Parte 3

ANEXO II
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

PROYECTO DE CONSTRUCCION DE LAS OFICINAS ADMINISTRATIVAS EN EL
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI GESTION 2019 – 2020.
LEGAJO DE PROGRAMACION
L.PR – 2 al L.PR- 2/23
CUESTIONARIO DE
CONTROL INTERNO
Realizado por: A.C.C.

Revisado por: P.L.F.Q.
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI
ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/1

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de
Huanuni Supervisado por: P. L. F. Q.
Alcance: Gestión 2019 - 2020
CONTROLES DISEÑO EFICACIA
Factor: Integridad y valores éticos SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
1.- ¿Existe un código de ética aprobado por las A.C.C.
instancias correspondientes en el Gobierno
Autonomo Municipal de Huanuni?
 L.pr-3/1
1
2.- ¿Se conocen vulneraciones a la ética
funcionaria por parte de los ejecutivos de la
Entidad?
1 0
L.pr-4/1
3.- ¿La dirección superior predica con el

ejemplo sobre el comportamiento ético
pretendido?
2 0
L.pr-4/2
∑
Valores Reales 1
Óptimo para el Factor 3
Clasificación Proporcional Obtenida 0,33

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/2


Factor: Administración estratégica SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
4.- ¿Existe información periódica, oportuna A.C.C.
sobre el cumplimiento de metas y objetivos en
el área de Recursos Humanos y unidades
3 0
funcionales para el seguimiento del POA? L.pr-4/3
5.- ¿Se ha elaborado programas operativos

sobre la base de los objetivos de gestión de la
entidad?
 L.pr-3/1
1
6.- ¿Se efectuó el seguimiento de las estrategias

como una herramienta para evaluar la gestión
del Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni?
 L.pr-3/1
1
∑
Valores Reales 2

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/3


Entidad: Gobierno Autonomo Municipal de
Factor: Sistema Organizativo SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
7.- ¿El manual de organización y función A.C.C.
describe las funciones de todas las áreas y
unidades organizacionales de los niveles
jerárquicos superior y otras unidades?  L.pr-3/1
1
8.- ¿Existe personal suficiente para el desarrollo

de las funciones de cada una de las unidades
organizacionales?
4 L.pr-4/4 0
9.- ¿Existe reglamento específico para todos los

sistemas de administración, en el Gobierno
Autonomo Municipal de Huanuni?
 L.pr-3/1
1
∑
Valores Reales 2

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/4


Factor: Asignación de Responsabilidades y Hecho por:
SI NO N/A Ref. / PT Calif.
niveles de Autoridad.
10.- ¿La máxima autoridad de Gobierno A.C.C.
Autonomo Municipal de Huanuni ha elaborado?
¿El Programa Operativo Anual Individual?
 L.pr-3/2
1
11.- ¿Existe un reglamento interno para el

personal de la entidad?
 L.pr-3/2
1
12.- ¿La Máxima Autoridad Ejecutiva evalúa el

desempeño de los servidores públicos del
Gobierno Autonomo Municipal de Huanuni? 5 L.pr-4/5
0
∑
Valores Reales 2

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/5

GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI GESTION 2019 – 2020

Factor: Filosofía de Dirección SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
13.- ¿Existe información periódica, oportuna y A.C.C.
confiable sobre el cumplimiento de los
objetivos de gestión para el seguimiento de las L.pr-4/6
estrategias? 6 0
14.-La dirección superior toma acciones

oportunas procurando corregir las deficiencias
del control interno? 7 L.pr-4/7
0
15.- ¿Los niveles inferiores perciben que la
dirección actúa de manera incorrecta en sus
decisiones respecto a la administración del L.pr-4/8
personal? 8 0
∑
Valores Reales 0
Clasificación Proporcional Obtenida 0

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/6


Factor: Competencia de Personal SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
16.- ¿Para un mejor funcionamiento del A.C.C.
Gobierno Autonomo Municipal de Huanuni se
han realizado programas de capacitación al L.pr-4/9
personal? 9 0
17.-Existen procedimientos para evaluar

específicamente la competencia profesional al
momento de la incorporación del funcionario
de la entidad?  L.pr-3/2
1
18.- ¿En el Gobierno Autonomo Municipal de

Huanuni realizan la selección de personal al
momento de su ingreso? 10 L.pr-4/10
0
00
∑
Valores Reales 1

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/7
AUDITORIA ESPECIAL DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL PROYECTO

DE CONSTRUCCION DE LAS OFICINAS ADMINISTRATIVAS EN EL GOBIERNO
AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI GESTION 2019 – 2020.

Factor: Políticas de Administración Personal SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
19.- ¿Existe un reglamento especifico de A.C.C.
administración de personal y reglamento
interno de personal, este aprobado por la
Máxima Autoridad Ejecutiva de la Entidad?  L.pr-3/2
1
20.- ¿Los servidores Públicos se someten a un

examen minucioso de los postulantes que
ocupan un cargo dentro de la entidad? 11 L.pr-4/11
0
21.- ¿Existen Procedimientos para la

investigación de datos sobre los postulantes a
los cargos vacantes en el Gobierno Autonomo
Municipal de Huanuni?  L.pr-3/3
1
∑
Valores Reales 2

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/8


Factor: Auditoría Interna SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
22.- ¿La unidad de Auditoría Interna (UAI) A.C.C.
elabora su programa operativo anual (POA)
programadas?
 L.pr-3/3
1
∑
Valores Reales 1

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/9


Factor: Atmosfera de Confianza SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
23.- ¿El Gobierno Autónomo Municipal de A.C.C.
Huanuni considera los esfuerzos que realizan los
funcionarios en términos de eficacia y L.pr-4/12
eficiencia? 12 0
24.- ¿Se aplican reconocimientos psicosociales

y/o económicos que se merecen los servidores
públicos de acuerdo con las posibilidades de la 13 L.pr-4/13
entidad? 0
∑
Valores Reales 0

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/10

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Supervisado por: P. L. F. Q.
Huanuni
Alcance: Gestión 2019-2020
Valor FC VOP Valo FC VRP
FACTORES Optim r
o Real
1.- Integridad y valores éticos 3 0.8889 2.6667 1 0.8889 0.8889
2.- Administración estratégica 3 0.8889 2.6667 2 0.8889 1.7778
3.- Sistema Organizativo 3 0.8889 2.6667 2 0.8889 1.7778
4.- Asignación de resp. y niveles de Autoridad. 3 0.8889 2.6667 2 0.8889 1.7778
5.- Filosofía de Dirección 3 0.8889 2.6667 0 0.8889 0
6.- Competencia de Personal 3 0.8889 2.6667 1 0.8889 0.8889
7.- Políticas de Administración Personal 3 0.8889 2.6667 2 0.8889 1.7778
8.- Auditoría Interna 1 2.6667 2.6667 1 2.6667 2.6667
9.- Atmosfera de Confianza 2 1.3333 2.6667 0 1.3333 0
∑
24 22 11 11.5557
∑ Valores Reales Proporcionales (VRP) 11.5557

Óptimo para el componente 24
Calificación Proporcionada Obtenida (CPO) para el componente 0.4815
RANGOS CONCLUSION SOBRE EL

NIVELES CPO COMPONENTE
1° Nivel 0,67 ≤ CPO ≤ 1 Eficaz
2° Nivel 0,34 ≤ CPO ≤ 1 Eficaz con Salvedades
3° Nivel 0 ≤ CPO ≤ 0,34 Ineficaz

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/11
INTERPRETACION:
De acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación de los nueve factores del ambiente de
control de la cual se puede emitir la siguiente conclusión:
Los nueve factores tienen una F.C. de 0.89, habiendo obtenido una sumatoria de valor un óptimo
de cada sub componente de 11.56, existiendo un obtenido de cada componente de 24, habiéndose
obtenido una calificación proporcional de 0.48. Esto implica que el proceso de control interno
evaluado es eficaz con salvedades de cumplimiento.

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/12

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: EVALUACION DE RIESGO

Factor: Identificación de eventos SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
1.- ¿Existe un comité de gestión de riesgos y su A.C.C.
funcionamiento está regulado formalmente?
14 L.pr-4/14 0
2.- ¿Se conocen los riesgos relacionados con los

factores críticos de éxito y los cambios del
entorno que pueden afectar el logro de L.pr-4/15 0
15
objetivos explícitos e implícitos?
3.- ¿La entidad ha desarrollado sistemas de

información de riesgos?
16 L.pr-4/16 0
∑
Valores Reales 0

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/13

EVALUACION DE RIESGOS
Huanuni
Valor FC VOP Valor FC VRP
FACTORES Optimo Real
1.- Identificación de eventos 3 1 3 0 1 0.00
∑ 3 3 0.00

Óptimo para el componente 3.00

INTERPRETACION:
De acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación del factor identificación de eventos de

evaluación de riesgos de la cual se puede emitir la siguiente conclusión:
Los nueve factores tienen una F.C. de 1, habiendo obtenido una sumatoria de valor un óptimo de
0.00, existiendo un obtenido de cada componente de 3, habiéndose obtenido una calificación
proporcional de 1. Esto implica que el proceso de control interno evaluado es ineficaz de
evaluación.

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/14

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: ACTIVIDAD DE CONTROL

Factor: Eficacia y eficiencia de las Hecho por:
SI NO N/A Ref. / PT Calif.
operaciones
1.- ¿Existen instalaciones con protección A.C.C.
adecuada contra siniestros?
L.pr-4/17 0
17
2.- ¿Se realizan actividades de control suficiente

para asegurar la protección física de
documentación e información de la entidad?
 L.pr-3/4 1
3.- ¿Se ha diseñado una coordinación suficiente

entre las diferentes áreas y unidades
funcionales?
 L.pr-3/4 1
∑
Valores Reales 2
Clasificación Proporcional Obtenida 0.66

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/15

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: ACTIVIDAD DE CONTROL

Factor: Cumplimiento de normas y leyes SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
Huanuni cuenta con algún manual L.pr-3/4 1
sancionatorio establecido? 
5.- ¿La Unidad de Planificación informa a la
MAE sobre la necesidad de reformulado del 1
POA cuando corresponda, cuando instruya las
acciones que considere pertinentes?
 L.pr-3/4
6.- ¿Existe un cronograma que determine las de

capacitación para la elaboración del POA de 1
gestiones?
 L.pr-3/4
7.- ¿Maneja una política administrativa de

resguardo de documentos? 0
18 L.pr-4/18
∑
Valores Reales 3

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/16

ACTIVIDAD DE CONTROL
Valor FC VO Valo FC VRP
FACTORES Optim P r
o Real
1.- Eficacia y eficiencia de las operaciones 3 1.1667 3.5 2 1.1667 2.3334
2.- Cumplimiento de normas y leyes 4 0.8750 3.5 3 0.8750 2.6250
∑ 7 7 5 4.9584


INTERPRETACION:
De acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación de los dos factores identificación de

eventos de actividad de control de la cual se puede emitir la siguiente conclusión:
Donde los componentes tienen una F.C. de 1.16, habiendo obtenido una sumatoria de valor un
óptimo de 4.96, existiendo un óptimo de cada componente de 7, habiéndose obtenido una
calificación proporcional de 0.71. Esto implica que el proceso de control interno evaluado es
eficaz.

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/17

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACION

Factor: Información SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
Huanuni verifica el tipo de modalidad que se
realizan las contrataciones?
 L.pr-3/5 1
2.- ¿Las sugerencias, quejas y otras

informaciones son obtenidas y comunicadas a
los servidores públicos? 19 L.pr-4/19 0
∑
Valores Reales 1

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/18

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACION

Factor: Comunicación SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
3.- ¿Existe una comunicación adecuada, fluida, A.C.C.
suficiente y oportuna entre todas las áreas y
unidades del Gobierno Autónomo de Huanuni?
 Lpr-3/5 1
4.- ¿Se han establecido en el Gobierno

Autónomo Municipal de Huanuni
procedimientos eficaces para comunicar 20 Lpr-4/20 0
acciones impropias de los responsables
jerárquicos a las instancias correspondientes?
∑
Valores Reales 1

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/19

INFORMACION Y COMUNICACION
1.- Información 2 1 2 1 1 1
2.- Comunicación 2 1 2 1 1 1
∑ 4 4 2 2
∑ Valores Reales Proporcionales (VRP) 2


INTERPRETACION:
De acuerdo a los resultados obtenidos al cuadro precedente, se ha evaluado los siguientes

componentes: información y comunicación.
Donde los componentes tienen una F.C. de 1, habiendo obtenido una sumatoria de valor un
óptimo de 2, existiendo un óptimo de cada componente de 4, habiéndose obtenido una
calificación proporcional de 0.50. Esto implica que el proceso de control interno evaluado es
eficaz con salvedades de evaluación.

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/20

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: SUPERVISION

Factor: Supervisión SI NO N/A Ref. / PT Calif. Hecho por:
1.- ¿La dirección superior realiza un A.C.C.
seguimiento a las políticas y al cumplimiento de
los objetivos de gestión en el marco de las 21 Lpr-4/21 0
estrategias de la entidad?
2.- ¿Existen autoevaluaciones de procesos de

control interno cuyos resultados permitan
perfeccionar el funcionamiento de los controles 22 Lpr-4/22 0
y mejorar el nivel de eficacia de dicho proceso?
∑
Valores Reales 0

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/21

SUPERVISION
Huanuni
1.- Supervisión continua 1 1 1 0 1 0.00
2.- Supervisión puntual 1 1 1 0 1 0.00
∑ 2 2 0 0.00


INTERPRETACION:
De acuerdo a los resultados obtenidos al cuadro precedente, se ha evaluado el siguiente

componente: Supervisión
Donde los componentes tienen una F.C. de 1, habiendo obtenido una sumatoria de un valor de
0.00, existiendo un óptimo de cada componente de 2, habiéndose obtenido una calificación
proporcional de 0. Esto implica que el proceso de control interno evaluado es ineficaz de
evaluación.

ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/22

CONTROL INTERNO
Huanuni
Valor FC VOP Valo FC VRP
FACTORES Opti r
mo Real
1.- Ambiente de Control 24 0.3417 8.0000 11 0.3417 3.7587
2.- Evaluación de Riesgos 3 2.7333 8.0000 0 2.7333 0
3.- Actividad de Control 7 1.1714 8.0000 5 1.1714 5.8570
4.- Información y Comunicación 4 2.05 8.0000 2 2.05 4.1
5.- Supervisión 2 4.1 8.0000 0 4.1 4.1
∑ 40 40 18 17.8157



ORURO - BOLIVIA
L. Pr. - 2/23
INTERPRETACION:
Se ha efectuado la evaluación de Control Interno del Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni,
de los cinco componentes del Control Interno la cual se puede emitir la siguiente información:
 Ambiente de Control
 Evaluación de Riesgos
 Actividad de Control
 Información y Comunicación
 Supervisión
Donde los componentes tienen una influencia de 8.00, habiendo obtenido una sumatoria de 17.81,
existe un óptimo de cada componente de 40, de esa manera se obtuvo una calificación
proporcional de 0.44 ello implica que el proceso de Control Interno del Gobierno Autónomo
Municipal de Huanuni es eficaz con salvedades.


Parte 3

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ANEXO II

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

L.PR – 2 al L.PR- 2/23

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

3.- ¿La dirección superior predica con el

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

5.- ¿Se ha elaborado programas operativos

6.- ¿Se efectuó el seguimiento de las estrategias

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

8.- ¿Existe personal suficiente para el desarrollo

9.- ¿Existe reglamento específico para todos los

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

11.- ¿Existe un reglamento interno para el

12.- ¿La Máxima Autoridad Ejecutiva evalúa el

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

14.-La dirección superior toma acciones

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

17.-Existen procedimientos para evaluar

18.- ¿En el Gobierno Autonomo Municipal de

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA ESPECIAL DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL PROYECTO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

20.- ¿Los servidores Públicos se someten a un

21.- ¿Existen Procedimientos para la

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

24.- ¿Se aplican reconocimientos psicosociales

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

∑ Valores Reales Proporcionales (VRP) 11.5557

RANGOS CONCLUSION SOBRE EL

Realizado por: A.C.C.

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL COMPONENTE: EVALUACION DE RIESGO

2.- ¿Se conocen los riesgos relacionados con los

3.- ¿La entidad ha desarrollado sistemas de

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

∑ Valores Reales Proporcionales (VRP) 0.00

RANGOS CONCLUSION SOBRE EL

De acuerdo a los resultados obtenidos en la evaluación del factor identificación de eventos de