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Matricula: ES1410904239
9no. Semestre
Propósito
En esta actividad integradora lograrás integrar el plan maestro a partir de los resultados
del estudio de prefactibilidad.
Tomando en cuenta las actividades que has desarrollado en el transcurso de las tres
unidades de esta asignatura, en esta unidad elabora el plan maestro o de negocios, a
través de lo siguiente.
Indicaciones.
1. Recupera las actividades realizadas desde la primera unidad, y realiza los ajustes
pertinentes para que se garantice el éxito de tu proyecto de empresa, de acuerdo a los
resultados de los estudios realizados.
2. Integra en un documento la interpretación de las posibilidades de éxito de tu proyecto.
La estructura del documento debe contener:
Carátula
Presentación
Objetivo general de la empresa turística.
Justificación
Entorno de mercado (describir el servicio, demanda y oferta)
Entorno técnico (ubicación, obra civil, tamaño, equipamiento e instalaciones)
Presupuesto de inversión, egresos e ingresos.
Estados financieros: proforma de resultados y de origen o de aplicación de
recursos.
Permisos y licencias.
Carateristicas de operación.
Misión
Visión
Estructura organizacional
Cultura organizacional
Logotipo
Conclusiones
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Fuentes bibliográficas.
3.- Guarda tu actividad con la nomenclatura AFPT2_U3_EA_XXYZ y súbela al
espacio correspondiente dentro del aula.
4.-Espera la retroalimentación de tu docente en línea y de ser necesario, corrige la
actividad y vuélvela a enviar.
Es importante que considere las características y áreas funcionales que usted ha
declarado en su propuesta de empresa para que exista relación y congruencia;
adicionalmente le comento que puede revisar el ejemplo del Hotel Boutique, pero
recuerde que los componentes de su proyecto deben ser de distintos conceptos a los
ejemplos del contenido nuclear.
El valor de esta actividad es del 40%.
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Introducción
La palabra hospedar, significa el recibimiento de personas (huéspedes) en la casa, en un
hotel, en una posada, etc. Igualmente este término está relacionado con el turismo ya que
hace referencia a la entrada de manera individual o grupal de personas a un hotel o
posada a cambio de una tarifa específica. El hospedaje se puede ofrecer de manera
generosa, dependiendo de la persona se puede ofrecer gratuitamente.
La transición hacia un desarrollo sustentable es el principal reto de futuro para la
humanidad en las primeras décadas del siglo XXI. Una sociedad global que hoy se
enfrenta a las consecuencias de un crecimiento acelerado, a la pérdida irremediable de
recursos naturales, al deterioro ambiental del planeta y a las graves consecuencias de los
cambios en el clima.
La nueva demanda turística es cada vez más exigente y sensible hacia la correcta gestión
de los recursos y la calidad del servicio recibido, en una creciente preocupación por un
turismo sustentable.
Por ello, las autoridades, los gestores y las empresas implicados en el desarrollo de la
industria de la hospitalidad deben adoptar estrategias, actitudes y comportamientos
responsables con su entorno, asegurando su preservación como un atractivo más de la
oferta turística.
Desarrollo
Proyecto de inversión en la CDMX
Proyecto: Hotel sustentable
Servicios: hospedaje, alimentos y bebidas.
Descripción del Lugar: La Ciudad de México es uno de los destinos más disfrutables del
mundo. Su centro histórico, mejor conocido como Zócalo, es Patrimonio de la Humanidad
declarado por la UNESCO y corazón de una cultura viva que exuda todo lo acumulado
desde la fundación de Tenochtitlán. Visitar sus barrios inundados del art nouveau y art
déco, disfrutar su oferta gastronómica y perderse por las calles de la ciudad con más
museos del mundo.
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Descripción del mercado: Podemos decir que la Ciudad de México está llena de cultura,
lo cual se considera que es un mercado potencial para el turismo ya que en ella se puede
encontrar todo tipo de cosas por hacer ya que es una gran metrópoli.
Su servicio de alojamiento en hoteles sustentables solo existe uno en la colonia San
Rafael, cuenta con 8 habitaciones por lo cual se puede decir que en este concepto para la
demanda es muy poco para cubrir las necesidades de las personas que quieren
experimentar el poder hospedarse en un hotel sustentable en la Ciudad de México.
Análisis de la demanda: Este producto va dirigido para todas las personas que quieren
experimentar el poder hospedarse en un hotel sustentable en la ciudad, ya que las cifras
que arroja Datatur a noviembre es de un 62.4% de ocupación con un acumulado de 6.4%
nacional y 11.4% de extranjero y se puede decir que por las cifras la mayoría es
extranjero y que mejor darles un producto que puedan disfrutar dentro de una gran
ciudad.
Análisis de la oferta: Conforme al análisis que se realizó, la ciudad cuenta con 1 solo
hotel sustentable el cual solo cuenta por su estructura con 8 habitaciones el cual su costo
promedio $2,823.00 su servicio de desayunador son con productos orgánicos, y su
mobiliario productos reciclados pero no cuentan con toda una infraestructura realmente
sustentable como es el agua reciclada, productos de aseo personal biodegradables así
como productos para la lavandería biodegradables y amigables con el medio ambiente,
energía solar que pueda ser suministrada para todas las instalaciones así como una
propia hortaliza para la preparación de alimentos y realizar un salón para eventos.
Relación oferta-demanda: La Ciudad de México tiene una gran afluencia turística por
todo lo que tiene a sus alrededores ya que se pueden encontrar lugares ecológicos,
arqueológicos, y culturales, donde la mayoría de los visitantes desean conocer, por lo que
considero que para llamar un poco más la atención el proyecto de un hotel sustentable al
100% en una ciudad monopolizada como en la Ciudad de México es ideal para atraer a
turistas con expectativas diferentes.
Precio: El precio sería que fuera accesible ya que los precios que maneja la competencia
son caros, obviamente se tiene que poder hacer un presupuesto ya que hay que tomar en
cuenta que utilizaremos el sol para la producción de energía y toda lo que la naturaleza
nos brinda para poder crear el proyecto y que sea amigable con el medio ambiente, dando
así un costo por habitación de $975.00
Localización: Delegación Benito Juárez
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Presupuesto de inversión
Concepto Inversión
Obra civil $30,500,000.00
Equipamiento $12,200,000.00
Capital de trabajo $9,150,000.00
Gastos preoperativos $3,050,000.00
Imprevistos $6,100,000.00
Total $61,000,000.00
Para capital de trabajo, que permita la operación del hotel durante sus primeros
tres meses, se aplicará el 15 %.
Para gastos preoperativos, con los que se cubrirá la constitución legal de la
empresa, los permisos, licencias, cuotas de inscripción y promociones por apertura
e inauguración se asignará el 5 % y para imprevistos el 10 %.
Concepto Inversión
Predio $7,538.63
Total $421,647.58
Requerimientos de mobiliario:
Equipo Costo
Mobiliario $4,525,000.00
Blancos $1,200,000.00
Transporte $5,200,000.00
Total $12,200,000.00
Presupuesto de ingresos
El presupuesto de ingresos serán calculados en base a la capacidad instalada y
aprovechada de acuerdo a la ocupación hotelera del año 2017 por lo que se puede decir
que el primer año se cuenta con una capacidad media anual de ocupación que es del
62%, para el segundo año ascendería al 65%, para el tercero al 67 %, en el cuarto al 70
% y por el quinto año será 72 %, para el sexto año será de 75%, para el séptimo año será
77%, en el octavo año será de 79%, para el noveno será de 81%, y para el décimo año
será del 83% de la capacidad total instalada, se presenta a continuación el presupuesto
de ingresos:
Los ingresos por concepto de venta de todos sus servicios considerando los
departamentos que generan ingresos (hospedaje, alimentos, bebidas y otros) son de 1.6
veces los ingresos por concepto de hospedaje, con esto decimos que el ingreso total por
hospedaje se determinara el resto de los departamentos del hotel sustentable en
aplicación de un indicador que será del 1.6 veces la venta de habitación, por tal motivo se
tendrán: $2,206,425.00 x 1.6 = $ 3,530,280.00.
Se determina que más o menos el 58% corresponde a la venta del servicio de hospedaje,
la venta de alimentos y bebidas en 35% y otros con un 7%, basándose en la investigación
de la oferta y demanda del mercado. En fundamento a esos indicadores será posible
estimar las ventas de los departamentos de la siguiente manera:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Hospedaje 58% $ 2,047,562.40 $ 2,146,638.00 $ 2,269,424.00 $ 2,963,800.00 $ 3,658,176.00 $ 4,064,640.00 $ 4,433,844.80 $ 4,749,701.20 $ 5,007,128.40 $ 5,622,752.00
2 Alimentos y bebidas 35% $ 1,235,598.00 $ 1,295,385.00 $ 1,369,480.00 $ 1,788,500.00 $ 2,207,520.00 $ 2,452,800.00 $ 2,675,596.00 $ 2,866,199.00 $ 3,021,543.00 $ 3,393,040.00
3 Otros 7% $ 247,119.60 $ 259,077.00 $ 273,896.00 $ 357,700.00 $ 441,504.00 $ 490,560.00 $ 535,119.20 $ 573,239.80 $ 604,308.60 $ 678,608.00
6 Total de ingresos 100% $ 3,530,280.00 $ 3,701,100.00 $ 3,912,800.00 $ 5,110,000.00 $ 6,307,200.00 $ 7,008,000.00 $ 7,644,560.00 $ 8,189,140.00 $ 8,632,980.00 $ 9,694,400.00
Presupuesto de egresos
La estimación del presupuesto de egresos será basado en todos los costos y gastos de los insumos necesarios para poder realizar
las actividades en los diferentes departamentos por ejemplo gastos de insumos, nómina, por mencionar algunos.
INGRESOS
Hospedaje $ 2,047,562.40 $ 2,146,638.00 $ 2,269,424.00 $ 2,963,800.00 $ 365,817,600.00 $ 4,064,640.00 $ 4,433,844.80 $ 4,749,701.20 $ 5,007,128.40 $ 5,622,752.00 $ 6,046,110.24
Alimentos y Bebidas $ 1,235,598.00 $ 1,295,385.00 $ 1,369,480.00 $ 1,788,500.00 $ 2,207,520.00 $ 2,452,800.00 $ 2,675,596.00 $ 2,866,199.00 $ 3,021,543.00 $ 3,393,040.00 $ 3,648,514.80
Otros $ 247,119.60 $ 259,077.00 $ 273,896.00 $ 357,700.00 $ 441,504.00 $ 490,560.00 $ 535,119.20 $ 573,239.80 $ 604,308.60 $ 678,608.00 $ 729,702.96
Total de ingresos $ 3,530,280.00 $ 3,701,100.00 $ 3,912,800.00 $ 5,110,000.00 $ 368,466,624.00 $ 7,008,000.00 $ 7,644,560.00 $ 8,189,140.00 $ 8,632,980.00 $ 9,694,400.00 $ 10,424,328.00
COSTOS
Hospedaje $ 409,512.48 $ 429,327.60 $ 453,884.80 $ 592,760.00 $ 73,163,520.00 $ 812,928.00 $ 886,768.96 $ 949,940.24 $ 1,001,425.68 $ 1,124,550.40 $ 1,209,222.05
Alimentos y Bebidas $ 370,679.40 $ 388,615.50 $ 410,844.00 $ 536,550.00 $ 662,256.00 $ 735,840.00 $ 802,678.80 $ 859,859.70 $ 906,462.90 $ 1,017,912.00 $ 1,094,554.44
Otros $ 37,067.94 $ 38,861.55 $ 41,084.40 $ 53,655.00 $ 66,225.60 $ 73,584.00 $ 80,267.88 $ 85,985.97 $ 90,646.29 $ 101,791.20 $ 109,455.44
Total de costos $ 817,259.82 $ 856,804.65 $ 905,813.20 $ 1,182,965.00 $ 73,892,001.60 $ 1,622,352.00 $ 1,769,715.64 $ 1,895,785.91 $ 1,998,534.87 $ 2,244,253.60 $ 2,413,231.93
Utilidad bruta $ 2,713,020.18 $ 2,844,295.35 $ 3,006,986.80 $ 3,927,035.00 $ 294,574,622.40 $ 5,385,648.00 $ 5,874,844.36 $ 6,293,354.09 $ 6,634,445.13 $ 7,450,146.40 $ 8,011,096.07
GASTOS
Hospedaje $ 368,561.23 $ 386,394.84 $ 408,496.32 $ 533,484.00 $ 65,847,168.00 $ 731,635.20 $ 798,092.06 $ 854,946.22 $ 901,283.11 $ 1,012,095.36 $ 1,088,299.84
Alimentos y Bebidas $ 308,899.50 $ 323,846.25 $ 342,370.00 $ 447,125.00 $ 551,880.00 $ 613,200.00 $ 668,899.00 $ 716,549.75 $ 755,385.75 $ 848,260.00 $ 912,128.70
Otros $ 12,355.98 $ 12,953.85 $ 13,694.80 $ 17,885.00 $ 22,075.20 $ 24,528.00 $ 26,755.96 $ 28,661.99 $ 30,215.43 $ 33,930.40 $ 36,485.15
Total de gastos $ 689,816.71 $ 723,194.94 $ 764,561.12 $ 998,494.00 $ 66,421,123.20 $ 1,369,363.20 $ 1,493,747.02 $ 1,600,157.96 $ 1,686,884.29 $ 1,894,285.76 $ 2,036,913.69
Se puede decir que al observar el presupuesto de egresos podemos determinar que sin
este las empresas no serán posibles de sostenerse sin realizar algún gasto, ya que toda
empresa siempre realizara una salida de algo, observando el presupuesto de costos y
gastos podemos ver que no hay pérdidas y sus ingresos son buenos en el futuro.
Depreciación
Se aplica una depreciación lineal, en virtud a la economía mexicana, presenta una
estabilidad y se cuenta con tasas de depreciación y amortización fijas, definidas en el
Código Fiscal de la Federación.
INGRESOS DEPATAMENTALES
Hospedaje $ 2,047,562.40 $ 2,146,638.00 $ 2,269,424.00 $ 2,963,800.00 $ 3,658,176.00 $ 4,064,640.00 $ 4,433,844.80 $ 4,749,701.20 $ 5,007,128.40 $ 5,622,752.00 $ 6,046,110.24
Alimentos y Bebidas $ 1,235,598.00 $ 1,295,385.00 $ 1,369,480.00 $ 1,788,500.00 $ 2,207,502.00 $ 2,452,800.00 $ 2,675,596.00 $ 2,866,199.00 $ 3,021,543.00 $ 3,393,040.00 $ 3,648,514.80
Otros $ 247,119.60 $ 259,077.00 $ 273,896.00 $ 357,700.00 $ 441,504.00 $ 490,560.00 $ 535,119.20 $ 573,239.80 $ 604,308.60 $ 678,608.00 $ 729,702.96
Total de ingresos $ 3,530,280.00 $ 3,701,100.00 $ 3,912,800.00 $ 5,110,000.00 $ 6,307,182.00 $ 7,008,000.00 $ 7,644,560.00 $ 8,189,140.00 $ 8,632,980.00 $ 9,694,400.00 $ 10,424,328.00
COSTOS
Hospedaje $ 409,512.48 $ 429,327.60 $ 453,884.80 $ 592,760.00 $ 731,635.20 $ 812,928.00 $ 886,768.96 $ 949,940.24 $ 1,001,425.68 $ 1,124,550.40 $ 1,209,222.05
Alimentos y Bebidas $ 370,679.40 $ 388,615.50 $ 410,844.00 $ 536,550.00 $ 662,250.60 $ 735,840.00 $ 802,678.80 $ 859,859.70 $ 906,462.90 $ 1,017,912.00 $ 1,094,554.44
Otros $ 37,067.94 $ 38,861.55 $ 41,084.40 $ 53,655.00 $ 66,225.60 $ 73,584.00 $ 80,267.88 $ 85,985.97 $ 90,646.29 $ 101,791.20 $ 109,455.44
Total de costos $ 817,259.82 $ 856,804.65 $ 905,813.20 $ 1,182,965.00 $ 1,460,111.40 $ 1,622,352.00 $ 1,769,715.64 $ 1,895,785.91 $ 1,998,534.87 $ 2,244,253.60 $ 2,413,231.93
Utilidad bruta $ 2,713,020.18 $ 2,844,295.35 $ 3,006,986.80 $ 3,927,035.00 $ 4,847,070.60 $ 5,385,648.00 $ 5,874,844.36 $ 6,293,354.09 $ 6,634,445.13 $ 7,450,146.40 $ 8,011,096.07
GASTOS
Hospedaje $ 368,561.23 $ 386,394.84 $ 408,496.32 $ 533,484.00 $ 658,471.68 $ 731,635.20 $ 798,092.06 $ 854,946.22 $ 901,283.11 $ 1,012,095.36 $ 1,088,299.84
Alimentos y Bebidas $ 308,899.50 $ 323,846.25 $ 342,370.00 $ 447,125.00 $ 551,875.50 $ 613,200.00 $ 668,899.00 $ 716,549.75 $ 755,385.75 $ 848,260.00 $ 912,128.70
Otros $ 12,355.98 $ 12,953.85 $ 13,694.80 $ 17,885.00 $ 22,075.20 $ 24,528.00 $ 26,755.96 $ 28,661.99 $ 30,215.43 $ 33,930.40 $ 36,485.15
Total de gastos $ 689,816.71 $ 723,194.94 $ 764,561.12 $ 998,494.00 $ 1,232,422.38 $ 1,369,363.20 $ 1,493,747.02 $ 1,600,157.96 $ 1,686,884.29 $ 1,894,285.76 $ 2,036,913.69
Utilidad en operaciones $ 2,023,203.47 $ 2,121,100.41 $ 2,242,425.68 $ 2,928,541.00 $ 3,614,648.22 $ 4,016,284.80 $ 4,381,097.34 $ 4,693,196.13 $ 4,947,560.84 $ 5,555,860.64 $ 5,974,182.38
Pago de intereses $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00
Depreciación $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00
Utilidad antes de impuestos -$ 4,546,796.53 -$ 4,448,899.59 -$ 4,327,574.32 -$ 3,641,459.00 -$ 2,955,351.78 -$ 2,553,715.20 -$ 2,188,902.66 -$ 1,876,803.87 -$ 1,622,439.16 -$ 1,014,139.36 -$ 595,817.62
Impuesto sobre la renta (25%) -$ 1,136,699.13 -$ 1,112,224.90 -$ 1,081,893.58 -$ 910,364.75 -$ 738,837.95 -$ 638,428.80 -$ 547,225.67 -$ 469,200.97 -$ 405,609.79 -$ 253,534.84 -$ 148,954.41
Reparto de utilidades (5%) -$ 227,339.83 -$ 222,444.98 -$ 216,378.72 -$ 182,072.95 -$ 147,767.59 -$ 127,685.76 -$ 109,445.13 -$ 93,840.19 -$ 81,121.96 -$ 50,706.97 -$ 29,790.88
Utilidad neta -$ 3,182,757.57 -$ 3,114,229.71 -$ 3,029,302.02 -$ 2,549,021.30 -$ 2,068,746.25 -$ 1,787,600.64 -$ 1,532,231.86 -$ 1,313,762.71 -$ 1,135,707.41 -$ 709,897.55 -$ 417,072.34
Flujos netos de efectivo $ 3,222,242.43 $ 3,290,770.29 $ 3,375,697.98 $ 3,855,978.70 $ 4,336,253.75 $ 4,617,399.36 $ 4,872,768.14 $ 5,091,237.29 $ 5,269,292.59 $ 5,695,102.45 $ 5,987,927.66
Al analizar el estado de resultados se puede observar que por los costos incrementados
por año va generando más ventas y así mismo se van obteniendo mayores ingresos esto
es debido a que se lleva una buen manejo de las ventas de la empresa ya que a pesar de
la asignación de recursos podemos ver que en el periodo de 10 años se cubre la inversión
y tenemos un buen flujo de efectivo generando buenas utilidades.
Saldos de las pérdidas o utilidades para calcular los flujos netos de efectivo
Costo de oportunidad. Se calculara para actualizar los flujos descontados y poder definir
su valor presente neto, y representa los beneficios que se dejarán de percibir por invertir
en el proyecto de análisis. En este caso no se cuenta con una alternativa de inversión que
nos permita establecer el costo de oportunidad por lo que se considerara la Tasa de
Interés de Equilibrio (TIIE), es factor es determinado por el Banco de México y que
representa el costo del dinero en el mercado bancario.
Por lo tanto esta alternativa de inversión será con la Tasa de Interés de Equilibrio (TIIE)
de 7.8250%, esta tasa será tomada como el costo de oportunidad de la futura empresa y
el factor de ajuste (FA) o tasa de actualización con un ingreso variable durante la vida útil
de la empresa turística de hospedaje.
Con esto decimos que la TIIE se utiliza para variabilizar montos de dinero a lo largo del
tiempo, por ejemplo al solicitar un Crédito a tasa variable y la misma se ata a la evolución
de la TIIE a un lapso, por lo que decimos que si la TIIE sube, nuestros intereses a pagar
serán mayores y viceversa.
Inversión
Tenemos que decir que toda inversión que se realice debe de empezar en el año cero así
mismo podemos decir que un peso vale un peso y el factor de ajuste será igual a 1.000
peso, el cálculo de la rentabilidad (tasa interna de retorno) siempre será la cantidad
invertida, pero en signo negativo ya que este representara las erogaciones el cual debe
de ser recuperado en la fase operativa a lo largo de la vida útil de la empresa.
Para definir la rentabilidad del proyecto, se calcula con la comparación de la inversión con
los flujos de efectivo por ejemplo:
Reinversión
Es importante la reinversión ya que con el paso de la vida útil de la empresa se van
desgastando los equipos, mobiliario y las maquinarias por lo que es recomendable una
reinversión para su sustitución de los mismos, a continuación revisaremos el apartado
anterior, donde se incluirá el concepto de depreciación y por ende el de reinversión:
Las inversiones y las reinversiones deben de ser negativas ya que estas son erogaciones
que hay que recuperar. Para poder obtener los flujos netos descontados se deben de
restar los flujos de efectivo a las inversiones y reinversiones para poder obtener los flujos
acumulados; podemos observar que en la vida útil de la empresa en análisis no se ha
recuperado.
Se tiene lo siguiente en la relación beneficio-costo:
Observamos que el factor se reduce al considerar las inversiones, con esto las
expectativas de rentabilidad disminuyen en comparación al ejemplo anterior donde solo se
consideraron solo las inversiones.
n Fj
Formula: VAN=-Inv. +∑ -------
j
j=1 (1+i)
Periodo
Detalle 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Flujos
netos
de
efectiv -$61,000,000 $3,222,242.43 $3,290,770.29 $3,375,697.98 $3,855,978.70 $4,336,253.75 $4,617,399.36 $4,872,768.14 $5,091,237.29 $5,269,292.59 $5,695,102.45 $5,987,927.66
o
proyect
ado
VAN -$33,477,537.28
Tasa Interna de Retorno
Tasa de
descuento VAN
0% -$11,385,329.36
5% -$24,711,966.91
10% -$33,477,537.28
15% -$39,444,539.70
20% -$43,636,576.04
25% -$46,667,859.72
30% -$48,918,257.97
35% -$50,629,381.18
40% -$51,958,956.43
45% -$53,012,474.11
50% -$53,862,095.88
55% -$54,558,231.05
TIR -3%
Podemos decir que la tasa interna de retorno (TIR), nos sirve para comparar el
rendimiento de nuestra empresa ya que esta es una tasa de rendimiento.
Podemos observar que se tendría que analizar muy buen la inversión inicial de la
empresa ya que es muy difícil poder hacerla rentable ya que nos llevaría más de 10 años
para poder obtener la inversión y las reinversiones consideradas.
Observamos que nuestra empresa tiene más egresos que ingresos por lo tanto no es
rentable tendríamos que buscar un punto de equilibrio y trabajar en ello para que
cambiemos esas pérdidas por ganancias.
Factor de actualización
El factor de actualización es necesario para actualizar todas las entradas y salidas de la
empresa proyectada, así como los flujos de efectivo y con esto se puede calcular y
determinar la viabilidad financiera de nuestra empresa, considerando dicha actualización
a presente neto a través dicho factor o coeficiente de actualización para determinarlo se
calculara de la siguiente manera:
FA=1/(1+tasa)n
F.A1= 1/(1+.78250)=0.56101
F.A2= 1/(1.7826)^2=0.31473
F.A3= 1/(1.7826)^3=0.17657
F.A4= 1/(1.7826)^4=0.09906
F.A5= 1/(1.7826)^5=0.05557
F.A6= 1/(1.7826)^6=0.03118
F.A7= 1/(1.7826)^7=0.01749
F.A8= 1/(1.7826)^8=0.00981
F.A9= 1/(1.7826)^9=0.00550
1/
F.A10= (1.7826)^10=0.00309
1/
F.A11= (1.7826)^11=0.00173
Cabe resaltar que dicho factor se utiliza para contemplar los riesgos que sufre el efectivo
a través del tiempo o periodo futuro, por ello que en dicho factor podrán notar que irá
decreciendo conforme pasan los periodos o años; con esto proyectamos y evaluamos de
una manera más cercana a la realidad de lo que el dinero valdrá en el futuro.
Valor presente neto
El objetivo del Valor Presente Neto es determinar si una inversión es redituable, es decir,
si vamos a obtener una ganancia o una pérdida.
Podemos decir que el valor presente neto arrojo un saldo negativo. Este valor de -
$56,338,391.94, sería el monto en que disminuiría el valor de la empresa.
Tasa de actualización
La tasa de actualización representa el valor del dinero con el paso del tiempo, es
decir, el la rentabilidad media que un inversor exigiría a un proyecto actualizando a
valor de hoy los flujos de efectivos estimados para el proyecto. La fórmula para
calcularla es la siguiente:
TA=1/ ( 1+i )n
La calcularemos a un 15% ya que la reinversión fue a un 10%.
TA1= 1/1+.15=1.15 1/1.15= 0.870
TA2= 1/1+.15=1/ (1.15)^2= 1/1.3225= 0.756
TA3= 1/1+.15=1/ (1.15)^3= 1/1.520875 0.658
TA4= 1/1+.15=1/ (1.15)^4= 1/1.74900625= 0.572
TA5= 1/1+.15=1/ (1.15)^5= 1/2.011357188= 0.497
TA6= 1/1+.15=1/ (1.15)^6= 1/2.313060766= 0.432
TA7= 1/1+.15=1/ (1.15)^7= 1/2.66001988= 0.376
TA8= 1/1+.15=1/ (1.15)^8= 1/3.059022863= 0.327
TA9= 1/1+.15=1/ (1.15)^9= 1/3.517876292= 0.284
TA10= 1/1+.15=1/ (1.15)^10= 1/4.045557736= 0.247
TA11= 1/1+.15=1/ (1.15)^11= 1/4.652391396= 0.215
Ya que para el cálculo de la TIR se necesita un + VPN y un – VPN, para estimar el –VPN
se necesita aumentar el factor de actualización de acuerdo al resultado obtenido,
aumentando la tasa de cinco puntos hasta obtener el –VPN, una vez teniendo los valores
esperados se asigna al factor positivo el número uno y a la negativa el número dos,
procediendo de igual manera con los VPN, quedando los resultados como se observan en
la siguiente tabla:
Estudio de prefactibilidad
Análisis de mercado.
Perfil prototípico
Es un adulto joven; tanto hombres como mujeres con edad promedio de 38 años.
Mayormente es de origen nacional; aunque también llegan turistas de todas partes
del mundo, principalmente del continente americano.
Ha visitado previamente la ciudad; y respecto a viajes anteriores emite una evaluación
comparativa muy positiva.
Es un persona generadora de su ingreso; cuenta con estudios de nivel medio y
superior. Y tiene acceso, uso y apropiación de internet; lo utiliza prácticamente para
sus actividades cotidianas, incluso para la consulta de información turística y la
planeación de sus viajes.
Suele pernoctar; ésta tendencia es mayor en el caso de los turistas internacionales.
Es tan común alojarse con Familiares o Amigos como hacerlo en hotel; la primera
alternativa es más recurrente entre viajeros nacionales, mientras que la segunda lo es con
turistas internacionales. Continúa el incremento en la preferencia por alojamiento de bajo
costo, sin distingo de origen del viajero.
Lo más común es que venga a la Ciudad de México a vacacionar (41%); o bien, a
visitar a familiares y amigos (20%) o por trabajo (16%).
Lo que más gusta y reconoce el visitante es el patrimonio cultural e histórico;
también aprecia el valor del residente como parte importante del encanto de la ciudad, en
contraparte le disgusta el tráfico y la educación vial así como la contaminación.
A decir de las actividades que realiza, se puede asegurar que “le gusta salir a la
calle”.
Proviene principalmente de estados del Centro – Bajío del país (42%).
Su perfil sociodemográfico y actitudinal es de clase media típica.
La mayoría visita la ciudad con regularidad, sobre todo los de origen nacional.
Se aloja con familiares y amigos en mayor medida – sobre todo los turistas de
origen nacional; no así en el caso de visita por vacaciones y de negocios, donde suele
hospedarse en hotel.
Normalmente la Ciudad de México es el destino único de su viaje.
Registra estancias promedio de cuatro días.
Gasta en promedio mil ochenta y dos pesos diarios durante su estancia.
Proviene de todos los continentes; sobre todo de diversos países del continente
americano, destacando Estados Unidos (31.6%), en menor medida provienen del oeste
de Europa.
Perfil sociodemográfico y actitudinal de clase media alta.
La mayoría viene por primera vez a la ciudad.
La Ciudad de México no es su único destino de viaje.
Se hospeda principalmente en hotel, sobre todo si viene por motivos vacacionales.
Su estancia promedio es superior a la del viajero nacional, seis días.
Su promedio de gasto diario es de dos mil treinta y dos pesos.
Para la movilidad interna el medio de transporte más utilizado por los turistas que
visitan la Ciudad de México es el STC (34%).
Llama la atención el alto nivel de uso de este por parte del visitante internacional.
El taxi es el segundo medio más utilizado, esta tendencia es mayor en el caso del
visitante internacional.
Respecto al año anterior, se observa un decremento importante en la preferencia de
uso del STC, al pasar de un 48% a un 34%. Se incrementa el uso del taxi, se registra
mayor recurrencia en el uso de redes privadas de transporte.
Es muy simular la preferencia entre turistas que se alojan con Familiares o Amigos y
quienes lo hacen en un hotel.
Destaca una reducción en el uso del hotel de parte de turistas de origen
nacional.
Los motivos más comunes entre turistas que se alojan en hotel son trabajo y
vacaciones; en menor medida, para realizar visitas culturales.
Es mayor la preferencia de viajeros internacionales que se alojan en hoteles.
Es mayor la estancia del turista internacional en la Ciudad de México.
De igual forma, el tipo de alojamiento es una variable que influye en el registro de las
noches de estancia en la capital del país.
La práctica de la reserva de servicios turísticos es sólo para el Hotel y el Transporte.
Análisis técnico
Existe una serie de prácticas y puntos a valorar para trabajar hacia la construcción de
hoteles ecológicos.
Destacamos aquellos que implican adaptar los procesos de construcción y determinan en
ciertos aspectos el interiorismo e instalaciones de los complejos.
El más amplio y que afecta a la distribución de los espacio es tener en cuenta las
condiciones bioclimáticas. Se debe tener en cuenta el sol y la climatología general para
concretar la orientación y ubicar el tipo de estancias según mayor o menos uso.
No debemos olvidar el buen aislamiento térmico aprovechando al máximo las entradas de
luz natural e intentando evitar las corrientes de aire directas o el sol incidente durante las
épocas más cálidas, mediante todo tipo de cerramientos, claraboyas, celosías, ventanas
con persianas, etc.
El proyecto, se basó en el uso de materiales locales. Una cantidad de mobiliario mínimo,
techos en bóveda con ladrillo visto y revestimientos de terracota dan carácter al hotel.
Destaca el uso de recursos sostenibles como la ventilación natural, el aprovechamiento
del sol y sombra y la reutilización de aguas residuales. Cumple la disposición de un huerto
o invernadero ecológico para dar pie a menús orgánicos y saludables en las cocinas. En
electricidad se usaran paneles solares para la generación de energía así como
calentadores de agua solares. El mobiliario será reciclado utilizando materiales ecológicos
y de diversos usos.
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Análisis financiero.
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
INGRESOS DEPATAMENTALES
Hospedaje $ 2,047,562.40 $ 2,146,638.00 $ 2,269,424.00 $ 2,963,800.00 $ 3,658,176.00 $ 4,064,640.00 $ 4,433,844.80 $ 4,749,701.20 $ 5,007,128.40 $ 5,622,752.00 $ 6,046,110.24
Alimentos y Bebidas $ 1,235,598.00 $ 1,295,385.00 $ 1,369,480.00 $ 1,788,500.00 $ 2,207,502.00 $ 2,452,800.00 $ 2,675,596.00 $ 2,866,199.00 $ 3,021,543.00 $ 3,393,040.00 $ 3,648,514.80
Otros $ 247,119.60 $ 259,077.00 $ 273,896.00 $ 357,700.00 $ 441,504.00 $ 490,560.00 $ 535,119.20 $ 573,239.80 $ 604,308.60 $ 678,608.00 $ 729,702.96
Total de ingresos $ 3,530,280.00 $ 3,701,100.00 $ 3,912,800.00 $ 5,110,000.00 $ 6,307,182.00 $ 7,008,000.00 $ 7,644,560.00 $ 8,189,140.00 $ 8,632,980.00 $ 9,694,400.00 $ 10,424,328.00
COSTOS
Hospedaje $ 409,512.48 $ 429,327.60 $ 453,884.80 $ 592,760.00 $ 731,635.20 $ 812,928.00 $ 886,768.96 $ 949,940.24 $ 1,001,425.68 $ 1,124,550.40 $ 1,209,222.05
Alimentos y Bebidas $ 370,679.40 $ 388,615.50 $ 410,844.00 $ 536,550.00 $ 662,250.60 $ 735,840.00 $ 802,678.80 $ 859,859.70 $ 906,462.90 $ 1,017,912.00 $ 1,094,554.44
Otros $ 37,067.94 $ 38,861.55 $ 41,084.40 $ 53,655.00 $ 66,225.60 $ 73,584.00 $ 80,267.88 $ 85,985.97 $ 90,646.29 $ 101,791.20 $ 109,455.44
Total de costos $ 817,259.82 $ 856,804.65 $ 905,813.20 $ 1,182,965.00 $ 1,460,111.40 $ 1,622,352.00 $ 1,769,715.64 $ 1,895,785.91 $ 1,998,534.87 $ 2,244,253.60 $ 2,413,231.93
Utilidad bruta $ 2,713,020.18 $ 2,844,295.35 $ 3,006,986.80 $ 3,927,035.00 $ 4,847,070.60 $ 5,385,648.00 $ 5,874,844.36 $ 6,293,354.09 $ 6,634,445.13 $ 7,450,146.40 $ 8,011,096.07
GASTOS
Hospedaje $ 368,561.23 $ 386,394.84 $ 408,496.32 $ 533,484.00 $ 658,471.68 $ 731,635.20 $ 798,092.06 $ 854,946.22 $ 901,283.11 $ 1,012,095.36 $ 1,088,299.84
Alimentos y Bebidas $ 308,899.50 $ 323,846.25 $ 342,370.00 $ 447,125.00 $ 551,875.50 $ 613,200.00 $ 668,899.00 $ 716,549.75 $ 755,385.75 $ 848,260.00 $ 912,128.70
Otros $ 12,355.98 $ 12,953.85 $ 13,694.80 $ 17,885.00 $ 22,075.20 $ 24,528.00 $ 26,755.96 $ 28,661.99 $ 30,215.43 $ 33,930.40 $ 36,485.15
Total de gastos $ 689,816.71 $ 723,194.94 $ 764,561.12 $ 998,494.00 $ 1,232,422.38 $ 1,369,363.20 $ 1,493,747.02 $ 1,600,157.96 $ 1,686,884.29 $ 1,894,285.76 $ 2,036,913.69
Utilidad en operaciones $ 2,023,203.47 $ 2,121,100.41 $ 2,242,425.68 $ 2,928,541.00 $ 3,614,648.22 $ 4,016,284.80 $ 4,381,097.34 $ 4,693,196.13 $ 4,947,560.84 $ 5,555,860.64 $ 5,974,182.38
Pago de intereses $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00 $ 165,000.00
Depreciación $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00 $ 6,405,000.00
Utilidad antes de impuestos -$ 4,546,796.53 -$ 4,448,899.59 -$ 4,327,574.32 -$ 3,641,459.00 -$ 2,955,351.78 -$ 2,553,715.20 -$ 2,188,902.66 -$ 1,876,803.87 -$ 1,622,439.16 -$ 1,014,139.36 -$ 595,817.62
Impuesto sobre la renta (25%) -$ 1,136,699.13 -$ 1,112,224.90 -$ 1,081,893.58 -$ 910,364.75 -$ 738,837.95 -$ 638,428.80 -$ 547,225.67 -$ 469,200.97 -$ 405,609.79 -$ 253,534.84 -$ 148,954.41
Reparto de utilidades (5%) -$ 227,339.83 -$ 222,444.98 -$ 216,378.72 -$ 182,072.95 -$ 147,767.59 -$ 127,685.76 -$ 109,445.13 -$ 93,840.19 -$ 81,121.96 -$ 50,706.97 -$ 29,790.88
Utilidad neta -$ 3,182,757.57 -$ 3,114,229.71 -$ 3,029,302.02 -$ 2,549,021.30 -$ 2,068,746.25 -$ 1,787,600.64 -$ 1,532,231.86 -$ 1,313,762.71 -$ 1,135,707.41 -$ 709,897.55 -$ 417,072.34
Flujos netos de efectivo $ 3,222,242.43 $ 3,290,770.29 $ 3,375,697.98 $ 3,855,978.70 $ 4,336,253.75 $ 4,617,399.36 $ 4,872,768.14 $ 5,091,237.29 $ 5,269,292.59 $ 5,695,102.45 $ 5,987,927.66
Formulación y evaluación de proyectos turísticos II
Unidad 3. Desarrollo de un plan maestro
Análisis de evaluación.
Inversión Crédito Aportación socios
100% 65% 35%
Obra civil $ 30,500,000.00 $ 19,825,000.00 $ 10,675,000.00
Equipamento $ 12,200,000.00 $ 7,930,000.00 $ 4,270,000.00
Capital de trabajo $ 9,150,000.00 $ 5,947,500.00 $ 3,202,500.00
Gastos preoperativos $ 3,050,000.00 $ 1,982,500.00 $ 1,067,500.00
Imprevistos $ 6,100,000.00 $ 3,965,000.00 $ 2,135,000.00
Total $ 61,000,000.00 $ 39,650,000.00 $ 21,350,000.00
Se utilizara el un financiamiento en el Bancomext
Financiamiento a empresas y grupos desarrolladores de hoteles, marinas, campos de
golf, tiempos compartidos y prestadores de servicios turísticos para la construcción,
equipamiento, ampliaciones, remodelaciones, capital de trabajo y ventas de proyectos
turísticos desarrollados en México.
Dirigido a:
Empresas y/o grupos desarrolladores de hoteles, marinas, campos de golf, tiempos
compartidos y empresas prestadoras de servicios turísticos.
Proyectos que califican
Proyectos que se contemplan como turismo recreativo (playa y ciudades coloniales),
turismo de negocio, turismo de salud y comunidades de retiro.
Monto de financiamiento
A partir de 3 millones de dólares (USD). Para financiamiento por debajo de este monto
visite el Programa de Financiamiento a PyMEs Turismo.
Características
Acceso al financiamiento en dólares y en pesos a largo plazo y con periodos de
gracia.
Costos competitivos.
Oportunidad en la respuesta.
Plazo: Se podrán otorgar plazos en función del tipo de crédito, ya sea de corto,
mediano y largo plazo, con periodo de gracia cuando así se justifique.
Tasas de interés y comisiones: Condiciones de mercado (caso por caso). Se
requieren aforos y garantías en función del tipo de crédito.
También Los socios realizan pagos en momentos puntuales para solventar problemas de
liquidez. Por lo que, a través de esta cuenta compartida, se efectúan cobros y pagos
“ficticios” que, en realidad, no forman parte del negocio. Por ese motivo, esta vía debe
ser a corto plazo y limitar su uso a cargos y abonos puntuales.
Dado que es considerada una operación vinculada y, de ser una operación extendida en
el tiempo, debería formalizarse un contrato de préstamo para no tener problemas fiscales
con Hacienda.
Marco legal
Normas de edificación sustentable a nivel nacional
Estas normas son emitidas por la Secretaría de Energía (Sener), sin embargo se utilizan
únicamente como un sistema de evaluación y no como normas obligatorios, debido a que
la disposición voluntaria pretende inducir a la planeación urbana sustentable, según la
Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (Semarnat).
1. Programa de Certificación de Edificaciones Sustentables (PCES)
En 2008 el Gobierno del Distrito Federal (GDF) puso en marcha el aún llamado Programa
de Certificación de Edificaciones Sustentables (PCES), que pretende establecer un
estándar para calificar los edificios tanto habitacionales como comerciales y ofrecer así
una serie de incentivos fiscales, que van desde descuentos en el impuesto predial y
licencias de construcción hasta financiamientos a tasas preferenciales y rapidez en la
ejecución de trámites.
2. NMX-AA-164-SCF1-2013 de Edificación Sustentable
Esta norma mexicana, de aplicación voluntaria a nivel nacional, especifica los criterios y
requerimientos ambientales mínimos de una edificación sustentable. Aplica a las
edificaciones y sus obras exteriores, ya sean individuales o en conjuntos de edificios,
nuevas o existentes, sobre una o varios predios, en arrendamiento o propias.
Se aplica a una o varias de sus fases: diseño, construcción, operación, mantenimiento y
demolición, incluyendo proyectos de remodelación, renovación o reacondicionamiento del
edificio.
3. NMX-AA-171-SCFI-2014 de Requisitos y Especificaciones de desempeño
ambiental de establecimientos de Hospedaje
Esta norma tiene como objetivo establecer los requisitos y especificaciones de
desempeño ambiental para la operación de establecimientos de hospedaje en la
República. Aplica a los interesados en demostrar el cumplimiento de los requisitos de
desempeño ambiental turístico en todo el territorio nacional.
Sin embargo, aún falta que la Dirección General de Normas de la Secretaría de Economía
haga la declaratoria de vigencia y fije la fecha de entrada en vigor, que se estima entrará
a finales de septiembre de este año, informa la Conuee.
4. NMX-AA-SCFI-157-2012 de Requisitos y Especificaciones de Sustentabilidad para
la selección del Sitio, Diseño, Construcción, Operación y Abandono del Sitio de
Desarrollos Inmobiliarios Turísticos en la Zona Costera de la Península de Yucatán
Establecer requisitos y especificaciones de desempeño sustentable para desarrolladores
y prestadores de servicios turísticos para la selección y preparación del sitio, diseño,
construcción, operación y abandono del sitio de Desarrollos Inmobiliarios Turísticos que
se ubiquen en la zona costera en la Península de Yucatán.
La presente norma de cumplimiento voluntario constituye un marco de referencia de
sustentabilidad turística, estableciendo las bases para un esquema de certificación, según
información de la Semarnat.
Este contrato, también llamado “estatutos” debe ser otorgado en escritura (notarizado)
ante notario público, e inscrito en el Registro Público de Comercio de la SECOFI, dentro
de los 15 días siguientes a su suscripción.
5. Secretaria de Salud
Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no
mayor de 30 días, de la Secretaria de Salud o de los gobiernos estatales una autorización
que podrá tener la forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario,
Tarjetas de Control Sanitario. Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos años y
debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.
7. Institución Bancaria
En el banco seleccionado se abre la cuenta de cheques y se recurre a solicitar
financiamiento, se paga todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como
electricidad, teléfonos y gas entre otros) y se presentan declaraciones, aun cuando no
originen pago. De igual manera, el patrón y los trabajadores deben inscribirse ante el
Sistema de Ahorro para el Retiro (Subcuentas IMSS e Infonavit, forma SAR-01-1, SAR-
01-2, SAR-04-1 o sus equivalentes medios magnéticos) En l banco, más adelante se
depositarán en forma bimestral las aportaciones correspondientes.
9. Coparmex
En forma opcional, el patrón puede inscribirse en la Confederación Patronal de la
República Mexicana (Coparmex)
10. Sindicato
Aun cuando no existe obligación legal de afiliar a los trabajadores ante algún sindicato, los
trabajadores pueden constituirse en sindicato cuando se conjunten más de veinte
trabajadores en activo. En la práctica los diferentes sindicatos, reconocidos por las
autoridades del trabajo en el ámbito federal o local, buscan forzar la contratación colectiva
de los trabajadores y su respectiva afiliación, por lo que es conveniente entablar pláticas
con alguna central obrera antes de constituirse, y así no tener que negociar bajo presión.
Para realizar la clasificación del establecimiento son necesarias una cámara fotográfica
digital, cinta métrica, y computadora con acceso a internet; pues en varias ocasiones el
sistema solicita dimensiones de la habitación, así como registros fotográficos.
Gerente
Gerente División
Gerente General Alimentos y
de Cuartos
Bebidas
Recepción y
Contabilidad Almacén Botones Cocina Restaurante
Concierge
Recursos
Mantenimiento Ama de llaves
Humanos
Seguridad
Cultura organizacional.
Valores.
a) Respeto
b) Humildad
c) Compromiso
d) Honestidad
e) Comunicación efectiva
f) Reconocimiento y celebración
g) Confianza
Objetivos. El éxito de nuestro Sistema de Gestión Ambiental depende del compromiso en
todos los niveles y funciones de la organización. Los objetivos nos ayudan a alcanzar los
compromisos contenidos en nuestra Política tomando las acciones necesarias para
optimizar el rendimiento y minimizar el impacto de nuestra actividad sobre el Medio
Ambiente.
Capital humano. Incrementar la sensibilización del personal con los proyectos. Informar
para sensibilizar, concienciar para ser responsables.
Aumentar la formación de nuestro equipo, reforzar su motivación y contribuir a su
integración.
Formación y motivación continua de nuestra plantilla ya que son las personas quienes
marcan la diferencia y son nuestro principal y mejor activo, haciendo especial hincapié en
el desarrollo profesional.
e. Logotipo Se eligió un árbol con estrellas ya que se está
hablando de algo que sale de la naturaleza.
f. Frase comercial (eslogan) “Descansa con la naturaleza”
Conclusiones
La función de un plan de empresa, es la de analizar pormenorizadamente la idea de
negocio, examinando tanto la viabilidad técnica, como la económica y financiera, social y
medioambiental. Igualmente se describirán los procedimientos, estrategias y demás
actuaciones para que la idea de negocio pueda convertirse en una empresa real.
El plan de empresa supone un periodo de maduración de la idea de duración variable,
que, en general podríamos considerar de tres meses, con una alta dedicación al mismo.
Si el resultado es positivo, es decir, los beneficios de todo tipo compensan los riesgos, el
emprendedor transformará el proyecto en una realidad, lo convertirá en empresa.
Nunca existe la completa certeza del éxito, pero un buen plan, en el que se ha trabajado
bien el proyecto empresarial, ayuda a conseguir una buena realidad. Con lo cual el plan
de empresa se convertirá en una “guía” u “hoja de ruta”
Referencias
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