TAREA-ADMINISTRACIÓN DEL ACTIVO CORRIE

DISTRIBUIDORA INCORESA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL
(expresado en soles)

ACTIVOS 2021 2020

ACTIVO CORRIENTE 500,805.00 357,414.00

Efectivo y Equivalente de Efectivo 385,452.00 128,960.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

Gastos contratados por anticipado 16,987.00 18,989.00
Existencias (neto) 1,256,985.00 1,098,064.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,160,229.00 1,603,427.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Mobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto) 532,422.00 165,199.00
Activos Intangibles (Neto) 98,692.00
Activos Diferidos 23,319.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 631,114.00 188,518.00

TOTAL ACTIVO 2,791,343.00 1,791,945.00

DISTRIBUIDORA INCORESA S.A.

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 - 2020

DESCRIPCIÓN 2021 S/
Ventas Netas 5,347,896.00
Costo de ventas 3,315,207.00
Utilidad Bruta 2,032,689.00
Gastos de Administración 248,960.00
Gastos de Venta 369,874.00
Utilidad de Operación 1,413,855.00
Ingresos Financieros 247,800.00
Gastos financieros 589,000.00
Resultados antes de Impuesto a la Renta 1,072,655.00
Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la Renta 316,433.00
Utilidad Neta 756,222.00
L ACTIVO CORRIENTE MEDIANTE ÍNDICES

IDORA INCORESA S.A.

N FINANCIERA AL 31 DIC. 2021-2020
xpresado en soles)

PASIVOS Y PATRIMONIO 2021 2020

PASIVO CORRIENTE
Sobregiro bancario
Obligaciones Financieras 135,000.00 187,526.00
Cuentas por Pagar Comerciales 135,990.00 80,369.00
Otras cuentas por pagar partes relacionadas
Otras cuentas por pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE 270,990.00 267,895.00

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar Comerciales 170,500.00
Otras cuentas por pagar 35,945.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 170,500.00 35,945.00

TOTAL PASIVOS 441,490.00 303,840.00

PATRIMONIO NETO
Capital 1,079,564.00 859,816.00
Capital adicional 380,089.00 25,000.00
Resultados Acumulados 890,200.00 603,289.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 2,349,853.00 1,488,105.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,791,343.00 1,791,945.00

SA S.A.
NTEGRALES
021 - 2020

2020 S/
2,988,000.00
2,533,051.00
454,949.00
108,000.00
70,900.00
276,049.00
196,000.00
194,555.00
277,494.00

81,861.00
195,633.00
 SE PIDE, analizar la administración del activo corriente para los ejercicios 2021-2020
mediante el análisis de:

A) CAPITAL DE TRABAJO NETO

es la cantidad de dinero que la empresa necesita para mantener el giro habitual del negocio.
Formula

CAPITAL DE TRABAJO NETO

=
Activo corriente - Pasivo Corriente

= 2021
= AC PC
= 2,160,229.00 270,990.00
= 1,889,239.00

Interpretacion
Según los resultados nos muestra que en año 2020 la empresa posee un capital de pago de 1,3
aumentado para el año 2022 en 1,889,239.00 con una diferencia de 553,707.00.Esto quiere de
para poder pagar sus deudas.

B) ROTACION Y PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIO

B1 ROTACION DE INVENTARIO
indica que cuanto más elevado sea el valor de este índice, los inventarios más se renuevan,con
incremento de las ventas y de una buena gestión de las existencias.

Formula de rotacion de inventario

Costos de ventas
ROTACION DE INVENTARIO =
Inventarios

= 2021
= 3,315,207.00
1,256,985.00
= 2.63742765426795

Interpretacion
Como podemos observar en 2020 el ratio de inventario ascendia a 2.3 veces .Mientras que en e
puntos hasta alcanzar una rotacion de 2.6 veces .Es decir la inversion en inventarios se ha tram
cuentas por cobrar.

B2 PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIO

nos informa acerca del promedio de días en el que se agota el stock en inventario y est

PLAZO PROMEDIO DE INVENTARIO Inventario Promedio

= Costos de ventas

= 2021
 = 1,256,985.00 X 360
= 3,315,207.00
= 136.50 DIAS

Interpretacion

C) ROTACION Y PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

Formula

D) ROTACION Y PLAZO PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR

Formula

E) CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO

Formula

F) COHERENCIA DE LA POLITICA DE COBRANZA Y PAGOS

os 2021-2020

el giro habitual del negocio.

Pasivo Corriente

2020
AC PC
1,603,427.00 267,895.00
1,335,532.00

osee un capital de pago de 1,335,532 y esta capacidad de pago habia

de 553,707.00.Esto quiere decir que la empresa posee duficiente capacidad

entarios más se renuevan,con en mayor medida,como consecuencia del

2020
2,533,051.00
1,098,064.00 0.33059399
2.30683366361159

a 2.3 veces .Mientras que en el ejercicio 2021 se ha incrementado a 0.3

sion en inventarios se ha tramsformado en 2.6 veces en efectivo o en

el stock en inventario y este se vuelve a reponer.

ario Promedio
x 360
os de ventas

2020
1,098,064.00 X 360
2,533,051.00
156.06 DIAS