“PROPUESTA MEJORA EN LA RECUPERACIÓN DE CARTERA DE LA

EMPRESA HB SEDELEC SA”

AUTORES:

JAIME RAFAEL PABA OSPINO CÓD. 1910650496

JHONY ALEXANDER ROJAS COD. 1510010407

JESUS SIERRA SERMEÑO COD. 1821981711

ZULLY MARCELA PEÑALOZA COD. 1710010383

ASESOR: MSC. GIOVANNY ALEXANDER BAQUERO VILLAMIL

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE INGENIERÍA, DISEÑO E INNOVACIÓN

ESCUELA DE OPTIMIZACIÓN PRODUCCIÓN INFRAESTRUCTURA Y

AUTOMATIZACIÓN

DIPLOMADO PLANEACION ESTRATEGICA EN INTELIGENCIA DE

NEGOCIOS

BOGOTÁ, D.C. 2021

 TABLA DE CONTENIDO

1 Título........................................................................................................................................3
2 Resumen...................................................................................................................................3
2.1 Español...................................................................................................................................3
2.1 Inglés.................................................................................................................................3
3 Tema.........................................................................................................................................3
4.1 Dedicación........................................................................................................................3
4 Fundamentación del proyecto..................................................................................................3
4.1 Marco contextual...............................................................................................................3
5 Problema...................................................................................................................................3
6 Justificación..............................................................................................................................3
6.1 Objetivo General...............................................................................................................4
7 Marco conceptual.....................................................................................................................4
9 Estado del arte..........................................................................................................................4
10 Objetivos Específicos, actividades y cronograma....................................................................4
10.1 Metodología......................................................................................................................5
10.2 Presupuesto General del Proyecto.......................................................................................5

1
 1 PROPUESTA MEJORA EN LA RECUPERACIÓN DE CARTERA DE LA

EMPRESA HB SEDELEC SA

2Resumen:

El siguiente proyecto se realizó basado en el análisis del balance financiero de la empresa

HB SEDELEC SA, enfocado en la recuperación de cuentas por cobrar de esta compañía
que presenta deficiencias en este aspecto, de esta manera serán planteadas las estrategias
de recuperación de cuentas por cobrar para ser aplicadas en la compañía logrando un
impacto financiero deseado; HB SEDELEC SA presenta actualmente grandes problemas
financieros en el flujo de efectivo, generalmente sus clientes incurren en una deuda que
deberá pagarse en los días pactados, dichos periodos oscilan entre 90 y 120 días.
Los aspectos generales del proyecto contemplan las estrategias de reducción de cuentas por
cobrar en la compañía donde se determinará la justificación, el planteamiento del problema,
los objetivos generales y específicos.
De acuerdo con el análisis financiero se determinó la necesidad de implementar un control
sobre las cuentas por cobrar, pues no recuperan sus créditos de forma eficiente por este
motivo se hace indispensable una reestructuración en la forma en la que realizan el cobro
de sus facturas, con estas medidas se espera un efecto positivo en la liquides de efectivo y
una buena gestión financiera.

3 Tema:

La presente investigación determinó que la creación de óptimas estrategias de cobro que

permitan que el capital de trabajo este siempre disponible denotaran un buen control de
finanzas, el cual es el objetivo con la empresa HB Sadelec será asesorada con una serie de
decisiones a implementar que ayudaran a la reducción de desudas por cobrar, estas
decisiones o controles consisten desde la implementación de KPI que ayudaran al
seguimiento de deudas pendientes, recordando que el pago de estas realizado
oportunamente serán esenciales en el aumento de liquidez financiera.
 4 Fundamentación del proyecto.
HB Sadelec, es una empresa dedicada a la fabricación y montaje de estructuras metálicas
fundada en el año 1945 y con presencia en algunos países de Latinoamérica. Actualmente
su sede operativa está ubicada en Bogotá barrio Fontibón cuenta con una planta operativa y
sede administrativa en el mismo lugar. Dentro de su portafolio esta la fabricación y
montaje de puentes, edificios, refuerzo estructural, tanques de almacenamiento de
combustible, tanques a presión, montaje y mantenimiento de tuberías. Sus clientes actuales
son el estado colombiano, Isagen, Ecopetrol, centros comerciales y constructoras
nacionales.

2 Problema

Actualmente HB Sadelec es una empresa con un musculo financiero aceptable, el siguiente

proyecto se identificó que la compañía presenta grandes problemas financieros en el flujo
de efectivo, para entender dicha situación se define como cuentas por cobrar aquella deuda
generada luego de la prestación de un servicio o bienes prestados por una empresa a cambio
de un pago, generalmente sus clientes incurren en una deuda que deberá pagarse en los días
pactados con la empresa HB Sadelec, dichos periodos oscilan entre 90 y 120 días, luego
una vez pagada la deuda se verán reflejados como ingresos en los resultados financieros.

Para los años 2019 y 2020 se evidencio una variación del 1% en el incremento de deudas
por cobrar, que equivalieron en un total para el año 2019 de $35.561.929 y 2020
$35.324.769 cifras en miles de pesos con una participación del 57% en el total de activos,
generando la necesidad de recuperar las cuentas por cobrar de forma eficiente, evitando
problemas de liquidez.

Cabe resaltar que el buen funcionamiento de una compañía va de la mano con el flujo de
efectivo, pues este permite la planificación de estrategias que permitan la continua
operación sin llegar al punto de desabastecimiento de materia prima o incurrir en el no pago
de nóminas al personal, que son las consecuencias de una mala gestión financiera.
3 Justificación

En HB SADELEC el flujo de efectivo es primordial para una eficiente gestión financiera

con el fin de cumplir con las obligaciones económicas demandas por la empresa, es de vital
importancia que la compañía genera liquidez y flujos de caja necesarios para los
compromisos económicos de las operaciones diarias.
Es imprescindible la implementación de medidas que disminuya o solucione la situación
actual de HB SADELEC, pues las estrategias usadas actualmente por la compañía no son
eficientes para la recuperación de los créditos, el objetivo de generar nuevas estrategias es
reducir el tiempo en el que son cobrados los créditos.
La implementación de las medidas sugeridas para Hb SADELEC permitirán un flujo sano
de efectivo que permitirá cumplir con los compromisos financieros como los con el pago de
nómina, pago de proveedores, créditos e inversiones.

3.1 Objetivo general

Implementar acciones para prevenir las demoras en los pagos por parte de los clientes a
través de un sistema de garantías que creen un compromiso de pago en una cantidad
determinada de tiempo, con el uso de cláusulas y sanciones, con el objetivo de reducir los
altos tiempos de rotación en la cartera.
7 Marco conceptual

Administración Cuentas por cobrar

la finalidad de administrar las cuentas por cobrar, es agilizarlas tan pronto como sea posible
sin perder ventas.

Cuentas por cobrar

Es uno de los activos más importantes. las cuentas por cobrar son ventas que aún no han
sido pagadas a la empresa, dado que la empresa ha vendido el producto, pero aún no ha
recibido el efectivo.

Estas cuentas a cobrar representan un crédito que la empresa concede a sus clientes,

contribuyendo así a financiar la actividad económica de aquellos. De esta manera las
cuentas a cobrar representan para la empresa que concede el crédito, un dinero que está
pendiente de cobrar por la venta de bienes y/o servicios. Por otro lado, para la empresa que
recibe el crédito tendrán justo la consideración contraria (cuentas a pagar).

Cobros

Cobro es aquel dinero que percibimos por el pago de una deuda, por la prestación de un
servicio o por la venta de un bien. En el ámbito empresarial, se refiere a cualquier entrada
de dinero que se produzca en la tesorería de una empresa.

Ciclo de cobro

el ciclo de cobro comprende el número de días que transcurren entre la venta y el cobro de
la factura. Si la venta es de contado se produce automáticamente el efectivo, eliminándose
el ciclo de cobro.

Aceleración de los cobros

 Es la reducción en el lapso de tiempo en el que los clientes pagan sus cuentas y el
momento en el que se cobran los cheques para que así su saldo quede disponible para uso
de la empresa.

Pasos para acelerar el proceso de cobros

 Elaborar y emitir de manera expedita las facturas

 Acelerar la remisión por correo de los pagos de los clientes a las compañías.
 Reducir el tiempo en el que los pagos recibidos se mantienen como fondos no
cobrados.

Políticas y procedimientos de cobro

las empresas determinan sus políticas de cobro mediante la combinación de los
procedimientos que llevan a cabo: envío de cartas, llamadas telefónicas, visitas personales y
demandas judiciales.

Incobrables

Las cuentas incobrables son aquellas que una empresa ya no puede recuperar luego de
haber efectuado, por ejemplo, una venta a crédito.
Es decir, las cuentas incobrables corresponden a un monto del valor total de las ventas que
los clientes o deudores no llegan a cancelar.

Usualmente, siempre existe una porción de las ventas que la compañía no llega a cobrar.
Esto es parte del riesgo del negocio que se conoce como riesgo de crédito.

En concreto, este monto de incobrables tiene un impacto en las empresas porque representa
un gasto. Así, lo importante es reconocer dicha pérdida en los estados financieros y prever
que siempre va a ocurrir, aunque sea en una pequeña magnitud.

Estrategia de aceleración de cobros

Los distintos métodos, tanto de cobros y de pagos, por los cuales la empresa es más óptima
y eficiente en la administración de su efectivo están completamente relacionadas.
Principalmente, esas consisten en hacer efectivas las cuentas que se tienen por cobrar lo
más pronto posible y así, diferir lo que más se pueda de las cuentas por pagar para mantener
de la misma manera, la imagen y reputación crediticia de la empresa frente a bancos y
proveedores.
Así mismo, hay distintas técnicas para acelerar los cobros y controlar de manera
simultánea los pagos. Primero, consideramos la aceleración de cobros, es decir, la
reducción en el lapso de tiempo en el que los clientes pagan sus cuentas y el momento en el
que se cobran los cheques para que así su saldo quede disponible para uso de la empresa.
Algunas estrategias para mejorar y acelerar este proceso son:
 Optimizar haciendo menor el tiempo de envíos por correspondencia de los pagos
que realizan los clientes a la empresa.
 Minimizar el tiempo en el que los pagos a la empresa permanecen como “fondos no
cobrables”
 Acelerar los movimientos de los fondos hacia los bancos.
 9 Estado del arte
PROPUESTA FUENTES DE INFORMACIÓN HALLAZGOS CONCLUSIONES
MEJORA EN LA
RECUPERACIÓN
DE CARTERA DE
LA EMPRESA HB
SADELEC SA
Problema propuesto La información fue suministrada Consecuencias Se esta buscando la
para la mejora de la por colaboradores de la empresa y operativas, solución a que tanto
empresa por medio de su sitio Web debido a pagos los pagos recibidos
retrasados a por clientes no
[ CITATION HBS21 \l 3082 ] proveedores. superen los 60, como
http://www.hbsadelec.com.co/ Con pagos de la tampoco los pagos
misma forma a por parte de la
120 días empresa hacía
proveedores no
superen el mismo
tiempo

[ CITATION HBS21 \l 3082 ] http://www.hbsadelec.com.co/

La información

10 objetivos específicos, actividades y cronograma

Objetivo específico No 1

 Conocer y mejorar las estrategias de crédito y cobro existentes en la empresa

Metodología: Para lograr este objetivo es necesario identificar las diferentes

cuentas por cobrar, analizar y estudiar detenidamente las técnicas de cobro que
utiliza en cada una de ellas

Actividades:

acudir al área financiera para obtener la información necesaria sobre las cuentas
de cobro.
verificar que los tiempos en entrega sean los acordados.
 Objetivo específico No 2

 Conocer las estrategias que utiliza la industria HB sadelec para controlar y

disminuir las cuentas por cobrar.

Metodología: con el fin de lograr este objetivo es imprescindible una entrevista

con el profesional de contabilidad encargado de las cuentas por cobrar de la
empresa, verificar con área de crédito y cartera las estrategias utilizadas para
controlar y disminuir el aumento de cartera

Objetivo objetivó No 3

Identificar los factores que influyen en la recuperación de las cuentas por cobrar

Metodología: reconocer los diferentes tipos de clientes para así determinar la estrategia
que se implementa en el cobro, suministrar las herramientas adecuadas para facilitar a los
clientes el pago

Actividad: implementar en la compañía herramientas tales como datafono, nequi, baloto,

efecty, para así proporcionar un facial acceso al pago
realizar reuniones periódicas entre el área financiera y el área comercial.

10 metodología

Emitir facturación de manera eficiente, teniendo en cuenta tiempos de entrega,

eficacia en la remisión de los pagos de cada cliente, disminuir el tiempo en el que los pagos
de los clientes se mantienen como fondos no cobrados, también se debe Establecer términos
en el contrato donde especifique claramente los términos del pago: fecha de envío de
factura, límite de pago, procesos de cobro, sanciones por demora en el pago, etc.
En casos extremos la empresa deberá remitir las cuentas incobrables a acciones legales.