AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

Cuestionario de control interno de la Normativa Código Orgánico CI-

Organización Territorial Autonomía Descentralización COTAD
Cuestionario de control interno de la Normativa Ley Orgánica De
CI-LOSEP
Servicio Público
Cuestionario de control interno de la Normativa Código Orgánico
CI-COPFP
De Planificación Y Finanzas Públicas
Elabore una matriz resumen del cumplimiento de la Normativa
MR-NX
Externa
Realice la hoja de hallazgos HH
AC2 3/3

Realizado por: F.M Fecha: 27/11/2017

Revisado por: M.H Fecha: 27/11/2017
 CI-COTAD
1/2
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
Objetivo: Evaluar el grado de cumplimiento de la normativa CODIGO ORGANICO
ORGANIZACION TERRITORIAL AUTONOMIA DESCENTRALIZACION vigente
en el GAD de Bayushig a través de la aplicación del cuestionario de control interno con
la finalidad de comprobar si se están realizando sus funciones tomando en consideración
el marco legal.

REF. Respuest
N
Concepto as Observación
°
SI NO
Planificació Políticas a
¿Dispone de políticas para la promoción y n
1 construcción de equidad e inclusión en su X largo
territorio?

Planificació
¿Dispone de un sistema de participación
2 n X
ciudadana para el ejercicio de los derechos ?
¿El GAD dispone de un Plan de Desarrollo y Plan de
Ordenamiento Territorial y formula sus ordenamien
3 X
proyectos to territorial
aplicando dicha herramienta?
¿El Plan de Desarrollo y Ordenamiento Plan de
4 Territorial está aprobado por el consejo ordenamien X
cantonal? to territorial
¿La rendición de cuentas se realiza de manera Archivo
5 X
periódica ante la ciudadanía?
¿El GAD dispone de subcuentas especiales en Estado
6 el Banco Central para el manejo de sus financiero X
depósitos?
¿La información presupuestaria es difundida al SERCOP
7 X
público?
¿Se remite trimestralmente la información Archivo Se envía
financiera y presupuestaria de manera física y información
8 X
digital al ante rector de Finanzas Públicas y al a través de
ente Técnico rector de Planificación Nacional? SIG-AME
TOTAL 7 1
 Realizado por: F.M Fecha: 17/01/2021
Revisado por: M.H Fecha: 17/01/2021

CI-COTAD
2/2

NIVEL DE RIESGO - CONFIANZA

N/C: nivel de confianza RANGO RIESGO CONFIANZA
N/R: nivel de riesgo 15 - 50% Bajo Baja
RP: respuestas positivas 51 -75% Moderado Moderada
TR: total respuestas 76 - 95% Alto Alta
N/C= (RP/TR)*100
N/C= 62/80/)*100
N/C 87%  
N/R 13%    
Elaborado por: F.M.
Fuente: Cuestionario de Control Interno.

Elaborado por: F.M.

Fuente: Cuestionario de Control Interno

Análisis: En base a la aplicación de cuestionario de control interno al análisis de

cumplimiento de la normativa CODIGO ORGANICO ORGANIZACION
TERRITORIAL AUTONOMIA DESCENTRALIZACION se obtiene un nivel de
confianza del 78% y nivel de riesgo del 22% debido a que no se envía física y digital la
información financiera trimenstral al ante rector de Finanzas Públicas
 Realizado por: F.M Fecha: 17/01/2021
Revisado por:
Fecha: 17/01/2021
CI-LOSEP
1/2
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
Objetivo: Evaluar el grado de cumplimiento de la normativa LEY ORGÁNICA DE
SERVICIO PÚBLICO vigente en el GAD de Bayushig, a través de la aplicación del
cuestionario de control interno con la finalidad de comprobar si se están realizando sus
funciones tomando en consideración el marco legal.

REF. Respuest
N
Concepto as Observación
°
SI NO
¿Los nombramientos de las y los servidores han Recursos
1 sido registrados en su totalidad en la Unidad de humanos X
Talento Humano?
¿ Los servidores y servidoras del GADM gozan Recursos
2 de prestaciones legales y de jubilación de humanos X
conformidad con la ley?
¿El personal que desempeña funciones de Recursos
recepción, inversión, control, administración y humanos
3 custodia de recursos públicos, previo a asumir X
su puesto, prestaron la caución a favor de la
Institución?
¿Existen personas con discapacidad laborando Recursos
4 X
en el GAD del Cantón Colta? humanos
¿El departamento de Talento Humano realiza, Recursos
una vez al año, la evaluación del desempeño de humanos
5 las X
servidoras y servidores públicos, con el objetivo
de estimular su rendimiento?
¿El ingreso a un puesto público se efectúo Recursos
mediante un concurso de merecimientos y humanos
6 oposición, que evalúe la idoneidad de los X
interesados y se garantice el libre acceso a los
mismos?
¿Se verifico que el personal no tenga ningún Recursos
7 impedimento para el desempeño de sus humanos X
funciones?
¿El personal está prohibido de desempeñar más Recursos
8 X
de un puesto o cargo público? humanos
TOTAL 8
 Realizado por: F.M Fecha: 17/01/2018
Revisado por: M.H Fecha: 17/01/2018

CI-LOSEP
2/2
NIVEL DE RIESGO - CONFIANZA
N/C: nivel de confianza RANGO RIESGO CONFIANZA
N/R: nivel de riesgo 15 - 50% Bajo Baja
RP: respuestas positivas 51 -75% Moderado Moderada
TR: total respuestas 76 - 95% Alto Alta
N/C= (RP/TR)*100
N/C= (8/8)*100
N/C 100%  
N/R 0%    
Elaborado por: F.M.
Fuente: Cuestionario de Control Interno.

Elaborado por: F.M.

Fuente: Cuestionario de Control Interno

Análisis: En base a la aplicación de cuestionario de control interno al análisis de

cumplimiento de la normativa de laboral se obtiene un nivel de confianza del 100% y
nivel de riesgo del 0%
 Realizado por: F.M. Fecha: 17/01/2018
Revisado por: Fecha: 17/01/2018

CI-COPFP
1/2
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CÓDIGO ORGÁNICO DE
PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS
Objetivo: Verificar el grado de cumplimiento del CÓDIGO ORGÁNICO DE
PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS en el GAD de Bayushig mediante la
aplicación de pruebas de cumplimiento con la finalidad de comprobar la aplicación de la
Ley dentro de la entidad.

REF. Respuest
N
Concepto as Observación
°
SI NO
Art. 153: ¿El departamento de contabilidad Archivos
conserva durante siete años los registros
1 X
financieros junto con los documentos de
sustento correspondiente?
Planificaci El GAD de
ón Bayushig
Art. 15: ¿ La entidad cuenta con políticas No cuenta con
2 X
locales para la gestión del territorial? Políticas para la
Gestión territorial

Art. 51: ¿Se reporta anualmente a la Sistemas

Secretaría Nacional de Planificación un
3 X
informe sobre el avance de las metas
planteadas en los planes de desarrollo?
Art. 12: ¿La entidad dispone de un Plan de Planificaci
4 X
Desarrollo y Ordenamiento Territorial? ón
Art. 56: ¿Los proyectos de inversión POA
5 planteados disponen de programas y X
proyectos debidamente priorizados?
Art. 121: ¿El presupuesto anual de la POA
Institución clausura el 31 de diciembre de
6 X
cada año y se precede al cierre contable y
liquidación presupuestaria?
Art. 28: ¿La entidad tiene conformado un Recursos
7 X
grupo de consejo de planificación? humanos
TOTAL 6 1

Realizado por: F.M Fecha: 29/01/2018

Revisado por: Fecha: 29/01/2018
 CI-COPFP
2/2
NIVEL DE RIESGO - CONFIANZA
N/C: nivel de confianza RANGO RIESGO CONFIANZA
N/R: nivel de riesgo 15 - 50% Bajo Baja
C: calificación 51 -75% Moderado Moderada
T.P: Total ponderado 76 - 95% Alto Alta
N/C= C/T.P*100
N/C= 6/7*100
N/C 86%  
N/R 14%    
Elaborado por: F.M
Fuente: Cuestionario de Control Interno Ley SEPS

Elaborado por: F.M

Fuente: Nivel de Riesgo-Confianza

Análisis: En base a la aplicación de cuestionarios a la Código Orgánico De

Planificación Y Finanzas Públicas se obtiene un nivel de confianza del 86% moderado y
nivel de riesgo del 14% bajo, debido a que no se cuenta con políticas locales para la
gestión del territorial.
 Realizado por: F.M Fecha: 29/01/2018
Revisado por: M.H Fecha: 29/01/2018
MR-NE
1/2

MATRIZ DE RESULTADOS DE LA EVAUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE

LA NORMATIVA EXTERNA
Ref. Total Aspectos % de
Nº Normativa Externa
/PT. a Considerar Cumplimiento
CODIGO ORGANICO
ORGANIZACION CI-
1 TERRITORIAL COTAD 8 87%
AUTONOMIA 2/2
DESCENTRALIZACION
CI-
LEY ORGÁNICA DE
2 LOSEP 8 100%
SERVICIO PÚBLICO
2/2
CÓDIGO ORGÁNICO CI-
3 DE PLANIFICACIÓN Y COPFP 7 86%
FINANZAS PÚBLICAS 2/2
TOTAL 23 273%
Porcentaje promedio de cumplimiento 91%
Porcentaje promedio de incumplimiento 9%
Elaborado por: F.M
Fuente: Cuestionario de Control Interno

Chart Title

9%
1
2

91%

Elaborado por: FM
Fuente: Matriz Resumen del CCI de Cumplimiento

Análisis: Según el análisis de la matriz de resultados de la evaluación de cumplimiento

se determinó que el porcentaje de cumplimiento de la Normativa Externa es del 91% y
el porcentaje de incumpliendo es del 9%

Realizado por: F.M Fecha: 29/01/2018

Revisado por: M.H Fecha: 29/01/2018
 HH 1/2

HALLAZGOS

CONDICIÓN

CRITERIO
CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

Realizado por: F.M Fecha: 29/01/2018

Revisado por: M.H Fecha: 29/01/2018
 HH 2/2

HALLAZGOS

CONDICIÓN

CRITERIO
CAUSA

EFECTO

RECOMENDACIÓN

Realizado por: F.M Fecha: 29/01/2018

Revisado por: M.H Fecha: 29/01/2018