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INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
F-SGC-033 00

DATOS GENERALES DEL INSTRUMENTO.

División: INDUSTRIAL
FDC*/Carrera: Ingeniería en Mantenimiento Industrial
Asignatura: Proyectos Tecnológicos y de Servicios
Cuat.-Gpo(s): 10°A Fecha de aplicación:
Unidad(es) de aprendizaje y/o tema(s) a evaluar.
Unidad II. Plan de Negocios

Especificar con una “X” el tipo de instrumento de evaluación a utilizar (señalar sólo uno).
Tec. evaluación para el SABER Tec. evaluación para el SABER HACER + SER
Prueba oral (entrevista) Otro (Especificar): Proyectos Otro (Especificar):
Prueba escrita X Prácticas, ejercicios, demostraciones
Trabajo investigación Rúbrica
Ensayo, informe Lista de cotejo
Guía de observación

Profesor(es) de la asignatura: Víctor Samuel Jiménez López

Nombre del alumno: Calificación (puntaje):

CONTENIDO DEL INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN

REALIZACIÓN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO, MEDIANTE EL ESTUDIO DE LA
INVERSIÓN, LOS INGRESOS Y EGRESOS, Y EL ESTUDIO FINANCIERO

Un proyecto empresarial es una serie de actividades que persiguen un único objetivo con el fin de lograr
un beneficio a la organización, por lo general, el maximizar la rentabilidad de sus operaciones.

Para evaluar un proyecto, es necesario analizar su viabilidad desde varias perspectivas, de mercado,
técnica, financiera y un análisis del entorno en donde se desarrolla el proyecto.

Por tanto, al realizar la planificación del proyecto, es importante considerar todos los factores
mencionados, así como el diseñar escenarios y utilizar herramientas que nos ayuden a tomar una buena
decisión que aumente las probabilidades de éxito de nuestro proyecto.

Para la facilitación de la toma de decisiones, es preciso aplicar dos herramientas esenciales como son: el
análisis de sensibilidad y el punto de equilibrio; mismos que se aplicarán al proyecto siguiente:

Se instalará una nueva planta cuya tabla de inversiones se presenta en la siguiente tabla:

Dep. Dep. Acum Valor Libros Valor de

Capital Depreciación
anual (10) (10) rescate
Terreno
Construcción 3.000.000,00 5% 150.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
Maquinaria y
1.679.040,00 10% 167.904,00 1.679.040,00 80.000,00
Equipo
Contenedores
100.000,00 10% 10.000,00 100.000.00
(100)
Capital de
331.856,22
trabajo

*FDC: familia de carreras

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Equipo de
92.500,00 20% 18.500,00 92.500,00
oficina
Vehículo 450.000,00 20% 90.000,00 450.000,00 80.000,00
Total 5.653.396,22 436.404,00 3.821.540,00 1.500.000,00 1.660.000,00

La inversión inicial se considera como 60% de aportación de los socios y el 40% con un financiamiento
del 12% anual (el equipo decidirá cuales son los rubros de las inversiones en donde se aplicará la
proporción de financiamiento).
La capacidad de producción será de 300 kg/hr trabajando 300 días por año y se iniciará el primer año con
una capacidad de producción de 200kg/hr; el segundo año se incrementa a 250 kg/hr y a partir del tercer
año se alcanzará la producción de 300 kg/hr.
El precio de venta se considera en $13,000.00 ton y el costo de las materias primas se estima en $ 5.00 kg

La mano de obra directa se considera como en la siguiente tabla:

Cargos Cant. Sueldo Sueldo
diario Bruto/Mes
Obrero habilitador 1 96.78 2903.29
Obrero desetiquetador – destapador 5 82.91 12436.71
Obrero abastecedor de molino 1 96.78 2903.29
Obrero dosificador 1 96.78 2903.29
Obrero ensacador y pesaje 1 96.78 2903.29
Obrero lavador 1 96.78 2903.29
Electromecánico (Mantenimiento) 1 145.00 4350.00
Jefe de Planta 1 306.24 9187.23
Total, Mano de Obra Directa 12 40490.39

La mano de obra indirecta se presenta en la tabla siguiente:

Cargo Cant. Sueldo diario Sueldo/mes

Gerente general 1 13 520.00
Jefe administrativo 1 9 186.71
Vigilante 2 109.78 6 586.71
Chofer 1 145.00 4 350.00
Asistente 1 3 120.00
6 36 763.42

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Ingeniería en Mantenimiento Industrial

10ª

Proyectos Tecnológicos y de Servicios

Plan de negocios

Equipo 1

Integrantes:

Alonzo Dzul Joselin A.

Avilés Chan Jorge Emir

Fuentes Uc Daniel

Montalvo Ortiz Jesús

Mérida, Yucatán
06/10/2022

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Introducción

En el presente documento se realizara el análisis de un plan de negocios, este mismo se enfocara

al proyecto de una empresa esta cuenta con múltiples objetivos con la finalidad de poder lograr siempre
un beneficio para la empresa, por eso siempre se tendrá en cuenta el maximizar los diferentes aspectos
de la rentabilidad en las diferentes operaciones que se cuentan en una empresa en crecimientos o que
busca tener mejores resultados, el plan de negocio se puede aplicar a todo tipo de empresas, ya sea
pequeñas, medianas o grandes, ya que la misma finalidad es buscar que beneficios se pueda tener.

Por esto mismo para lograr hacer el análisis de negocio es necesario tomar en cuenta varios
aspectos como su viabilidad si realmente después de todo lo que hemos invertido nos esta dando
resultados y más ganancias de lo que se tenía planeado o solamente se están teniendo perdidas tanto de
producción como de inversión.

Por esto mismo se tomará en cuenta varios puntos para lograr el análisis los cuales nos ayudara a
evaluar no solo los años que se tiene, sino como los gastos de producción, de mantenimiento cuanto se a
gastado y si se debe hacer un mejor cronograma de actividades.

Complete las tablas que se presentan a continuación para evaluar financieramente el proyecto, encuentre
el punto de equilibrio y determine si el proyecto es rentable.

1.- Ingresos por ventas: AÑOS PRODUCCIÓN PRECIO DE INGRESOS

(TON) VENTA POR VENTAS
($/TON) ($)
1 10 5000 5000

2 10 5000 5000

3 15 5000 75000

4 20 5000 100000

5 25 5000 125000

Se espera que, en el primer año del negocio, se enfocara en programas de

mantenimiento preventivo basados en el método TPM, el precio de cada servicio sea de 5,000
pesos, y se espera que se generen 10 servicios en los primeros 2 años y los siguientes años
En los años siguientes, se espera que aumente el número de servicios.
2.- Costos de inversión:

Concepto Aporte propio Financiamiento Total

Activos fijos $18000 $26000 $44000
Tangibles
Construcción y $3000 $5000 $8000
Obras civiles
Maquinaria y $4000 $4000 $8000
Equipos
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Mobiliario $5000 $5000 $10000

Vehículos de $6000 $12000 $18000
Transporte
Activos intangibles $7200 $15600 $22800

Licenciamiento de S $1300 $1300 $2600

Adquisición de $2400 $8000 $10400

Patentes
Gastos Legales $1000 $1800 $2800

Estudios Técnico - $2500 $4500 $7000

Económicos

Para los costos de inversión el aproximado que se requiere será de $4000, la cual ira
dirigido a locales sería un aporte propio en el caso de un pago anual o rebase el monto del
aporte en este caso si se incluiría un financiamiento.
3.- Costos de inversión:

Capital de trabajo (para $10000 $14500 $24500

tres meses)
Materia prima/ $3000 $2500 $5500
Insumos
Nómina/ $15000 $10000 $25000
Gastos generales

4.- Costos de inversión:

Concepto Aporte propio Financiamiento Total

Activos tangibles $18000 $26000 $44000

Activos intangibles $7200 $15600 $22800

Capital de trabajo $10000 $14500 $24500

Inversión total $35200 $56100 $91300

En los costos de inversión se aplica en la capital de trabajo, el cual se puede notar que
el los pontos pueden ser de 2 a 4 meses, en estos mismos meses se hace el análisis en la
cual se está expresando en los servicios a cobrar, de igual forma como en los pagos donde se
divide pasivos y activos.
5.- Costos financieros:
Años Saldo inicial Intereses crédito Amortización Saldo final
1 $56100 15%= $8415 Semestral $39270
2 $39270 15%= $5891 Semestral $27489
3 $27489 15%= $ 4124 Semestral $19243
4 $19243 15%= $ 2887 Semestral $13471
5 $13471 0 Semestral $0

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El banco popular los préstamos que son por arriba de los 27 mil pesos el porcentaje de
interés que se puede tener puede ser del 15%, los cuales se puede recolectar a partir de ser
mensual, semestral entre otros métodos dependiendo de la cantidad. En este caso lo
aproximado que se tardaría en liquidar sería de 4 a 6 años aproximadamente

6.- Depreciación (costo contable)

CONCEPTO VALOR INICIAL VALOR DE VIDA ÚTIL* (VU) DEPRECIACIÓN **

(VI) RESCATE (VR)
ACTIVOS FIJOS $18000 $30000 5 -$2400
TANGIBLES

7.- Costos de producción

Años Requerimientos Precio Costo total por

Materia prima/insumos Materia prima/insumos Materia prima/insumos

1 $20000 $25000 $45000

2 $2000 $25000 $45000
3 $25000 $30000 $55000
4 $30000 $35000 $65000
5 $35000 $40000 $75000

8.- Costos de nomina

CATEGORIA CANTIDAD SALARIO ALARIOS COSTO DE

ANUAL ADICIONALES NOMINA
Gerente 1 $240000 $48000 $288000
Jefe de 1 $156000 $31200 $187200
producción
Secretaria 1 $84000 $16800 $100800
Ingeniero 1 $102000 $20400 $122400
Vendedores 2 $108000 $21600 $129600
Operadores o 4 $297600 $59520 $357120
trabajadores
Total, Nomina 10 $987600 $197520 $1185120

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9.- Costos de servicios y gastos administrativos

CONCEPTO ESTIMADO MENSUAL ESTIMADO ANUAL

ALQUILER (RENTAS) $8000 $96000
TELÉFONO, INTERNET $400 $5800
ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA, $4500 $27000
LIMPIEZA
MANTENIMIENTO Y $5400 $64800
REPARACIONES
PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE $2500 $5000
OFICINA
PUBLICIDAD $12000 $144000
PATENTES/IMPUESTOS $19800 $39600
TOTAL, SERVICIOS Y GASTOS $52600 $382200
ADMINISTRATIVOS

10.- Costos de otros servicios

CONCEPTO ESTIMADO MENSUAL ESTIMADO ANUAL

Vigilancia privada $14700 $176400
Limpieza $5000 $60000
Contabilidad externa $0 $0
Total, otros servicios $19700 $236400

11.- Costos de operación

Concepto/año 1 2 3 4 5
PRODUCCIÓN $45000 $45000 $55000 $65000 $75000
NOMINA $1185120 $1185120 $1185120 $1185120 $1185120
SERVICIOS $382200 $382200 $382200 $382200 $382200
OTROS $236400 $236400 $236400 $236400 $236400
SERVICIOS
COSTOS DE $1848720 $1848720 $1858720 $1868720 $1878720
OPERACIÓN

12.- Flujo de fondos del proyecto (con financiamiento)

AÑOS 0 1 2 3 4 5
Ingresos por $50000 $50000 $50000 $75000 $100000 $125000
ventas
-Costos de $0 $1848720 $1848720 $1858720 $1868720 $1878720
operación
-Intereses $0 15%= 277308 15%= 277308 15%= 278808 15%= 280308 15%= 281808
-Depreciación $0 -$2400 -$2400 -$2400 -$2400 -$2400
Ganancias $0 $197520 $197520 $197520 $197520 $197520
gravables
-Impuesto ISR $0 -$41300 -$41300 -$16300 $8700 $33700
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Ganancias $0 $106220 $106220 $106220 $106220 $106220

Netas
-Costo de $0 $91300 $91300 $91300 $91300 $91300
inversión
+Créditos $0 $56100 $56100 $56100 $56100 $56100
recibidos
-Amortización $0 $554616 $554616 $557616 $560616 $563616

13.- Flujo de fondos del proyecto (Sin financiamiento)

AÑOS 0 1 2 3 4 5
Ingresos por $50000 $50000 $50000 $75000 $100000 $125000
ventas
-Costos de $0 $1848720 $1848720 $1858720 $1868720 $1878720
operación
-Depreciación $0 -$2400 -$2400 -$2400 -$2400 -$2400
Ganancias $0 $197520 $197520 $197520 $197520 $197520
gravables
-Impuesto ISR $0 -$41300 -$41300 -$16300 $8700 $33700
Ganancias $0 $106220 $106220 $106220 $106220 $106220
Netas
-Costo de $0 $91300 $91300 $91300 $91300 $91300
inversión

14.- Calcular el punto de equilibrio

AÑOS 0 1 2 3 4 5
FFN sin $0 $106220 $106220 $106220 $106220 $106220
inflación
FFN con $0 $191300 $191300 $191300 $191300 $191300
inflación

15.- Calcular el valor presente neto (VPN)

16.- Calcular la tasa interna de retorno (TIR)

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17.- Análisis de sensibilidad (AS)

Variables Caso pésimo Caso esperado Caso optimista
Servicios ofrecidos 10 25 35
Venta de los servicios $50000 $125000 $175000

Conclusión
Como se puede observar en los diferentes análisis del plan de negocio, se puede
observar que logramos obtener tres diferentes análisis de sensibilidad tomando en cuenta
todos los gatos, en el peor de los casos los servicios ofrecidos estaría por debajo y lo ganado
no alcanzaría para cubrir las inversiones y los gastos de producción como los planes de
mantenimiento, por otra parte en el mejor de los casos los servicios ofrecidos pasaría del nivel
de venta que se esperaba y las ganancia ayudaría a cubrir los gatos como de igual forma
poder tener nuevos planes de inversión.

El instrumento deberá ser entregado en formato digital, en un archivo Word o PDF que será nombrado de
la siguiente manera: grupo, nombre, Sensib. Por ejemplo 10°A-Caamal Juan-Sensib.docx
La fecha de entrega del instrumento será: 06/10/2022
El instrumento de evaluación será subido a la plataforma TEAMS preferentemente y en su caso será
enviado al correo electrónico: risavi_2807@hotmail.com
El retraso en la entrega del trabajo causará una sanción de 0.5 puntos por cada día; así también, si el
archivo no está identificado como se pide se reducirá 0.5 puntos.

CRITERIOS DE EVALUACION
Criterio Valor
1, 2, 3, 4, 5 2
6, 7, 8, 9, 10 2
11, 12, 13, 2
14 4
Total 10

VALIDACION DE LA ACADEMIA*
Firma
Nombre de los integrantes de la academia

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