CURSO SECRETARIADO EJECUTIVO

MODULO: FUNDAMENTOS BASICOS DE CONTABILIDAD

TEMA No 3

Nombre del Participante: Katherine Arias

Nombre del Facilitador: Lic. Hilda Castro
Fecha: 15/7/2022
¿Qué es el reembolso de caja chica?

El reembolso de caja menor es la acción que permite reponer o reembolsar el

dinero que se ha gastado del fondo de caja menor, para que este vuelva a
tener los fondos disponibles asignados por la administración de la empresa

La caja chica es una cantidad de dinero que utilizan las empresas cuando
tienen que hacer frente gastos imprevistos o de emergencia que no están
programados en el presupuesto de la organización. Suelen ser gastos de
pequeña cantidad y que, por tanto, pueden ser satisfechos en efectivo. Permite
resolver estas partidas de forma ágil, evitando complejidades contables
mayores.

El objetivo de la caja chica es que las empresas dispongan de liquidez ante

gastos imprevistos, sin que sea necesaria la aprobación, por parte de los
responsables de la organización, de satisfacer estos pagos. No obstante, todo
gasto debe estar justificado y, por tanto, serán necesarios cheques o
justificantes que avalen el abono de estas cantidades.

Los comprobantes de gastos menores se utilizan típicamente para

deducir gastos no ocasionales, se trate de un pequeño contribuyente o
vendedores informales u otros casos particulares.
Entendemos por Fondo Fijo la cantidad de dinero en efectivo que se destina
para el pago de gastos, adquisiciones o servicios menores que en forma
habitual efectúan las diversas áreas del Instituto conforme a sus requerimientos
y que son necesarios para su rápida operatividad.

Para establecer el fondo de caja chica se hace por medio de un cheque que

representa la cantidad fija que asigna al cajero. El cheque se cobra y el dinero
en efectivo se coloca en una caja de seguridad (gavetero) en el que organiza
las denominaciones de billetes y monedas para mejor organización del fondo.
Libros y formula necesaria para el control de caja chica
Registrar las entradas y salidas en la contabilidad de una empresa no solo es
conveniente para estimar su salud financiera, sino también porque se integran
en el balance de cierre del año económico, que es la información que toma
como referencia Hacienda para calcular la base impositiva para el pago de
impuestos. Pero ¿cómo se registra el efectivo? En este caso es el libro de caja
el instrumento necesario para documentar el movimiento de efectivo.
Desde el punto de vista contable, se diferencia entre los libros contables
obligatorios y los auxiliares (Código de Comercio, arts. 25-33). Entre los
primeros, se incluyen el Libro Diario, el Mayor y el de Inventario y Cuentas
Anuales; entre los auxiliares, que no son obligatorios pero apoyan a los
primeros, se encuentra el Libro de Caja, el de Bancos o el de entradas y
salidas de almacén, entre otros.
A continuación sintetizamos la información fundamental en torno al libro de caja
y aclaramos qué empresas lo deben llevar y cómo.

Para realizar un control del flujo de caja de manera efectiva es necesario

mapear toda la información financiera de tu empresa. Debes conocer cuáles
son cada uno de los movimientos de efectivo, y analizar si tienen un justificativo
adecuado o no.

Reembolso del Fondo Fijo de Caja: Es el formato que se deberá requisitar

para la recuperación de recursos por gastos efectuados derivados de
necesidades urgentes de gasto corriente y su aplicación se sujetará a lo
dispuesto en el Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del
Gobierno del Estado.

El fondo de caja chica es una proporción del efectivo destinado para gastos
menores, que servirá para atender necesidades no previsibles y que por sus
características no puedan ser realizadas a través de transferencias y/o
mediante cheques.

Enfrentar gastos imprevistos del negocio. Comprobar y justificar el manejo de

efectivo. Realizar las reposiciones inmediatas del efectivo del que se haya
dispuesto. Confiar el control de estos desembolsos a una persona de confianza
y con conocimiento del manejo contable y administrativo de la empresa.
Arqueo de la caja chica
El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un
momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo
el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que
se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.

¿Cuál es el procedimiento de una caja chica?

El fondo de caja chica es una proporción del efectivo destinado para gastos
menores, que servirá para atender necesidades no previsibles y que por sus
características no puedan ser realizadas a través de transferencias y/o
mediante cheques.
¿Qué es un sobrante y faltante de caja chica?

Pero, ¿y qué son los sobrantes y los faltantes de caja? Son términos

contables que se utilizan para expresar cuando el dinero existente en
la caja no se corresponde con lo registrado en los datos de ventas porque
sobra o falta dinero.

GRACIAS…………………………………………………