 faltan 170,771.42 tiempo para pagar la inversión es de 1 año 6
meses