Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Estudiante:
Asesora:
Medellín
2020
Contenido:
Pág.
1.
Planteamiento del problema.......................................................................................................5
2. Justificación.............................................................................................................................6
3. Objetivos..................................................................................................................................8
4. Impactos...................................................................................................................................9
4.1. Empresarial...........................................................................................................................9
4.2. Económico............................................................................................................................9
4.3. Social..................................................................................................................................10
5. Marco Institucional................................................................................................................11
Referencias................................................................................................................................19
Resumen
Introducción
1. Planteamiento del problema
actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, para esto se debe realizar la
evaluación, seguimiento y control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr
Cuando un comerciante otorga crédito en las ventas, comúnmente las da bajo el cumplimiento
de unas condiciones de crédito, que incluye entre estas, un término límite de pago, verificar las
garantías, capacidad de pago del deudor, el monto límite que puede ser otorgado. De la correcta
futuro de la empresa.
Es recomendable que las empresas que otorgan tengan políticas de seguimiento y control de
cartera. En primer lugar, es esencial clasificar las deudas por el número de días que tiene de
de 90 días, esto permite agruparlas en cartera corriente, vencida y cuentas de difícil cobro, así
considerando aspectos como capacidad de pago, solvencia del deudor y solidarios, garantías,
personas que toman las decisiones contables y financieras de la empresa, pues, por ejemplo, para
los registros contables, los montos que no son recuperados pese a las actividades de cobro de
cartera, serán tomados como pérdidas, por lo tanto contablemente se debe provisionar, para que
El porqué de plantar una propuesta de recuperación de cartera para “La Empresa Autoservicio
los Lulos”, está enfocada en poder identificar claramente los factores por los cuales los clientes,
luego de obtener la confianza de la organización, no acuden puntualmente a realizar los pagos por
el servicio prestado. Es importante entender que una propuesta estratégica, para la recuperación
de cartera, tiene como finalidad llegar al punto esencial de obtener el dinero, o monto establecido
De tal confianza otorgada a los clientes, es supremamente valioso entender la situación del
cliente, desde el momento en que se le brinda la oportunidad para otorgarle un crédito, también es
valioso dejar claro, en el cliente que de la misma forma debe ser representativo para la empresa,
Por eso en el desarrollo de este estudio se planteará una propuesta, medio de la cual se deja
como base principal, establecer una manera sutil y motivadora en cada uno de los clientes
morosos, para hacer un acuerdo de pago con la finalidad de recuperar el dinero adeudado, en
seguimiento y control que permite que éstas estrategias altamente eficientes, mejore los índices
que permita atender oportunamente nuevos créditos requeridos por otros clientes.
3. Objetivos
o Plantear una estrategia que sirva como gestión principal, para la recuperación de cartera
Antioquia.
o Elaborar una matriz estratégica programada para los clientes morosos, con los acuerdos de
cobros de la cartera, con base en el monto, y tiempo a convenir con cada usuario y de
Autoservicio los Lulos” en un periodo de una año, que esto a su vez le permita innovar
4.1. Empresarial
Aquí se resalta la importancia del cobro porque las cuentas por cobrar son el resultado de un
crédito. Por lo tanto la disponibilidad de liquidez para el capital de trabajo de la empresa depende
de una gestión eficaz de la cobranza como resultado del manejo adecuado de los ingresos.
Para cumplir con el objetivo de rentabilidad, desde el punto de vista financiero, se le debe
darle mayor Rotación al capital. Esta rotación puede verse afectada ante la dificultad que puedan
presentar los clientes para atender adecuadamente el servicio de la deuda. El cobro efectivo debe
ser de prioridad en toda gestión empresarial. Por eso el análisis y evaluación de la gestión de
4.2. Económico
Para “La Empresa Autoservicios los Lulos”, es importante en este punto de la investigación
tener claro, la manera cómo se establece la propuesta estratégica, con la intención de saber llegar
al cliente, para recuperar la cartera dejando a la vez una buena relación con cada uno de ellos, y
fidelización de clientes, que sea consecuente con el momento económico de la región, las
Fortalecer la relación con el cliente será un propósito de la entidad, del líder y de los gestores
de la cartera, para lo cual se debe estar entrenados en escuchar, entender la problemática del
cliente, sus temores, deseos, ayudarle a encontrar la mejor solución, teniendo claro los intereses
negación que el cliente haya presentado en sus momentos de incertidumbre, la entidad debe estar
4.3. Social
La Empresa Autoservicio los Lulos, se ha caracterizado por tener un respaldo por tener una
buena relación, y reconocimiento con la comunidad, a través del cual les brinda, no sólo
servicios, sino la oportunidad de confianza, calidad y buena atención. Esto hace que sea
reconocida en el municipio, como una empresa amigable para cada uno de sus clientes, por lo
cual la gestión de cobro amigable no es otra cosa que servir con entusiasmo, la asesoría
personalizada al cliente, el máximo respeto por el individuo, la cercanía del gestor que se interesa
superar obstáculos que llevará a construir juntos, cliente y entidad, soluciones ágiles y efectivas,
que se materializan en el pago de la obligación, la cual en muchos casos será privilegiada sobre el
esa entidad que lo entendió, le dio trato preferencial, le hizo sentir que si podía honrar el pago de
La Empresas Autoservicio los Lulos, fue creado en el año 2018 en el municipio de Alejandría
Antioquia, su actividad económica está basada en la compra y venta de los productos básicos de
la canasta familiar, licor y alimento para toda clase de animales, ofrece productos de alta calidad
y a los mejores precios adaptándose a las necesidades de los clientes la cual le ha brindado éxitos,
factores que han caracterizado el éxito de nuestra empresa. Somos una empresa que nos
esforzamos día a día por dar a los clientes lo mejor de nosotros de prestar un servicio con calidad
humana y ofrecer siempre los mejores productos a los precios más justos.
Misión: somos una empresa dedicada a abastecer los hogares alejandrinos, entregando siempre
productos de calidad a los precios más justos, buscamos satisfacer las necesidades básicas
Visión: para el año 2025 auto servicio los lulos será la empresa líder en la comercialización de
Alejandría.
Valores:
o Servicio
o Confianza
o Oportunidad
o Calidad
o Buena atención
o Honestidad
o Compromiso
o Equidad
o Trabajo en equipo.
MARCO DE REFERENCIA
ANTECEDENTES
Fernanda Barboza (2018) En el proceso de gestión de cobranzas es muy importante
definir estrategias para gestionar la deuda de forma inmediata, ejecutando acciones
efectivas desde el primer día. La tasa de recuperación es muy alta si se realiza un
seguimiento de los deudores con moras tempranas. Por lo tanto, debes contactarte cuanto
antes con quienes tienen una mora menor a los 120 días. De esta forma los estás
estimulando a pagar la deuda y les das espacio para escuchar sus reclamos o dudas.
Banco base (2017) En las pequeñas y medianas empresas, la morosidad de los clientes
representa un gran riesgo y debe ser un factor importante en la planeación financiera.
En México, un 99.5 por ciento de las empresas son Pymes y, del total, un 45 por ciento
enfrenta dificultades para la cobranza de facturas vencidas, lo cual afecta a su flujo de
efectivo y, por tanto, su supervivencia.
El hecho de no poder cobrar a sus clientes las pone en riesgo directo de caer, a su vez, en
morosidad, y esa es la razón de que siete de cada 10 pequeñas y medianas empresas
tengan atrasos en el pago a sus proveedores, en algunos casos de hasta 90 días.
Esta situación afecta al clima de negocios en el país, al tener repercusiones en la inflación
y las tasas de interés y producir una contracción de la economía y del mercado de trabajo.
Para las Pymes, el retraso en los pagos de sus clientes puede reducir significativamente el
flujo de efectivo y obligarlas a tomar créditos a tasas muy altas, lo que pone en peligro la
salud financiera del negocio.
1. Segmentación de clientes
No todos los clientes son iguales, como tampoco las condiciones en que se les otorgó el
crédito ni las razones que los llevaron a entrar en mora. Por lo tanto, resulta prudente
segmentarlos con base en su intención de pago, causa del atraso, capacidad de pago,
solvencia y ubicación. De esta manera, puedes determinar con mayor precisión los canales
de comunicación y las soluciones de pago que más se ajusten a sus necesidades.
2. Acciones motivadoras
Se trata de la implementación de acciones y mensajes empleados para incentivar al cliente
a realizar el pago de la deuda.
Estas acciones pueden ser un tanto persuasivas, como el corte de la línea que hacen las
compañías de telefonía celular; o de refuerzo positivo, como la promesa de no reportarlo
ante las centrales de riesgo crediticio o de ampliar su crédito.
3. Ofrecer diferentes alternativas de pago
Las alternativas de pago son excelentes herramientas de negociación. Lo ideal es
diseñarlas en base a las necesidades y situación de cada segmento de clientes, y ofrecerlas
en la medida que la gestión del cobro avanza. Esto implica ir más allá de la refinanciación
y la restructuración de la deuda. Soluciones como aceptar cuotas mínimas durante un
período acotado, conceder meses de gracia y rebajar los intereses suelen ofrecer muy
buenos resultados.
En todo caso, las alternativas de pago deben basarse en un juicioso análisis del costo
beneficio, tanto para el deudor como para el acreedor.
Lo importante en cualquier estrategia de gestión de cobranzas es que la comunicación con
el moroso sea respetuosa y sin vulnerar las buenas prácticas de cobranza extrajudicial
establecidas por la ley, en las cuales destaca el no contactar al deudor en horarios no
hábiles ni comunicarse con terceros ajenos a la deuda. Publicados por DUEMINT (2018)
6.2 Marco Legal
Decreto 2706 Del 27 de Gobierno de Colombia. Con este decreto se pretende establecer un
En este apartado, se observará las teorías más recientes, con respecto a las estrategias para la
recuperación de cartera. Es importante mencionar que, estos estudios abarcan los análisis de
acuerdo al tipo de empresa, como también los requerimientos que plantea el estudio para la
empresa de Autoservicio los Lulos, asimismo, los principales aportes conceptuales cada autor
para la temática. Las siguientes, son investigaciones tanto a nivel nacional como internacional:
Título del artículo: Análisis del riesgo financiero en las PYMES – estudio de caso aplicado a la
ciudad de Manizales
autores destacan la importancia de analizar en forma conjunta, cada factor que genera o
identificar algunas características que se repiten y que en muchos casos, pasan desapercibidos,
especialmente en aquellas jóvenes empresas y con esa información, implementar estrategias para
corregir y prevenir riesgos financieros. En ese sentido, se sustraen elementos de los modelos
utilizados para la medición del riesgo financiero, los cuales pueden ser integrados al diseño de la
De igual importancia, el estudio arroja resultados importantes sobre las PYMES en Colombia,
como lo indican Díaz & Zurdo -citando Aguirre- (2014), “En Colombia alrededor del 94 %
del sistema empresarial está conformado por pymes, las cuales, siendo el motor de la
economía, no cuentan con la importancia o el apoyo necesario para subsistir a lo largo del
tiempo” (p.3).
Autores: Luís Ángel Meneses Cerón & Ronald Alejandro Macuacé Otero
En este artículo, se analiza y valoran los distintos riesgos crediticios más frecuentes en
Colombia. Es así que el estudio que plantean Cerón & Otero, plantea una revisión general de las
fuentes de financiación empresarial, e identificar los principales elementos que inciden, tanto en
la administración y recuperación de carteras, como los distintos efectos crediticios que generan.
Por otro lado, el estudio de Cerón & Otero aporta para la creación del diagnóstico situacional
de la empresa de Autoservicio los Lulos, información que examina una metodología análisis
valoración y riesgos crediticios, se puede diseñar un plan que contemple una mediación para la
Autores:
8. DISEÑO METODOLÓGICO
Namakforoosh (2005) afirma que “para realizar una investigación científica es necesario
realizar muchas actividades. Uno de los medios es secuencial, otro es simultáneo y se toman
varias decisiones en diferentes etapas de la investigación”. Con el argumento antes mencionado,
se define que, para el desarrollo de esta investigación, se debe determinar el enfoque que se
utilizará para orientar el estudio, los métodos y tipos de investigación que se aplicarán en la
recolección de datos primarios y secundarios.
Se define que la investigación se guiará por el enfoque mixto porque las técnicas cuantitativas
y cualitativas se combinarán para lograr mejores resultados en la recolección de datos, el enfoque
cuantitativo utiliza un proceso secuencial donde los enfoques y teorías anteriores están
establecidos. Se demostrarán en el desarrollo de la encuesta ya que los datos se agregarán y se
medirán utilizando herramientas estadísticas donde se espera la generalización de resultados a
través del análisis de hallazgos. Por otro lado, el abordaje cualitativo consiste en la elaboración de
preguntas de investigación con el fin de recoger los puntos de vista u opiniones profundas de los
participantes relacionados con el objeto de estudio, analizando sus respuestas y a través de ellas
encontrar una solución a la problemática del estudio, en este enfoque no se establecen las
hipótesis, se crean durante el desarrollo de la investigación.
Los métodos de investigación que se utilizarán en este estudio son analíticos y deductivos. La
investigación es analítica porque el procedimiento a realizar consiste en separar los elementos
fundamentales que componen el problema de investigación para profundizar en el conocimiento
que se tiene sobre el objeto de estudio. Se utiliza el método deductivo porque se analizan los
conceptos generales, definiciones y preceptos, luego se extraen conclusiones y se estudian
algunos casos especiales a partir de lo establecido con el fin de encontrar una solución al
problema estudiado.
El tipo de muestreo seleccionado será aleatorio simple, con un nivel de confianza de 95%, con
un margen de error de un 5 %, se referirá la muestra con la máxima variabilidad de 50 %.
Entrevista: “Este sistema se emplea para la recopilación de información, cara a cara, para
captar tanto las opiniones como los criterios personales, formas de pensar y emociones de los
entrevistados. Mediante las entrevistas, se profundiza sobre los juicios emitidos para que el
investigador realice más adelante las interpretaciones pertinentes” (Razo, 2011)
Las entrevistas son técnicas de recolección de datos que permiten profundizar en el punto de
vista de los expertos sobre el problema de investigación planteado porque estas personas están
constantemente en contacto con las situaciones que dan lugar al problema estudiado,
contribuyendo así al desarrollo de investigación. En este contexto, se establece que la entrevista
se realizará con el Gerente General de "La Empresa Autoservicio los Lulos" con el objetivo de
conocer los procesos de cobranza actualmente aplicados, si desde su punto de vista son
adecuados y qué alternativas de solución se pueden implementar para que la morosidad
disminuya y la gestión de cobros sea eficiente.
Los Recursos de la investigación serán dos encuestadores y un entrevistador, en donde los
mismos se dirigirán al establecimiento de la empresa y la de sus clientes para realizar las
respectivas encuestas dirigidas a los empleados y clientes de “La Empresa Autoservicio los
Lulos". mientras que la entrevista está dirigida al Gerente General de la empresa. Para el
desarrollo de la investigación será indispensable contar con la colaboración de los encuestados y
entrevistados. Las fuentes de la investigación son primarias y secundarias. Se considera datos
primarios a toda la información obtenida de las encuestas y entrevistas mientras que los datos
secundarios son todos los conceptos y definiciones extraídos de libros, revistas, periódicos,
páginas web e informes de otros investigadores que se hayan publicado en los últimos cinco años.
Díaz, J. T., & Zurdo, R. P. (diciembre de 2014). Análisis de riesgo financiero en las PYMES -
estudio de caso aplicado en la ciudad de Manizales. Obtenido de www.redalyc.org:
https://www.redalyc.org/pdf/695/69539788010.pdf
Fundación Universitaria Católica del Norte . (2019). APA UCN. Obtenido de
fucn.instructure.com: https://fucn.instructure.com/courses/3733/files/1976745?
module_item_id=26413
Meneses Cerón, L. Á., & Macuacé Otero, R. A. (2011). Valoración y riesgo crediticio en
Colombi. Obtenido de www.redalyc.org:
https://www.redalyc.org/pdf/3235/323527256006.pdf
República de Colombia - Congreso nacional. (2 de mayo de 2016). Ley 1780 de 2016. Obtenido
de www.funcionpublica.gov.co:
https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma_pdf.php?i=69573
República de Colombia - Ministerio de comercio, industria y turismo. (27 de diciembre de 2012).
Decreto 2706 de 2012. Obtenido de
https://www.mincit.gov.co/temas-interes/documentos/decreto-2706-de-2012.aspx:
https://www.mincit.gov.co/temas-interes/documentos/decreto-2706-de-2012.aspx
Sánchez Upegui, A. A. (2011). Manual de redacción académica e investigativa. Obtenido de
www.ucn.edu.co: https://www.ucn.edu.co/institucion/sala-prensa/documents/manual-de-
redaccion-mayo-05-2011.pdf
REFERENCIAS
https://www.misabogados.com.co/blog/que-es-la-administracion-y-recuperacion-de-
cartera#:~:text=La%20administraci%C3%B3n%20y%20recuperaci%C3%B3n%20de
%20cartera%20es%20entendida%20como%20el,y%20completo%20de%20las
%20deudas.
http://dspace.uniandes.edu.ec/bitstream/123456789/3524/1/TUTCYA018-21013.pdf
https://creditosycobranzasdinero.blogspot.com/2010/01/
cobranzayprincipiosgenerales.html
https://www.larepublica.co/finanzas-personales/cobro-amigable-la-clave-para-una-
cartera-sana-2818278
https://blog.bancobase.com/cartera-vencida-consejos-para-reducir-morosidad-en-empresa
https://www.rsm.global/peru/es/aportes/blog-rsm-peru/que-es-la-cartera-de-cobranzas
https://blog.duemint.com/estrategias-de-gestion-de-cobranza/