EXAMEN 2cuestionario para La Evaluacion Del Ambiente de Control Mgda Romero

Consultora.: OCTAVO AUDITORS P.
T: ………………………
Hecho por:…M.R.R….
Empresa: CHAQUEÑO Fecha:03/09/2021…
Auditoria: AUDITORIA FINANCIERA Revisado: A.E.T...
Periodo: DEL 01/01/2020 al 31/12/2020 Fecha: 03/09/2021……
CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
DISEÑO EFICACIA
ASPECTOS CONDICIONANTES SI NO N/A
Ref Califi- Ref Hecho
PT cación PT por:
M.R.R
1. Implantación de acciones para vigilar y detectar comportamientos
contrarios a la ética.
1.1. ¿Existe un Código de Ética aprobado por las instancias 

1
correspondientes de la Entidad?
1.2. ¿La Gerencia General ha propiciado la creación de un Comité  0
de Ética para vigilar, difundir y tratar las cuestiones relacionados
con la Ética?
1.3. ¿Existen mecanismos de protección al denunciante sobre el 1
conocimiento de posibles infracciones de otros trabajadores?

1.4. ¿Se investigan y documentan las posibles infracciones a la 
0
Ética?
1.5. ¿Se sancionan los comportamientos contrarios a la Ética? 
0
2. Implantación de acciones correctivas en respuesta a las

desviaciones de políticas y procedimientos aprobados o vulneraciones
al Código de Ética de la entidad.
2.1. ¿Los trabajadores conocen las consecuencias por  1

vulneraciones al Código de Ética?
2.2. ¿Se comunican al interior de la empresa las acciones 
disciplinarias que se toman sobre vulneraciones al Código de 1
Ética?
Σ Valores reales 4
Óptimo para el factor 7
Calificación proporcional obtenida 0.57
Consultora.: OCTAVO AUDITORS P.T: ………………………

SISTEMA ORGANIZATIVO
DISEÑO EFICACIA
ASPECTOS CONDICIONANTES Ref Califi- Ref Hecho
SI NO N/A
PT cación PT por:
M.RR
1. Manual de Organización y Funciones (MOF).
1.1. ¿El MOF contiene el Organigrama que representa la estructura 

organizacional vigente? 1
1.2. ¿El MOF describe las funciones de todas las áreas y unidades 
organizacionales de los niveles jerárquico superior y otras unidades? 1
2. Adecuación de la estructura organizacional para las operaciones que

se deben desarrollar en cumplimiento de los objetivos y la consecución
de la misión.
2.1. ¿La empresa ha identificado los clientes y los bienes que 

compran?
1
2.2. ¿La empresa ha identificado sus áreas estratégicas a efectos de  1
fortalecimiento para mejorar la calidad de los bienes vinculados con
las mismas?
2.3. ¿La empresa revisa y modifica la estructura organizacional de
 1
acuerdo con los cambios significativos en los objetivos o la
experiencia de rendimientos insatisfactorios en gestiones anteriores?
2.4. ¿Existe una adecuada dimensión de las áreas y unidades
administrativas en comparación con las sustantivas para el
0

cumplimiento de los objetivos de gestión?
3. Difusión del Manual de Procesos y de los reglamentos específicos.
3.1. ¿Las áreas y unidades administrativas y sustantivas cuentan con

los reglamentos específicos y el manual de procesos para aplicarlos
como herramientas de gestión?  0
4. Actualización y ajuste de los procesos y procedimientos de acuerdo

con los cambios estructurales, la tecnología disponible y los riesgos
identificados.
4.1. ¿Existen mecanismos formales para la revisión, actualización y 

0
perfeccionamiento de los procedimientos de acuerdo con las
necesidades?
Σ Valores reales 5

COMPETENCIA DEL PERSONAL
DISEÑO EFICACIA
PT cación PT por:
M.R.R
1. Competencia y experiencia de los ejecutivos que ocupan los cargos
de mayor responsabilidad.
1.1. ¿El Gerente General y sus asesores directos tienen formación 

profesional y experiencia acorde con las operaciones principales 0
que desarrolla la entidad?
1.2. ¿Los responsables jerárquicos de las áreas y unidades tienen  1
experiencia en las operaciones que están bajo su responsabilidad?
2. Evaluación preliminar de los postulantes.
2.1.¿Existen procedimientos para evaluar específicamente la

 1
competencia profesional al momento de la incorporación del
trabajador a la empresa?
2.2. ¿La empresa constituye Comités de Selección para evaluar 
1
objetivamente el nivel de competencia de los postulantes a los
puestos vacantes?
2.3. ¿Existe evidencia que demuestre que los trabajadores poseen  1
los conocimientos y habilidades requeridos?
3. Evaluación del desempeño de los trabajadores.
3.1. ¿La evaluación de desempeño provee información para mejorar


1
el desempeño y tomar medidas correctivas?
4. Elaboración de programas de capacitación para el personal.
4.1. ¿Los programas de capacitación están fundamentados en las

necesidades detectadas principalmente por los resultados de la

evaluación del desempeño?
1
Σ Valores reales 6

POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
DISEÑO EFICACIA
PT cación PT por:
1. Política para el reclutamiento del personal. M.R.R
1.1. ¿Se someten a un examen especialmente minucioso los
historiales o currículum vitae que presentan cambios frecuentes de

trabajo o períodos amplios de inactividad?
1
1.2. ¿Se investiga si los candidatos han tenido procesos o si tienen 
procesos pendientes? 0
2. Políticas para la promoción del personal.
2.1. ¿Son transparentes los criterios para las promociones  1

verticales en la entidad?
2.2. ¿Se considera específicamente para las promociones que los
candidatos no hayan tenido cuestionamientos o problemas  0
vinculados con la Ética?
3. Difusión de las políticas de administración de personal.
3.1. ¿Los trabajadores de todas las dependencias de la empresa  1

conocen las políticas de administración de personal definidas por la
dirección superior?
3.2. ¿La comunicación de las políticas de administración de
personal forma parte del proceso de inducción de los nuevos  1
trabajadores que se incorporan a la empresa?
4. Aplicación de políticas de administración de personal.
4.1. ¿Se ha determinado formalmente quién o quiénes deben

aplicar las distintas políticas para el manejo del personal?
 1
Σ Valores reales 5

ATMÓSFERA DE CONFIANZA
DISEÑO EFICACIA
ASPECTOS CONDICIONANTES SI NO
N/ Ref Califi- Ref Hecho
A PT cación PT por:
M.R.
1. Comunicación sin barreras para facilitar el acercamiento entre los
distintos niveles organizacionales.
R

1.1. ¿La empresa ha establecido y difundido una política de puertas 0
abiertas?
1.2. ¿Existen mecanismos para que los niveles inferiores puedan  1
presentar propuestas o sugerencias?
1.3. ¿La Gerencia General promueve e incentiva la proposición de 11
mejoras? 0
2. Comunicación efectiva para favorecer la confianza mutua.
2.1. ¿Los emisores conocen si los mensajes han sido correctamente 12 0

entendidos por los receptores antes de la ejecución de las
instrucciones correspondientes?
3. Reconocimiento de los esfuerzos que realizan los trabajadores en

términos de eficacia y eficiencia.
3.1. ¿Se aplican reconocimientos psicosociales y/o económicos que 1

se merecen los trabajadores de acuerdo con las posibilidades de la

empresa?
3.2. ¿Se mejoran las condiciones de trabajo solicitadas 
fehacientemente por los trabajadores a la dirección superior?
1
4. Trabajo participativo y cooperativo.
4.1. ¿Existen adecuados niveles de colaboración por parte de los

trabajadores para que la empresa alcance y mejore su eficiencia  1
operativa?
Σ Valores reales 4
AMBIENTE DE CONTROL

Empresa: CHAQUEÑA
Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Supervisado por: A.E.T
Periodo: 01/01/2020 AL 31/12/2020 Fecha: 03/09/2021

CALIFICACIONES
Optimas Obtenidas
FACTORES
Valor Valor Optimo Valor Valor Real
F.C. F.C.
Obtenido Proporcional Real Proporcional
1. Integridad y valores éticos 7 1.02857 7,8 4 1.02857 4.11428
2. Sistema organizativo 8 0,90000 7,8 5 0,90000 4.5
3. Competencia del personal 7 1.02857 7,8 6 1.02857 6.17142
4. Políticas de Administración de personal 7 1.02857 7,8 5 1.02857 5.14285
5. Atmósfera de confianza 7 1.02857 7,8 4 1.02857 4.11428
 36  24.04
Valores obtenidos por cada factor 24.04
Óptimo para el componente 36
CONCLUSIÓN SOBRE EL
NIVELES RANGOS CPO
SUBCOMPONENTE
1º nivel 0.67 ≤ CPO ≤ 1 Eficaz
2º nivel 0.34 ≤ CPO< 0.67 Eficaz con salvedades
3º nivel 0 ≤ CPO< 0.34 Ineficaz
Conclusión:
 El Ambiente de Control evaluado es EFICAZ sin perjuicio de las deficiencias mencionadas en los
resultados de la evaluación.
 EL Ambiente de Control evaluado es EFICAZ CON SALVEDADES debido a los efectos significativos de
las deficiencias mencionadas en los resultados de la evaluación.
 El Ambiente de Control evaluado es INEFICAZ debido a los efectos muy significativos de las deficiencias
mencionadas en los resultados de la evaluación.

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CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

1.1. ¿Existe un Código de Ética aprobado por las instancias 

2. Implantación de acciones correctivas en respuesta a las

2.1. ¿Los trabajadores conocen las consecuencias por  1

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

1.1. ¿El MOF contiene el Organigrama que representa la estructura 

2. Adecuación de la estructura organizacional para las operaciones que

2.1. ¿La empresa ha identificado los clientes y los bienes que 

3. Difusión del Manual de Procesos y de los reglamentos específicos.

3.1. ¿Las áreas y unidades administrativas y sustantivas cuentan con

4. Actualización y ajuste de los procesos y procedimientos de acuerdo

4.1. ¿Existen mecanismos formales para la revisión, actualización y 

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

1.1. ¿El Gerente General y sus asesores directos tienen formación 

2. Evaluación preliminar de los postulantes.

2.1.¿Existen procedimientos para evaluar específicamente la

3. Evaluación del desempeño de los trabajadores.

3.1. ¿La evaluación de desempeño provee información para mejorar

4.1. ¿Los programas de capacitación están fundamentados en las

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

2. Políticas para la promoción del personal.

2.1. ¿Son transparentes los criterios para las promociones  1

3. Difusión de las políticas de administración de personal.

3.1. ¿Los trabajadores de todas las dependencias de la empresa  1

4.1. ¿Se ha determinado formalmente quién o quiénes deben

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

2. Comunicación efectiva para favorecer la confianza mutua.

2.1. ¿Los emisores conocen si los mensajes han sido correctamente 12 0

3. Reconocimiento de los esfuerzos que realizan los trabajadores en

3.1. ¿Se aplican reconocimientos psicosociales y/o económicos que 1

4. Trabajo participativo y cooperativo.

4.1. ¿Existen adecuados niveles de colaboración por parte de los

CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

Periodo: 01/01/2020 AL 31/12/2020 Fecha: 03/09/2021

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