Parte 5

ANEXO IV
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

PROYECTO DE CONSTRUCCION DE LAS OFICINAS ADMINISTRATIVAS EN EL
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI GESTION 2019 – 2020.
LEGAJO DE PROGRAMACION
L.PR – 4 al L.Pr-4/22
PLANILLAS DE
DEFICIENCIAS DE
CONTROL INTERNO
Realizado por: A.C.C.

Revisado por: P.L.F.Q.
L. Pr. - 4/1

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
CUESTIONARIO DEL AMBIENTE DE CONTROL

Nº DE DESCRIPCION REF.P/T
PREG
INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS
1 LOS SERVIDORES PÚBLICOS DESCONOCEN LAS L.pr – 2/1
CONSECUENCIAS POR VULNERACIÓN AL CÓDIGO DE ÉTICA
CONDICION
Se ha evidenciado que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, los
servidores públicos desconocen las consecuencias a las vulneraciones del
código de ética.
CRITERIO
Este hecho está expuesto en el Código de ética del Gobierno Autónomo
Municipal de Huanuni en su artículo 38 donde menciona “La aplicación de
sanciones a la vulneración de las normas establecidas en el presente código”
CAUSA
Debido a la falta de conocimiento del código de Ética por parte de los

servidores públicos del Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni.
EFECTO
El desconocimiento de este código de ética puede provocar un riesgo para la
entidad, provocando así el incumplimiento de principios y valores éticos.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, instruir a Secretaria
Municipal Administrativa, trabajar conjuntamente con la Unidad de Recursos
Humanas y la Dirección Jurídica, para poner en conocimiento a todos los
funcionarios públicos del “Código de Ética del Gobierno Autónomo Municipal
de Huanuni” y las consecuencias y vulneraciones que lleven al incumplimiento
de esta.

L. Pr. - 4/2

Nº DE REF.P/T
DESCRIPCION
PREG
3 LA DIRECCION SUPERIOR NO PREDICA CON EL EJEMPLO L.pr – 2/1
SOBRE EL COMPORTAMIENTO ETICO.
CONDICION
Se verifico que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, la
dirección superior no predica con el ejemplo para coadyuvar de manera
efectiva el cumplimiento del valor ético en los demás servidores públicos.
CRITERIO
No cumple con lo establecido en el artículo Nº8 (Principios y Valores Éticos
Morales) donde menciona que deben ser considerados por tanto servidor
público, son aquellos declarados en normas jurídicas expresas como la
declaración de los derechos humanos.
CAUSA
Debido a la falta de conocimiento del código de Ética por parte de la
dirección superior.
EFECTO
Provoca que los demás servidores públicos actúen con comportamientos poco
éticos y que estos sean de gran perjuicio para la entidad.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva del Gobierno Autónomo
Municipal de Huanuni, ya que la dirección pueda actuar y predicar con el
ejemplo sobre el comportamiento pretendido por la entidad, conforme los
principios de éticos descritos en el código de ética.

L. Pr. - 4/3


PREG
1 NO EXISTE INFORMACION PERIODICA, SOBRE EL L.pr – 2/2
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS EN EL SEGUIMIENTO DE
RECURSOS HUMANOS PARA EL SEGUIMIENTO DEL POA.
CONDICION
Se ha evidenciado que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no
existe información periódica, oportuna y confiable sobre el cumplimiento de
metas y objetivos en el departamento de recursos humanos para el seguimiento
del plan operativo anual.
CRITERIO
Este hecho contraviene al reglamento específico del sistema de programación
de operaciones, en su artículo 10 (Responsables de elaboración,
implementación del seguimiento y evaluación en el inciso c) menciona que los
responsables del seguimiento y evaluación a la ejecución del plan operativo
anual los jefes de área y la máxima autoridad ejecutiva.
CAUSA
Debido a la falta de conocimiento del reglamento específico del sistema de
programación de operaciones.
EFECTO
Esto ocasiona que el Departamento de Recursos Humanos no pueda cumplir
con sus objetivos y perjudica a la entidad y cumplimiento de metas y objetivos
institucionales.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, instruir al jefe de la Unidad
de Recursos Humanos estar en constantes revisión y supervisión del
cumplimiento de metas y objetivos fijados en el POA e informar sobre el
cumplimiento de las mismas, ya que esto determina la asignación de recursos
financieros.

L. Pr. - 4/4


PREG
2 INSUFICIENTE CANTIDAD DE PERSONAL L.pr – 2/3
CONDICION
cuenta con personal adecuado en cantidad y experiencia que permita cumplir
de manera eficiente las metas y objetivos institucionales de la entidad.
CRITERIO
Este hecho contraviene a lo establecido en las Normas Básicas del Sistema de
Administración de personal articulo Nº 14 refiere a “Proceso de Cuantificación
de la demanda personal” consiste en proveer y planificar en cantidad y calidad
el personal que requiere cada entidad para ser asignado a cada puesto de trabajo
necesario.
CAUSA
Lo descrito se debe al descuido de la Dirección y al Jefe de Personal al no
coordinar con la responsable de presupuesto y los responsables de cada área
para la cuantificación de la demanda de personal.
EFECTO
Lo mencionado anteriormente puede ocasionar la imposibilidad de mejorar la

gestión del personal y no cumplir con los objetivos de la entidad.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva conjuntamente al Jefe de la
Unidad de Recursos Humanos y al jefe de la dirección de finanzas realizar un
estudio socio económico de las diferentes áreas que requieran de personal
suficiente y con experiencia para alcanzar los objetivos y metas institucionales.

L. Pr. - 4/5


PREG
3 FALTA DE ELABORACION DE UN PROGRAMA DE CAPACITACION AL L.pr – 2/4
PERSONAL.
CONDICION
En el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, en el área de Recursos Humanos
no se ha elaborado programas de capacitación al personal.
CRITERIO
Este hecho contraviene a los principios, Normas Generales y Básicas de Control
Interno en su numeral Nº2113 competencia profesional donde establece que los
procesos de captación, evaluación del desempeño, capacitación, retribución y
promoción o desvinculación de Recursos Humanos en las organizaciones públicas
deben conocer como talento esencial la competencia profesional.
CAUSA
La entidad no realiza capacitaciones consecuentemente al área de contrataciones,
solamente se realiza una vez cada semestre que lo lleva a cabo Recursos Humanos
y que solo dicha unidad coadyuva para su ejecución.
EFECTO
El personal del área de contrataciones al no recibir otra capacitación por parte de la
institución puede cometer equivocaciones al desempeñar sus funciones que debería
de cumplir.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la máxima Autoridad Ejecutiva, instruir al Jefe del área del
Recursos Humanos que elabore un programa anual de capacitación previo a
detecciones e identificaciones de necesidades, así mismo difundir entre el personal
del área de contrataciones este programa dejando evidencias escritas de esta
difusión.

L. Pr. - 4/6


PREG
1 FALTA DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE L.pr – 2/5
OBJETIVOS
CONDICION
En el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no existe evidencia de la
información periódica oportuna útil y confiable sobre el cumplimiento de
metas y objetivos para el seguimiento de las estrategias.
CRITERIO
No se cumple con lo establecido en los principios de las Normas Generales
Básicas de Control Interno Gubernamental en su Título Nº2118 señala que toda
actividad de planificación requiere seguimiento y evaluación permanente para
dar un resultado confiable.
CAUSA
Se debe al desconocimiento del administrativo financiero, de la necesidad de
elaborar la información periódica, oportuna útil y confiable sobre el
cumplimiento de metas y objetivos establecidos en el POA.
EFECTO
Esto podría ocasionar que no se conozcan los resultados de metas y objetivos
en forma periódica y oportuna llegando a conocer esto a fin de gestión
institucional.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, instruir al jefe de la
Secretaria Municipal Administrativo trabajar conjuntamente con Jefes de las
distintas áreas que conforman en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni
elaborar informes periódicos, para poder evaluar el grado de cumplimiento de
los objetivos y metas de la institución financiero que elabore informes
periódicos evaluatorios sobre el cumplimiento de los objetivos y metas.

L. Pr. - 4/7


PREG
2 NO SE TOMAN ACCIONES OPORTUNAS PROCURANDO L.pr – 2/5
CORREGIR LAS DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO
CONDICION
Se evidencio que la Dirección Superior no toma acciones oportunas para
corregir las deficiencias del control interno
CRITERIO
Contraviene a las Normas Básicas del Ambiente de Control, en el cual
menciona que la dirección superior debe hacer comprender a todo el personal
por medio del accionar que las responsabilidades de control interno deben
asumirse con seriedad, que cada miembro cumple un rol importante dentro de
la organización y que cada rol está relacionado con los demás.
CAUSA
Se debe a que la dirección superior, no toma acciones oportunas para corregir
las deficiencias de la entidad.
EFECTO
Esto ocasiona a que los servidores públicos de la entidad actúen con un
comportamiento contrario a la ética, omitiendo algunas leyes, normas y
reglamentos y que estos ocasionen riesgos para la entidad.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva instruir a los jefes de cada
área que conformas el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, corregir las
deficiencias observadas por el control interno, y tomar medidas correctivas si
en el caso no se corrigieron.

L. Pr. - 4/8


PREG
3 LOS NIVELES INFERIORES PERCIBEN QUE LA DIRECCIÓN L.pr – 2/5
ACTÚA DE MANERA INCORRECTA EN SUS DECISIONES
RESPECTO A LA ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL
CONDICION
Se ha evidenciado que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, actúa
de manera incorrecta en sus decisiones hacia el personal.
CRITERIO
Lo descrito no cumple con lo establecido en el código de ética en su artículo 12
(Norma de la Conducta de un Servidor Público).
CAUSA
Esto se debe a que la dirección del Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni
actúa de manera incorrecta en las decisiones que toma al momento de tomar
decisiones con los niveles bajos.
EFECTO
Esto hecho puede ocasionar que los servidores públicos de niveles inferiores se
sientan desmotivadas e incluso puedan actuar con comportamientos antiéticos.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, tomar en cuenta a todos los
niveles, especialmente en el nivel inferior respecto a la administración de
personal.

L. Pr. - 4/9


PREG
1 FALTA DE PROGRAMA DE CAPACITACION AL PERSONAL L.pr – 2/6
CONDICION
Se verifico que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no
promueve cursos de capacitación a los servidores públicos del municipio.
CRITERIO
Este hecho contraviene a los principios de las Normas Generales y Básicas del
control interno Gubernamental en el capítulo 3, numeral 2118, el cual se refiere
a políticas y administrativas de personal, nos indica que el personal que preste
sus servicios en entidades públicas debe de estar capacitado para ejercer sus
funciones y debe estar en constante capacitación.
CAUSA
Esta situación se debe a la falta de interés por parte de la Máxima Autoridad
Ejecutiva, quien no instruye al encargado del área de recursos humanos,
promover cursos de capacitación para el personal del municipio.
EFECTO
Lo descrito representa un riesgo para el Gobierno Autónomo Municipal de
Huanuni ya que los funcionarios no están capacitados para sus puestos y que
además no se actualizan constantemente.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva instruir al encargado del área
de Recursos Humanos promover programas de capacitación de acuerdos a
requerimientos necesidades y disponibilidades económicas.

L. Pr. - 4/10


PREG
3 LA FALTA DE SELECCIÓN DE PERSONAL L.pr – 2/6
CONDICION
Se verifico que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no realizo la
modalidad de reclutamiento por invitación directa y convocatoria pública al
momento de su ingreso a la entidad.
CRITERIO
Al respecto el articulo Nº18 en su numeral II de las Normas Básicas del
Sistema de Administración de Personal. Donde señala: “El reclutamiento de
personal procura atraer candidatos idóneos a la administración pública”.
CAUSA
Esta situación se debe al desconocimiento de las disposiciones legales vigentes
que señala la presente norma respecto a la selección del personal.
EFECTO
Este hecho puede ocasionar a la entidad no contar con el personal calificado e
idóneo para el puesto.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva instruir al jefe del área de
Recursos Humanos cumplir con las Normas Básicas del sistema de
Administración de Personal, que indica seleccionar al personal idóneo y capaz
de contribuir eficientemente al logro de objetivos institucionales.

L. Pr. - 4/11


PREG
2 EXAMEN MINUCIOSOS DEL CURRICULO VITAE L.pr – 2/7
CONDICION
cumplen con los requisitos establecidos por la entidad ya que dicha
documentación es importante para el cargo que llegara a ocupar en el
municipio.
CRITERIO
Al respecto el artículo 56 de las Normas Básicas del Sistema de Administración
de Personal donde señala “Que todo ciudadano sin discriminación alguna
puede aspirar a desempeñar un puesto de carrera siempre y cuando reúna los
requisitos establecidos en el estatuto del funcionario público.
CAUSA
Esta situación se debe al desconocimiento de las normas vigentes además el
descuido por parte de la Máxima Autoridad Ejecutiva.
EFECTO
Lo mencionado anteriormente ocasiona al personal no poseer capacidad para
un buen desempeño para el puesto a ocupar.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, debe instruir al jefe de
Recursos humanos para que al momento de su ingreso los empleados se
sometan a un examen minucioso en base a su capacidad, antecedentes laborales
y su posterior asignación a los postulantes a su cargo.

L. Pr. - 4/12


PREG
1 FALTA DE RECONOCIMIENTO AL ESFUERZO L.pr – 2/9
CONDICION
Se ha evidenciado que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no se
considerar méritos que realizan los funcionarios en términos de eficiencia y
eficacia.
CRITERIO
Este hecho incumple con el Estatuto del Funcionario público esta situación se
debe al desconocimiento de las normas vigentes, además el descuido por parte
de la MAE. En su capítulo 5 en su artículo Nº 29 “Todo servidor público que
ejerza funciones en la administración pública tiene derecho a ser incorporado
como funcionario de carrera”.
CAUSA
Este hecho se debe a la MAE de la entidad no desarrolla políticas de
reconocimiento e incentivos a los recursos humanos que trabajan en ella.
EFECTO
Esta situación puede originar desmotivación en los funcionarios que trabajan
con eficiencia, además no podrían ser promovidos a cargo de mayor jerarquía.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, trabajar conjuntamente con la
secretaria administrativa y al jefe de Recursos Humanos planificar e
implementar políticas del sistema de administración de personal para el
reconocimiento y méritos de promoción a los funcionarios.

L. Pr. - 4/13


PREG
2 NO EXISTE RECONOCIMIENTO PSICOSOCIALES Y/O L.pr – 2/9
ECONOMICOS QUE SE MERECEN LOS SERVIDORES PUBLICOS.
CONDICION
existe reconocimientos psicosociales y/o económicos que se merecen los
servidores públicos de acuerdo con las posibilidades de la entidad.
CRITERIO
Este hecho contraviene a las Normas Básicas del Sistema de Administración de

Personal Subsistema de Capacitación Productiva en el Artículo 36
“Programación de la capacitación se sustentan en la detección de necesidades
de capacitación”
CAUSA
Este hecho se debe al Alcalde de la entidad que desconoce las Normas Básicas
de Administración de personal D.S.26115.
EFECTO
Este hecho puede ocasionar que en la entidad exista una atmosfera de
desconfianza en los mismos funcionarios públicos.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, trabajar conjuntamente con la
Secretaria Administrativa y al jefe de la unidad de Recursos Humanos,
reconocer de manera psicosocial y/o económica los servidores públicos de
acuerdo con las posibilidades de la entidad.

L. Pr. - 4/14

CUESTIONARIO EVALUACION DE RIESGO

PREG
1 SE DESCONOCEN LOS RIESGOS CON LOS FACTORES CRITICOS L.pr – 2/12
DEL ÉXITO QUE PUEDEN AFECTAR EL LOGRO DE LOS
OBJETIVOS
CONDICION
conocen los riesgos relacionados con los factores críticos que afecten al éxito y
los cambios del entorno que pueden afectar el logro de objetivos explícitos e
implícitos.
CRITERIO
Lo mencionado anteriormente contraviene con lo establecido en el principio de
las Normas Generales Básicas de Control Interno Gubernamental Nº1122
identificadas de riesgo que señala “Que se deben identificar los riesgos
relevantes actuales potenciales, de origen interno y externo, que afecten la
consecución de los objetivos institucionales”.
CAUSA
Lo mencionado anteriormente se debe al desconocimiento de los principios de
las Normas Básicas Generales de Control Interno relativo a la identificación de
eventos.
EFECTO
Esto puede ocasionar que la entidad desconozca los riesgos relacionados con
los factores críticos del éxito y los cambios del entorno que pueden afectar el
logro de objetivos explícitos e implícitos.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, instruir a quien corresponda
hacer conocer los riesgos que afectan al logro de los objetivos de la entidad.

L. Pr. - 4/15


PREG
2 SE DESCONOCEN LOS CONTROLES QUE LA ENTIDAD APLICA EN L.pr – 2/12
RELACION A LOS RIESGOS IDENTIFICADOS
CONDICION
servidores públicos desconocen los controles aplicados en los riesgos
identificados.
CRITERIO
Lo descrito no cumple con lo mencionado en las Normas Generales y Básicas
del Control Interno Gubernamental Nº2200 referido a la norma general de
evaluación de riesgos que señala “Todas las actividades de identificación,
evaluación y determinación de riegos deben ser ejecutadas en el marco general
de mejoramiento de la calidad de desempeño organizacional y adecuadamente
documentadas”.
CAUSA
Por la falta de previsión por parte de Secretaria Administrativa Municipal de
difundir los controles que la entidad aplica en relación a la identificación de
riesgos.
EFECTO
La falta de conocimiento de controles que corre el riesgo de que los servidores
públicos de la entidad vulneren el mencionado reglamento.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, mediante el jefe de la Unidad
de Recursos Humanos pueda instruir a los servidores públicos de la entidad que
se difunda las actividades de identificación, evaluación y determinación de
riesgos para un mejor logro de objetivos.

L. Pr. - 4/16


PREG
3 FALTA DE IMPLANTACION DE TECNICAS PARA IDENTIFICAR L.pr – 2/12
LOS RIESGOS PRESENTES
CONDICION
cuenta con técnicas para la identificación de riesgos presentes que permitan
determinar las actividades del control interno.
CRITERIO
Lo mencionado anteriormente incumple con lo establecido en los principios de
las Normas Básicas Gubernamentales de control interno Nº2212 señala:” Todo
organismo debe disponer de procedimientos capaces de captar, e informar
oportunamente los cambios efectivos o potenciales en el ambiente interno y
externo”.
CAUSA
La situación se debe al desconociendo de la MAE de los principios de las
Normas Básicas del control interno Gubernamentales vigentes.
EFECTO
Este hecho puede ocasionar muchos riesgos para el Gobierno Autónomo

Municipal de Huanuni al no contar con técnicas para la identificación de
riesgos.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, instruir al personal
competente, elaborar técnicas, métodos y procedimientos para la identificación
de riesgos presentes con el fin de cumplir las normas vigentes y llegar a los
objetivos trazados por la entidad.

L. Pr. - 4/17

CUESTIONARIO DE ACTIVIDAD DE CONTROL

PREG
1 FALTA DE PROTECCION Y CONTRA SINIESTROS L.pr – 2/14

CONDICION
cuenta con protección ni contra siniestros en todas las unidades incluyendo
recaudaciones puesto que toda entidad debe contar con medios de seguridad y
mecanismos.
CRITERIO
Lo mencionado anteriormente incumple con lo establecido en las Normas
Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios en su capítulo II y
IV articulo Nº168 que indica: “La salvaguarda es la protección de los bienes
inmuebles contra daños, deterioros y riesgos por la pérdida del derecho
propietario”.
CAUSA
Lo descrito se debe al descuido de la MAE del Gobierno Autónomo Municipal
de Huanuni velar por la seguridad de las unidades contra daños y pérdida de
materiales.
EFECTO
Este hecho puede ocasionar que el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni

sufra grandes pérdidas económicas en cuestión de sustracción de equipo y
otros.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, en coordinación con el jefe
de Secretaria Municipal Administrativa implantar medidas de salvaguarda que
la entidad considere necesarias. Esta tarea de protección contra siniestros e
incendios deben estar previsto en el POA del Gobierno Autónomo Municipal
de Huanuni.

L. Pr. - 4/18


PREG
7 NO EXISTE UNA POLITICA ADMINISTRATIVA DE RESGUARDO DE L.pr – 2/15

DOCUMENTOS
CONDICION
archivos físicos de almacenes no tienen acceso restringido y no están ubicados
en lugar protegidos contra siniestros.
CRITERIO
Lo mencionado anteriormente contraviene al D.S 0181 de las Normas Básicas
del Sistema de Administración de Bienes y Servicios NB-SABS artículo 16
“Asignación de instalación e inspecciones”.
CAUSA
Esto se debe al desconocimiento de las Normas Básicas del Sistema de
Administración de Bienes y Servicios del subsistema de manejo de bienes por
parte de la unidad administrativa.
EFECTO
Lo mencionado anteriormente puede generar responsabilidad por la función
pública establecida en la Ley Nº1178 del 20 de julio de 1990.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la Máxima Autoridad Ejecutiva, trabajar en coordinación con
el Jefe de la Secretaria Municipal Administrativa, con el fin de dar
cumplimiento al D.S 0181 de las Normas Básicas del Sistema de
Administración de Bienes y Servicios.

L. Pr. - 4/19


PREG
2 SE HA EVIDENCIADO, QUEJAS Y OTRAS INFORMACIONES NO L.pr – 2/17

SON OBTENIDAS Y COMUNICADAS A LOS SERVIDORES
PUBLICOS
CONDICION
Se ha evidenciado que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, que
las quejas, sugerencias y otras informaciones no son comunicadas a los
servidores públicos.
CRITERIO
Lo descrito no cumple con lo establecido en el P.N.G.B.C.I.G. numeral 2400
que menciona “La información generada interesada o captada en el entorno, en
las entidades gubernamentales debe ser comprendidas por la dirección superior
como el medio indispensable para reducir la incertidumbre”.
CAUSA
las Normas Gubernamentales y Básicas de Control Interno relativas a la
información.
EFECTO
Esto puede generar que los involucrados en la organización desconozcan

oportunamente sus responsabilidades de operación de gestión social, así como
en el modo en que relaciona sus actividades con el trabajo de los demás.
RECOMENDACIÓN
Municipal de Huanuni, incluya canales formales e informales con líneas
abiertas de comunicación.

L. Pr. - 4/20


PREG
4 NO SE ESTABLECIO PROCEDIMIENTOS EFICACES PARA L.pr – 2/18

COMUNICAR ACCIONES IMPROPIAS DE LOS RESPONSABLES
JERARQUICOS A LAS INSTANCIAS CORRESPONDIENTES
CONDICION
han establecido procedimientos eficaces para comunicar acciones impropias de
los responsables jerárquicos a las instancias correspondientes.
CRITERIO
que menciona “La información generada interesada o captada en el entorno, en
las entidades gubernamentales debe ser comprendidas por la dirección superior
como el medio indispensable para reducir la incertidumbre”.
CAUSA
las Normas Gubernamentales y Básicas de Control Interno relativas a la
información.
EFECTO
Esto puede generar que los funcionarios involucrados en la organización

desconozcan oportunamente sus responsabilidades de operación de gestión
social, así como en el modo en que relaciona sus actividades con el trabajo de
los demás.
RECOMENDACIÓN

Municipal de Huanuni, incluya procedimientos eficaces para comunicar
acciones impropias de los responsables jerárquicos a las instancias que
correspondan.

L. Pr. - 4/21


PREG
1 INEXISTENCIA DE SEGUIMIENTO A LAS POLITICAS Y AL L.pr – 2/20

CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE GESTION
CONDICION
Se evidencio que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no existen
seguimientos a las políticas y al cumplimiento de los objetivos de gestión en el
marco de las estrategias de la entidad.
CRITERIO
que menciona “Constituye unos procesos sistemáticos y permanente de
revisión de todas las actividades que desarrolla una organización, sean de
gestión, de operación o de control”.
CAUSA
Esto se debe al incumplimiento de los principios de las Normas Generales y
Básicas de Control Interno Gubernamental relativos a la supervisión continua,
por parte de los funcionarios públicos.
EFECTO
Lo mencionado anteriormente puede generar un incumplimiento de los

objetivos de la gestión en el marco de las estrategias de la entidad.
RECOMENDACIÓN
Municipal de Huanuni, en coordinación con el jefe de la Secretaria Municipal
Administrativa dar seguimiento a las políticas y al cumplimiento de los
objetivos de gestión en el marco de las estrategias de la entidad.

L. Pr. - 4/22


Nº DE REF.P/T
DESCRIPCION
PREG
2 INEXISTENCIA DE AUTOEVALUACIONES DEL PROCESO DE L.pr – 2/20
CONTROL INTERNO
CONDICION
Se evidencio que, en el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni, no existen
autoevaluaciones del proceso de control interno cuyos resultados permitan
perfeccionar el funcionamiento de los controles y mejorar el nivel de eficacia.
CRITERIO
Lo descrito no cumple con lo establecido en el P.N.G.B.C.I.G. Nº 2500 que
menciona “Constituye unos procesos sistemáticos y permanente de revisión de
todas las actividades que desarrolla una organización, sean de gestión, de
operación o de control”.
CAUSA
Esto se debe al incumplimiento de los principios de las Normas Generales y
Básicas de Control Interno Gubernamental relativos a la supervisión puntual,
por parte de los funcionarios públicos.
EFECTO
Lo mencionado anteriormente puede generar un incumplimiento inadecuado de
los controles internos existentes en la organización tengan la capacidad real
para detectar desvíos.
RECOMENDACIÓN
Municipal de Huanuni, trabajar en coordinación con el jefe de la Secretaria
Municipal Administrativa y el jefe de la Unidad de Recursos Humanos, evaluar
continuamente el desempeño de los funcionarios públicos para identificar las
necesidades de capacitación, promoción, rotación y demás actividades propias
de la administración de personal.

ANEXO V
LEGAJO DE PROGRAMACION
L.PR – 5/1 al L.PR- 5/4
FLUJOGRAMA
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI
ORURO – BOLIVIA
L. Pr. - 5/1
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL PROYECTO DE CONSTRUCCION DE

LAS OFICINAS ADMINISTRATIVAS EN EL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE HUANUNI GESTION 2019 – 2020.
UNIDAD UNIDAD PROPONENTE UNIDAD PROVEED COMISION↨DE UNIDAD OBSERVA

N° DETALLE SOLICITANTE RPCD ADMINISTRATIVA ADJUDICADO JURIDICA MAE OR RECEPCION SOLICITAN CION
TE
1. Inicio del proceso de
inicio
contratación.
2. La entidad identifica el
requerimiento de los bienes y 2
servicios con las
especificaciones técnicas y
términos de referencia informe
solicita certificación del POA.
Presupuesto y cotizaciones que
justifiquen el precio referencial.
3.
La entidad verifica los
3
antecedentes de la solicitud y si
corresponde, aprueba y autoriza
el inicio del proceso, instruye a
la unidad administración iniciar
el proceso.

ORURO – BOLIVIA
L. Pr. - 5/2

UNIDAD UNIDAD PROPONENTE UNIDAD PROVEE COMISION UNIDAD OBSER

N° DETALLE SOLICITANTE RPCD ADMINISTRATIVA ADJUDICADO JURIDICA MAE DOR DE SOLICITAN VA
RECEPCION TE CION
4. Se realiza la recepción de la
documentación y se efectúa 4
el proceso de contratación
Elabora nota de adjudicación 4
y solicitud de documentos
para la formalización.
A
5. El responsable del proceso

de contratación directa 5
realiza la firma de nota de
adjudicación.
6
6. Se realizara la presentación 6
de los documentos
requeridos en la nota de 6
adjudicación.

ORURO – BOLIVIA
L. Pr. - 5/3

UNIDAD UNIDAD PROPONENTE UNIDAD PROVEE COMISION UNIDAD OBSE

N° DETALLE SOLICITAN RPCD ADMINISTRATI ADJUDICADO JURIDICA MAE DOR DE SOLICITAN RVACI
TE VA RECEPCION TE ON
7. La unidad jurídica revisa y
7
verifica la legalidad de los
documentos presentados
7
cuando el proceso se
formalice mediante contrato,
firma y remite a la MAE. B
8
8. La unidad administrativa
elabora la orden de compra o 8
servicio cuando corresponda.
9
La MAE suscribe el
9. contrato, a favor del 9
proponente adjudicado,
según corresponda.

ORURO – BOLIVIA
L. Pr. - 5/4


N° DETALLE SOLICITAN RPCD ADMINISTRAT ADJUDICADO JURIDICA MAE DOR DE SOLICIT VA
TE IVA RECEPCION ANTE CION
10. El RPCD suscribe orden
10
de compra o servicio, a
favor del adjudicado
10
mediante resolución.
11. Se registra la
11
información en el
SICOES y se remite la
11
información en la CGE.
12. Se realiza la designación

de comisión de recepción
11
a la suscripción del
contrario. orden de 11
compra o servicio.

ORURO – BOLIVIA
L. Pr. - 5/5


N° DETALLE SOLICITAN RPCD ADMINISTRA ADJUDICADO JURIDICA MAE DOR DE SOLICI VA
TE TIVA RECEPCION TANTE CION
13. Se realiza la entrega del bien o
13
servicio en el lugar y fecha,
bajo las condiciones del
contrato u orden de compra o 13
servicio.
14
14. Se emite el informe de
conformidad o discontinuidad.
14
15. Se emite el acta de
conformidad y nota interna
solicitando el pago en favor del 15
proveedor.
16. Se realiza la registración e 16

información en el SICOES.
17. Conclusión del proceso de

contratación del proyecto.
17


Parte 5

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ANEXO IV

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DEL AMBIENTE DE CONTROL

Debido a la falta de conocimiento del código de Ética por parte de los

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DEL AMBIENTE DE CONTROL

Realizado por: A.C.C.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA CONTRATACION Y EJECUCION DEL

CUESTIONARIO DEL AMBIENTE DE CONTROL

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Lo mencionado anteriormente puede ocasionar la imposibilidad de mejorar la

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CUESTIONARIO DEL AMBIENTE DE CONTROL

Este hecho contraviene a las Normas Básicas del Sistema de Administración de

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CUESTIONARIO EVALUACION DE RIESGO

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CUESTIONARIO EVALUACION DE RIESGO

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CUESTIONARIO EVALUACION DE RIESGO

Este hecho puede ocasionar muchos riesgos para el Gobierno Autónomo

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CUESTIONARIO DE ACTIVIDAD DE CONTROL

1 FALTA DE PROTECCION Y CONTRA SINIESTROS L.pr – 2/14

Este hecho puede ocasionar que el Gobierno Autónomo Municipal de Huanuni

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CUESTIONARIO DE ACTIVIDAD DE CONTROL

7 NO EXISTE UNA POLITICA ADMINISTRATIVA DE RESGUARDO DE L.pr – 2/15