ANEXO N° 01

Tabla de unidades orgánicas responsables de la atención de solicitudes de autorización previa

de las prestaciones adicionales de obra

Unidad orgánica
responsable de
Ítem Condición UOC Órgano emisor
resolver recurso
de apelación
Monto viable en la fase de formulación y
evaluación del Invierte.pe, es igual o Subgerencia de Control de Gerencia de Control de
1
mayor al monto vigente establecido en Megaproyectos Megaproyectos
las disposiciones normativas de la CGR
Subgerencia de Control del Sector
2
Seguridad Interna y Externa

Subgerencia de Control del Sector

3
Justicia, Político y Electoral
Gerencia de Control
Subgerencia de Control del Sector Social
4 Político Institucional y
y Cultura
Económico
Subgerencia de Control del Sector
5
Económico y Financiero

Subgerencia de Control del Sector Vicecontraloría de

6
Productivo y Trabajo Servicios de
Monto viable en la fase de formulación y Control
evaluación del Invierte.pe, es menor al Subgerencia de Control del Sector Gubernamental
8
monto vigente establecido en las Vivienda, Construcción y Saneamiento
disposiciones normativas de la CGR
Subgerencia de Control del Sector
9
Transportes y Comunicaciones
Gerencia de Control de
Subgerencia de Control del Sector
10 Servicios Públicos
Agricultura y Ambiente
Básicos
Subgerencia de Control del Sector
11
Educación y Universidades

12 Subgerencia de Control del Sector Salud

Gerencias Regionales
14 Gerencias Regionales de Control
de Control

Fuente:
- Resolución de Contraloría N° 030-2019-CG del 23 de enero de 2019 que aprueba la Estructura Orgánica y el Reglamento
de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República

Nota importante: En caso que al momento de realizar la evaluación PAO hayan variado los
lineamientos y montos para la atención de los servicios de control previo, estos se adecuarán a los
dispositivos vigentes al momento de ingresar la solicitud de autorización previa de las prestaciones
adicionales de obra.
 ANEXO N° 02

DECLARACIÓN JURADA DE NO TENER CONFLICTO DE INTERESES PARA LA EVALUACIÓN

DE PRESTACIONES ADICIONALES DE OBRA

Por el presente, yo …………………………….……………………..identificado(a) con DNI N° …………..

y Código de Personal N° ……………., que presto servicios en la Contraloría General de la República,
en calidad de declaración jurada, señalo no tener conflicto de intereses para participar en la
evaluación de la prestación Adicional de Obra N° …….. de la obra
………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………, ejecutada por la
Entidad: …………………………………………………………………………………………

En ese sentido, respecto de las siguientes situaciones declaro que:

N° SITUACIÓN SÍ NO
Intervengo en asuntos y/o situaciones en los que mis intereses personales,
1 familiares (*), laborales o contractuales (**), económicos o financieros están
en conflicto con el cumplimiento de mis deberes, funciones o actividades.
Realizo actividades que afectan el desempeño de mis deberes, funciones o
2 actividades o que afectan la independencia en la prestación adicional de
obra, cuya evaluación se me encarga.
Tengo o he tenido relaciones personales, familiares (*), laborales o
contractuales (**), económicas o financieras con los funcionarios, ex
3 funcionarios, servidores, ex servidores u otros, vinculados directa o
indirectamente a la solicitud de autorización previa de prestaciones
adicionales de obra, cuya evaluación se me encarga.

Tengo o he tenido relaciones personales, familiares (*), laborales o

contractuales (**), económicas o financieras con las personas que bajo
cualquier vínculo conformaron o conforman las personas jurídicas o
4
consorcios vinculados directa o indirectamente a la solicitud de autorización
previa de prestaciones adicionales de obra, cuya evaluación se me
encarga.

Realizo o he realizado directa o indirectamente de manera particular,

onerosa o gratuitamente, actividades de asesoría, consultoría o gestiones
relacionadas a la emisión de opinión previa de prestaciones adicionales de
5
obra a funcionarios, ex funcionarios, servidores, ex servidores, personas
jurídicas, consorcios y otros, comprendidos dentro del ámbito del Sistema
Nacional de Control.

Participo directa o indirectamente en la evaluación de las solicitudes de

6 autorización previa de prestaciones adicionales de obra, en las que se
encuentren comprendidos mis familiares (*).

Tengo o he tenido amistad o enemistad pública con las personas que se

7 encuentran incluidas o relacionadas con la solicitud de autorización previa
de prestaciones adicionales de obra, cuya evaluación se me encarga.
 Participo en la evaluación de la solicitud de autorización previa de la
8 prestación adicional de obra, de la Entidad con la que he tenido relación
laboral o contractual (**).

Asimismo, declaro que en caso se presente alguna de las situaciones antes descritas, solicitaré de
manera inmediata mi abstención y por escrito mi abstención para participar en la evaluación de la
solicitudes de autorización previa de prestaciones adicionales de obra; de lo contrario, estaré
incurriendo en responsabilidad administrativa pasible de sanción o de resolución de contrato según
sea aplicable, sin perjuicio de las demás responsabilidades a que hubiere lugar.

Se suscribe el presente documento con carácter de DECLARACIÓN JURADA, en el marco del

Principio de Presunción de Veracidad previsto en el numeral 1.7 del artículo IV del Título Preliminar
del Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,
aprobado por Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, sujetándome a las acciones legales que se
deriven de la verificación posterior, que compruebe la falsedad de lo declarado en el presente
documento, de acuerdo a la legislación de la materia.

[ciudad] …………………..

_________________________
Firma
Nombres y apellidos
DNI N°

(*) Incluye al cónyuge, conviviente, así como a los parientes hasta el 4to grado de consanguinidad y 2do de afinidad.
Respecto de los parientes de 3er y 4to grado de consanguinidad se considerará a los que conozca a la fecha de
elaboración de la presente declaración jurada.
(**) Incluye relación entre pares, con personas bajo su dirección, a su cargo o subordinación, y con personas de jerarquía
superior o a quienes reporta.
 ANEXO N° 03

HOJA INFORMATIVA DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

(Elaborado en el SGD)

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)-XXX(Sigla de Jefe de equipo)

A : …………………………………………………
Responsable de la UOC

De1 : ………………………………………………………
Jefe de equipo evaluador

Asunto : Información complementaria para la autorización, previa (a la ejecución y pago / al

pago), de la prestación adicional de obra N°… de la obra: …................................…
(Nombre de la obra).”, a cargo del ………………(nombre de la Entidad)

Referencia : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Expediente N°………..…. de....de........de 20....(fecha)

I. INFORMACIÓN GENÉRICA

1. DATOS DEL PROCESO

Origen : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Naturaleza : Literal k) del artículo 22° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República – Ley N° 27785.
Objeto : Evaluar la necesidad y razonabilidad de lo solicitado
Alcance : Prestación adicional de obra N° ……., en el marco de la ejecución
de la obra:…………………………………………………………..

2. DATOS GENERALES DE LA OBRA

Nombre de la Obra : “…………………………………...”

Ubicación : …………………………………….
Fuente de Financiamiento : …………………………………….
Tipo de Procedimiento de selección : …………………….………………
Sistema de contratación : …………………………………….
Valor referencial : …………………………………….
Presupuesto contratado : …………………………………….
Contratista : …………………………………….
Contrato de Ejecución de Obra N° : …………………………………….
Supervisión : …………………………………….
Contrato de Supervisión : …………………………………….
Proyectista : …………………………………….
Plazo de ejecución (días) : …………………………………….
Fecha de inicio contractual : …………………………………….
Fecha de término contractual : …………………………………….
Avance físico de obra (%) : ……………………………….….
Número de ampliaciones de Plazo : ……………………………….….
Total de ampliación de plazo (días) : ……………………………….….
Término vigente : ……………………………….….

3. DESCRIPCIÓN DE LA OBRA

1
En caso que el responsable de la emisión del documento no cuente con SGD, puede coordinar con un integrante del equipo
para sustituirlo y emitir el documento respectivo por el SGD.
4. PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA PREVIAMENTE APROBADOS EN LA
EJECUCIÓN DE LA OBRA (de corresponder)

APROBADOS POR LA ENTIDAD (de corresponder)

APROBADOS POR LA ENTIDAD Y AUTORIZADOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL (de
corresponder)

5. PRESUPUESTOS DEDUCTIVOS PREVIAMENTE APROBADOS GENERADOS EN LA

EJECUCIÓN DE LA OBRA (de corresponder)

II. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA PAO N°……. EN TRÁMITE

1. [Antecedentes de la solicitud de la autorización, previa a la ejecución y pago, (previa al
pago - en caso de emergencia) de las prestaciones adicionales solicitadas.]
2. [Identificar y mencionar las normas aplicables a la solicitud de la prestación adiciona de
obra en trámite]

III. COMENTARIOS
1. EN CUANTO AL CUMPLIMIENTO DEL PLAZO PARA LA TRAMITACIÓN DEL
PRESENTE ADICIONAL

2. CÁLCULO DEL PORCENTAJE DE INCIDENCIA

Para contratos que apliquen el Decreto Legislativo N° 1017, Ley de Contrataciones del
Estado, su Reglamento, y modificatorias

i=n i=n
Ʃ PA - Ʃ PDV
I% = i=1 i=1
X 100
MC

Para contratos en que se aplique la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, su
Reglamento, y modificatorias

i=n i=n i=n

Ʃ PA + Ʃ MM - Ʃ PDV
I% = i=1 i=1 i=1
X 100
MC

(O la aplicación de la normativa vigente)

3. ANÁLISIS DE LA DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL

4. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA N° …, EN TRÁMITE

5. ANÁLISIS DE LAS CAUSAS QUE ORIGINARON LA PRESTACIÓN ADICIONAL N° …,

EN TRÁMITE.
5.1. Informe de la supervisión
5.2. Informe de la Entidad
5.3. Opinión del proyectista (cuando corresponda)
5.4. Informe legal de la Entidad
5.5. Evaluación da la causal de la Prestación Adicional de obra N°……………. (considerar
el marco del sistema y modalidad de contratación)

6. ANÁLISIS DE LOS TRABAJOS INVOLUCRADOS EN EL PAO N° …., EN TRÁMITE

 7. ESTABLECIMIENTO DE NECESIDAD DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA.

8. DETALLE DEL REQUERIMIENTO

IV. CONCLUSIÓN

V. RECOMENDACIÓN

Atentamente,

____________________________ _________________________
Jefe de equipo (Firma) Supervisor de equipo (V° B°)
 ANEXO N° 04

OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

(Elaborado en el SGD)

Fecha……………………….
OFICIO N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)
Señor
(Nombres y apellidos del titular o funcionario competente)……..
(Cargo del titular o funcionario competente)……………
Nombre de la Entidad
(Dirección de la Entidad)………..

ASUNTO : Requerimiento de información complementaria

REFERENCIA : Oficio Nº ......................del ......(fecha)...

Expediente N°……………… del ......(fecha)...

Me dirijo a usted en relación a los documentos de la referencia, a través de los

cuales su representada solicita autorización previa a (la ejecución y pago /el pago) de las
prestaciones adicionales que generan el Presupuesto Adicional N°....... de la obra .................. …….
……… ………… ……….. ………. ………… ……… ……….. …….. ……por el monto ascendente a S/.
…………….. incluido el IGV con precios referidos al mes de ……………. que representa una
incidencia acumulada de ………% respecto del contrato original.

Al respecto, efectuada la revisión a la documentación presentada y con el

propósito de emitir el correspondiente pronunciamiento, resulta necesario que su representada remita
la información complementaria y aclaraciones que se detallan en anexo adjunto.

Cabe indicar, que conforme lo establece el literal b), del numeral 7.2.2.2. de la
Directiva N° 018-2020-CG/NORM, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 387-2020-CG, el
requerimiento de información complementaria, deberá ser atendido en un plazo máximo de cinco (5)
días hábiles, contados a partir del día siguiente de la fecha de recepción del mismo.

La normativa citada, dispone que el presente requerimiento interrumpe el plazo

para emitir el pronunciamiento el cual se reinicia al día hábil siguiente de la presentación de la
documentación solicitada o del vencimiento del plazo para su remisión.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,

_____________________________
Responsable de la UOC
 ANEXO AL OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

ANEXO AL OFICIO Nº …. -20….-CG/(Sigla UOC)

Luego de la revisión efectuada a la documentación presentada por la Entidad relacionada con la

solicitud de autorización previa a la ejecución adicional N° ……………de la obra………………
…….. ………….. …… …. …. y para una adecuada evaluación de la solicitud de autorización,
previa (a la ejecución y pago/ al pago), resulta pertinente solicitar a la Entidad la siguiente
información complementaria y/o aclaraciones, concordante con lo establecido en la Directiva N°
018-2020-CGNORM “Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Obra”
aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 387-2020-CG; a la misma se debe adjuntar los
correspondientes archivos magnéticos (de corresponder):

ASPECTOS GENERALES
1.
2.

INVERSIÓN PÚBLICA
1.
2.

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
1.
2.

DE LA PRESTACIÓN ADICIONAL
1.
2.

____________________________ _____________________________
Jefe de equipo (V°B°) Supervisor del equipo (V°B°)
 ANEXO N° 05

HOJA INFORMATIVA DE AUTORIZACIÓN DE VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA A LA OBRA

(Elaborado en el SGD)

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA Nº ....-20..-CG/(Sigla UOC)-.....(Siglas de Jefe de equipo)

A : …………………………………………………
Responsable de la UOC

De2 : ………………………………………………………
Jefe de equipo evaluador

Asunto : Información complementaria para la autorización, previa (a la ejecución y pago / al

pago), de la prestación adicional de obra N°… de la obra: …................................…
(Nombre de la obra).”, a cargo del ………………(nombre de la Entidad). (Orden de
Servicio N° …………………….)

Referencia : Oficio/Carta Nº................ de....de........de 20....(fecha)

Expediente N°………..…. de....de........de 20....(fecha)

I. DATOS GENERALES DE LA OBRA

Nombre de la Obra : “…………………………………...”

Ubicación : …………………………………….
Fuente de Financiamiento : …………………………………….
Tipo de Procedimiento de selección : ………………….…………………
Sistema de contratación : …………………………………….
Valor referencial : …………………………………….
Presupuesto contratado : …………………………………….
Contratista : …………………………………….
Contrato de Ejecución de Obra N° :……….…………………………….
Supervisión : …………………………………….
Contrato de Supervisión : …………………………………….
Proyectista : …………………………………….
Plazo de ejecución (días) : ……………………………….…….
Fecha de inicio contractual : …………………………….……….
Fecha de término contractual: ……..……………………………….
Avance físico de obra (%) : ….………………………..……….
Número de ampliaciones de Plazo : …………………………………….
Total de ampliación de plazo (días) : …………………………………….
Término vigente : …………………………………….

DESCRIPCIÓN DE LA OBRA

II. ANTECEDENTES DEL PAO N° ……….., A EVALUAR

III. COMENTARIOS

1. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO ADICIONAL NO …

2
En caso que el responsable de la emisión del documento no cuente con SGD, puede coordinar con un integrante del equipo
para sustituirlo y emitir el documento respectivo por el SGD.
 2. TRABAJOS QUE CONFORMAN EL PAO NO ……………..

3. ANÁLISIS Y ESTABLECIMIENTO DE NECESIDAD DE VISITA

IV. OBJETO DE LA VISITA

V. CONCLUSIÓN

VI. RECOMENDACIÓN

Atentamente,

____________________________
Supervisor del equipo (Firma)
 ANEXO N° 06

ACTA DE INSPECCIÓN FÍSICA A LA OBRA:

“…………………………………………………………”(nombre de la obra

Conste en la presente Acta, los resultados de la inspección física a la obra:

“……………………………………………. ……. ……….. ……. …… … [Nombre de la obra]" (en adelante la
Obra), ubicada en el distrito …….. ……….., provincia: ::…… ……………., región: ………………………..; a
cargo de…………………………………………………………………….(Nombre de la Entidad)..

La inspección física se llevó a cabo el/los día/s ………..de ………….. de ………., contando con la
presencia de ………….. …………… ………… …………. con DNI N° ………………..,…………..
…………… ………… …………. con DNI N° ……………….. y ………….. …………… …………
…………. con DNI N° ………………..[colocar a los profesionales de la CGR que participaron], por
parte de la Contraloría General de la República (CGR), por otra parte ………….. ……………
………… …………. con DNI N° ……………….., ………….. …………… ………… …………. con DNI
N° ……………….., representantes de ………….(nombre de la Entidad). Además, se contó con la
presencia de ………….. …………… ………… …………. con DNI N° ……………….. …………..
…………… ………… …………. con DNI N° ………………..[de ser el caso], a fin de realizar el
acompañamiento para la inspección física de obra.

La presente inspección física se encuentra en el marco de la evaluación de la solicitud de

autorización, previa a la (ejecución y pago/pago) de la Prestación Adicional
de Obra N° ………….de la referida obra, del Contrato N° ……………….. de ….. de….. de 20….

A. ASPECTOS RELEVANTES DE LA VISITA DE INSPECCIÓN

B. DESCRIPCIÓN DE TRABAJOS VERIFICADOS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA

REPÚBLICA.

(De ser necesario colocar Anexos)

Sin más que agregar, con fecha ................................ se procede a la suscripción de la presente:

Representante(s) de la Entidad ejecutora

Cargo Firma
Nombre

Representante(s) de empresa supervisora

Cargo Firma
Nombre
 Representante(s) de empresa ejecutora
Cargo Firma
Nombre

Representante(s) de La Contraloría
Cargo Firma
Nombre
 ANEXO N° 07

HOJA INFORMATIVA DE INSPECCIÓN FÍSICA

(Elaborado en el SGD)

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA N° ....-20..-CG/(Sigla UOC)-...........

A : …………………………………………………
Responsable de la UOC

De3 : ………………………………………………………
Jefe de equipo evaluador

Asunto : Informe de Visita de inspección física a la obra: “…………………”, a cargo

de…………………………………………….
(Presupuesto Adicional N°... - Orden de Servicio N° …………………….).

Referencia : Oficio/Carta Nº................ del ......(fecha)...

Expediente N°………… del ......(fecha)...

I. ANTECEDENTES

II. COMENTARIOS DE LA INSPECCIÓN FÍSICA REALIZADA

III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES

V. ANEXOS
 Acta de inspección física
 Panel fotográfico (de ser necesario)
 Certificados de calibración de equipos (de ser necesario)

Atentamente,
_____________________________________
Jefe de equipo
que efectuó la inspección

V°B° de Supervisor de equipo

3
En caso que el responsable de la emisión del documento no cuente con SGD, puede coordinar con un integrante del equipo
para sustituirlo y emitir el documento respectivo por el SGD.
 ANEXO N° 08

HOJA INFORMATIVA DE EVALUACIÓN LEGAL/ DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

(Elaborado en el SGD)

Fecha……………………….
HOJA INFORMATIVA Nº ….-20..-CG/(Sigla UOC)-……..

A : ……………………………………………………………………….
Responsable de la UOC

Asunto : Evaluación Legal / Presupuestal de(l) la solicitud de autorización previa (a la

ejecución y pago / al pago) de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N°…… de la obra: "…………”

Referencia : Oficio/Carta Nº................ del ......(fecha)...

Expediente N°………… del ......(fecha)...

Fecha : Ciudad, ………………………….

I . ANTECEDENTES

II . BASE LEGAL

III . COMENTARIOS Y ANÁLISIS

IV . CONCLUSIÓN

V . RECOMENDACIÓN

Atentamente,

___________________________________
Evaluador legal /Evaluador presupuestal

V°B° de Supervisor de equipo

 ANEXO N° 09
INFORME PARA PRONUNCIAMIENTO DE AUTORIZACIÓN

(Carátula)

UOC

INFORME N°…...-20..-CG/(Sigla UOC)-AO

……………………………(ENTIDAD)………………………………….
……………………………(SECTOR) de corresponder…………

AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO (previa al

pago – en caso de emergencia), DE LAS PRESTACIONES
ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL
DE OBRA N° …. DE LA OBRA: “…… ………… …………
…………… ……………… ………… ………..”

[Ciudad] – PERÚ

20…
“Nombre del decenio”
“Nombre del año”
 INFORME N° -20…-CG/(Sigla UOC)-AO
AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO (previa al pago – en caso de emergencia), DE
LAS PRESTACIONES ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL DE OBRA N°
…… DE LA OBRA: “………………………..”

ENTIDAD

ÍNDICE
N° Pág.

I. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. Descripción de la obra
1.2. Datos generales de la obra
1.3. Antecedentes de la prestación adicional en trámite
1.4. Viabilidad del proyecto
1.5. Base legal
II. EVALUACIÓN DE LA PRESTACIÓN ADICIONAL DE OBRA
2.1. Evaluación legal
2.1.1 Competencia de la Contraloría General
2.1.2. Aprobación del adicional y presentación de la solicitud por autoridad competente
2.1.3 Verificación de plazos
2.1.4 Análisis de las causas que originan la prestación adicional en trámite
2.2. Evaluación de la disponibilidad presupuestal
2.3. Evaluación técnica de los trabajos involucrados en el adicional en trámite
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
 (Contenido)

INFORME N°.... - .....-CG/(Sigla UOC)-AO

AUTORIZACIÓN, PREVIA A LA EJECUCIÓN Y PAGO, (previa al pago – en caso de emergencia) DE LAS

PRESTACIONES ADICIONALES QUE GENERAN EL PRESUPUESTO ADICIONAL Nº …….DE LA OBRA
“…………………………………”

………………………ENTIDAD………………………..

Solicitante

Datos generales de la actividad

Objeto y alcance del Informe

Documentos de referencia

I. Consideraciones Generales

1.1. Descripción de la obra

1.2. Datos generales de la obra

1.3. Antecedentes de la prestación adicional en trámite

1.4. Viabilidad del proyecto

1.5. Base legal

II. Evaluación de la prestación adicional de obra

2.1. Evaluación legal4

II.1.1 Competencia de la Contraloría General
II.1.2 Aprobación del adicional y presentación de la solicitud por autoridad competente

II.1.3 Verificación de los plazos

II.1.4 Análisis de las causas que originan la prestación adicional en trámite

2.2. Evaluación de la disponibilidad presupuestal5

2.3. Evaluación técnica de los trabajos involucrados en el adicional en trámite

III. Conclusiones
Como resultado de la evaluación efectuada, este Organismo Superior de Control concluye lo siguiente:

4
Hoja Informativa N° 000001-2020-CG/MPROY-VLP del 6 de julio de 2020, que contiene la evaluación legal
5
 Evaluación Legal:

Evaluación de la disponibilidad presupuestal:

Evaluación técnica de las prestaciones solicitadas en el adicional en trámite:

Pronunciamiento de la Contraloría General sobre la solicitud de autorización:

En consecuencia, de acuerdo a los criterios de evaluación precitados, se determina (estimar/estimar en
parte/desestimar) la solicitud de autorización, previa a la ejecución y pago, de las prestaciones adicionales
que generan el PAO N° …… de la obra “…………… ………………………. ……………….. …………………
……………… …………………………… …………”; toda vez, que …………………………………… …….. …..
…. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ………
……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … …….
……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… ……..
………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. ……
….. ……… ……… …….. ………. .. …. ….. … … ……. ……. …… ….. ……… ……… …….. ………. ..

IV. Recomendación
Estando a lo expuesto se recomienda emitir la resolución correspondiente en los términos
señalados en las conclusiones, la misma que debe contar con el visto bueno de las instancias
competentes. Posteriormente, debe cursarse oficio al titular de la Entidad y al jefe del Órgano de
Control Institucional, en los términos expuestos en las conclusiones, referido a la solicitud de
autorización, previa a la ejecución y pago, de las prestaciones adicionales que generan el PAO N °
………. de la obra “…………… ………………………. ……………….. ………………… ………………
…………………………… …………”; a cargo de ……… …… …….. ……

(Ciudad)……………, ….. de ……de 20……..

______________________________ ______________________________
…. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. …. ………. …….. ..
Evaluador/a técnico/a Evaluador/a técnico/a

____________________________________ ____________________________
…. ……. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. ……….. ……….
Evaluador/a presupuestal Evaluador/a legal

____________________________________ ____________________________
…. ……. ……. ……….. ………. …….. .. …. ……. ……. ……….. ……….
Jefe de equipo Supervisor de equipo

[PARA EL CASO DE SUBGERENTE, SE CONSIDERA LO SIGUIENTE.]]

 Al SEÑOR GERENTE DE CONTROL …… ………… ..………..
El Subgerente de Control de…………………… ha revisado y aprueba el presente informe, por lo que se
permite sugerir a vuestro Despacho, continúe el trámite correspondiente.
Ciudad, …………..

[PARA EL CASO DE GERENTE REGIONAL DE CONTROL, SE CONSIDERA LO SIGUIENTE.]]

El Gerente Regional de Control ……………….., ha revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo,
por lo que lo suscribe en señal de conformidad y procede a su aprobación.

Ciudad, …………..

________________________________
Responsable de la UOC
 ANEXO N° 10
RESOLUCIÓN DEL PRONUNCIAMIENTO SOBRE LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PREVIA

VISTOS; el/los oficios/cartas/otros Nos ....................... recibidos

el ......................................., respectivamente, a través de los cuales la …(unidad de la Entidad)
…………..solicita la autorización, previa (a la ejecución y pago/ al pago), de las prestaciones
adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° … de la obra:
“………………………………………………………..”, y .........(de ser otra unidad quien remite
información complementaria o mayor información)....... remite información complementaria,
respectivamente; así como el Informe N°……….. del ......(fecha)..., de la UOC de la Contraloría
General de la República;

CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución ........N° …….. del ......(fecha)...,, el …
(cargo del titular y Entidad)……., aprobó la prestación adicional de obra N° ……..del ......(fecha)...,
para la ejecución de la obra “……………………………”, suscrito con ……………,. a ...(sistema de
contratación)............... el cual genera el Presupuesto Adicional de Obra, el mismo que asciende a S/.
……… incluido el IGV con precios referidos al mes de …………, que representa una incidencia
específica de ……% y una incidencia acumulada de ………%, respecto al monto del contrato original;
sustentado en el informe N° ……………….. del (fecha) …del o emitido por (cargo del funcionario que
suscribe el informe)……………. y el informe N°……………………… del ……(fecha) …del o emitido
por (cargo del funcionario que suscribe el informe)..,ambos documentos emitidos por ....
(Entidad)............ .que consideran procedente la aprobación del citado adicional;

Que, de conformidad con lo establecido en el literal k), del artículo

22° de la Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República, corresponde a este Organismo Superior de Control, otorgar autorización previa a la
ejecución y pago de los presupuestos adicionales de obra pública, cuyos montos excedan a los
previstos en la Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento;

Que, el numeral 34.3 del artículo 34, de la Ley N° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado y modificatoria, establece que para la ejecución y el pago de las
prestaciones adicionales de obra, la Entidad debe contar con los recursos necesarios, lo cual es
concordante con lo dispuesto en .......................................................... de la Ley N° ………, Ley de
Presupuesto, en el sentido que sólo procederá autorizar la ejecución de obras adicionales cuando se
cuente, previamente, con disponibilidad presupuestal, y para el caso de obras adicionales que
superen el quince por ciento (15%) del contrato original, luego de ser aprobadas por el Titular de la
Entidad o el Directorio de la empresa, según corresponda,

Que, en la hoja informativa N° .........………..del ......(fecha)...,

emitida por el evaluador presupuestal, se concluye que ...(Entidad), (cuenta/no cuenta con
disponibilidad presupuestal suficiente) ...... para atender el Presupuesto Adicional N° .....……. de
la obra “………………………………………………..………”

Que, en la hoja informativa N° ..………..del ......(fecha)..., emitida

por el evaluador legal, se establece/concluye que .....……(recoger contenido de hoja
informativa).........................;

Que, habiendo la UOC de la Contraloría General ha cumplido con

la evaluación técnica de la solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/ al pago), de las
prestaciones adicionales de obra que generan el Presupuesto Adicional N° …, cuyo resultado consta
en el informe de vistos, documento que contiene los fundamentos técnicos y forma parte de la
presente resolución, se determina ……(recoger contenido de Informe de vistos)……………….,, ……

De conformidad con lo establecido en el numeral 34.3 del artículo

34, de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, modificada por Decreto Legislativo N°
1341; en la Quinta Disposición Final del TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto, aprobado por Decreto Supremo N° 304-2012-EF, Directiva N° 018-2020-CG/NORM
“Servicio de Control Previo de las Prestaciones Adicionales de Obra” aprobada con Resolución de
Contraloría Nº 387-2020-CG.”;

SE RESUELVE:

ARTÍCULO PRIMERO.- (autorizar/autorizar en parte/desestimar)

la autorización previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N° ….de la obra: “………………..”, hasta por la suma de ……(letras)………….
(S/. ………..) incluido IGV, con precios referidos al mes de …………….., por los fundamentos
expuestos en el informe de vistos que forma parte de la presente resolución; sin perjuicio del control
posterior que es potestad practicar a los Órganos que conforman el Sistema Nacional de Control.
ARTÍCULO SEGUNDO.- La presente resolución se hará de
conocimiento de……………………………..(nombre de la Entidad), y del Órgano de Control
Institucional de la Entidad, para los fines consiguientes,
Regístrese y comuníquese

______________________________________________
…………………………………………………………(nombre)
Gerente de…/Gerente Regional de Control de …….
[Responsable del Órgano Emisor]
 ANEXO N° 11

OFICIOS DE COMUNICACIÓN DEL PRONUNCIAMIENTO DE AUTORIZACIÓN

(Elaborado en el SGD)

(Al titular de la Entidad)

Fecha……………………….
OFICIO N° -20..-CG/(Sigla UOC)
Señor/a …
(Nombres y apellidos del titular)……..
(Cargo del titular)……………
Entidad
(Dirección de la Entidad)………..

ASUNTO : Solicitud de autorización, (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones

adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° .. de la obra:
“……………………….” (Expediente N°……………….)

REFERENCIA: a) .........................................
b) .........................................
c) Directiva N° 018-2020-CG/NORM aprobada por Resolución de Contraloría N°
387-2020-CG

Me dirijo a usted, en atención a su solicitud de autorización, previa (a la ejecución

y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la
obra: “……………………………..”, aprobado con Resolución ……….. N° ………… del ……(fecha)..,
por la suma de S/. ……………… incluido el IGV con precios referidos al mes de …………..

Al respecto, se ha emitido la Resolución de Gerencia N° ..... del .......(fecha)..... , a

través del cual se
resuelve .............. .... ......... ............ .............. .......... ......... ........ ........... .......... .......... ......... por los
fundamentos expuestos en el Informe N° ……………… de …de ….de 20……..(fecha), documentos que se
adjuntan al presente.

De otro lado, ................ (De corresponder)

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

_______________________________
Responsable del Órgano Emisor
 (OCI de la Entidad)

Fecha……………………….
OFICIO N° -20..-CG/(Sigla UOC)

Señor/a …
(Nombres y apellidos)……..
Jefe del Órgano de Control Institucional
Entidad
(Dirección de la Entidad)………..

ASUNTO : Solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las

prestaciones adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la obra:
“…………………………….” (Expediente N°…………………….)

REF : a) Oficio Nº ..............CG/(Sigla UOC) ........ de…de …….de 20 .....(fecha)

b) Resolución de Gerencia N° .......CG/(Sigla UOC)-AO. de…de …….de 20 ....

Es grato dirigirme a usted para remitirle adjunto al presente, copia de los

documentos de la referencia, a través de los cuales la Contraloría General de la República
resuelve respecto a la solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las
prestaciones adicionales que generan el Presupuesto Adicional N° …. de la obra:
“……………………………..”, aprobado con Resolución ……….. N° ………… del ……(fecha).., por
la suma de S/. ……………… incluido el IGV con precios referidos al mes de …………..

Al respecto, en cumplimiento de lo establecido en el literal b), del artículo 22°, de

la Ley N° 27785 "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República", corresponde a la oficina a su cargo verificar el cumplimiento del pronunciamiento
comunicado mediante resolución de la referencia a), debiendo informar a esta Entidad
Fiscalizadora Superior los resultados a que se arribe, teniendo en cuenta que este
pronunciamiento puede estar sujeto a la interposición del recurso de apelación.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,

_____________________________
Responsable de la UOC
 (A la entidad o sector que tiene competencia)

Fecha …………….
OFICIO N° - -CG/(Siglas)

Señor
(Nombres y apellidos)……..
(Cargo)
Entidad
Dirección

Asunto: Remito para conocimiento el resultado de la evaluación de la solicitud de autorización,

previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que generan el
Presupuesto Adicional N° .. de la obra: “……………………….” (Expediente
N°……………….).

Referencia: a) Numeral 4.27 de las Normas Generales de Control Gubernamental aprobada con
Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG.
b) Resolución de Gerencia N° .......CG/(Sigla UOC)-AO. de…de …….de 20 .....
c) Informe N° ….. de ……...

Me dirijo a usted en relación a lo dispuesto en la referencia a), a fin de remitirle para

conocimiento copia autenticada (en X folios) del documento de las referencia b) y copia
simple/autenticada (en xx folios) del documento de la referencia c), a través de los cuales, la (colocar
el nombre del Órgano Emisor) de la Contraloría General de la República resuelve ……, en torno a la
solicitud de autorización, previa (a la ejecución y pago/al pago), de las prestaciones adicionales que
generan el Presupuesto Adicional N° .. de la obra: “……………………….”, conforme a los
fundamentos expuestos en las citadas referencias.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,

……………..
Contraloría General de la República
 ANEXO N° 12
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO