1.

Fecha
PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
Pl
2. Tipo de actuación de control fiscal
Verificación de Acta de Entrega
3. Objeto a evaluar
Viceministerio de Comunidades Educativas y Unión con el Pueblo
4. Nombre y apellido del auditor actuante 5. Nombre y apellido del supervisor 6. N° de credencial
Soenik Martínez
7. Fecha de inicio 8. Fecha de terminación 9. Días hábiles 10. Conforme
D M A Estimada Real Estimado Real Diferencia
D M A D M A

11. Datos de la actuación de control fiscal

Origen de la actuación:
En cumplimiento del “Plan y Cronogramas de Auditorías” a ejecutar por este Órgano de Control Fiscal para el ejercicio
económico financiero 2022; de conformidad con las Normas Generales de Auditoría de Estado, publicadas en la Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela (GORBV) N° 41.438 del 12/07/2018, con lo establecido en los artículos
40 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el Sistema Nacional de Control Fiscal (GORBV
N° 41.636 Extraordinario del 20/05/2019), así como, las instrucciones contenidas en la Credencial N°, de fecha
02/06/2017, emitida por la Oficina de Auditoría Interna, adscrita al Ministerio del Poder Popular para Educación, se
facultó al funcionario, titular de la cédula de identidad N° V-, para la verificación del Acta de Entrega presentada por el
ciudadano Jorge Adrián Chathrya Pérez Jiménez, de Viceministro de Comunidades Educativas y Unión con el Pueblo, al
21/06/2019.

Objetivo general:

Verificar la sinceridad y exactitud del Acta de Entrega y sus anexos, de conformidad con lo establecido en las Normas
para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus Respectivas Oficinas o
Dependencias (NREOEAPROD), publicada en GORBV N° 39.229 de fecha 28/07/2009.

Objetivos específicos:

1) Verificar que el cuerpo del Acta de Entrega contenga la información establecida en las NREOEAPROD.

2) Verificar la sinceridad y exactitud de los anexos incluidos en el acta de entrega de conformidad con las
NREOEAPROD.

Enfoque de la actuación:
12. Alcance

Al 21/06/2019
13. Marco regulatorio

Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus Respectivas
1.
Oficinas o Dependencias, publicada en GORBV N° 39.229 de fecha 28/07/2009.

14. Métodos, técnicas y procedimientos

Para alcanzar el objetivo general, se utilizaron técnicas y procedimientos de auditoría de aceptación general,
enmarcados en las Normas Generales de Auditoría de Estado (GORBV N° 41.438 de fecha 12/07/2018),
Principios de auditoría generalmente aceptados y en el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de
Auditoría de Estado (GORBV N° 41.636 de fecha 20/05/2019), que a continuación se describen:
“CONTRALORES SOMOS TODOS”
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 PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA
Pl
Técnica de verificación documental:
1. Análisis: evaluación crítica y minuciosa de los elementos del acta de entrega y sus anexos, con el fin de
establecer su naturaleza y relación con los criterios normativos aplicables.
Técnica de verificación física:
2. Examen físico y ocular de la existencia de los documentos mencionados como anexos en el cuerpo del acta de
entrega.
15. Cronograma de actividades Hecho por
Fecha Resultados
N° Actividad Auditor Hitos de control
Inicio Final esperados
Formato de la
Planificación y planificación y programa.
1. Planificación de la Auditoria
Programa de Auditoria Aprobado por la Oficina
de Auditoria Interna

Cedulas de hallazgo e
Informe definitivo y informe definitivo con
2. Informe y papeles de trabajo
cedulas de trabajo conclusiones y
recomendaciones

Realizado por:

Auditor Actuante

Revisado por: Aprobado por:

Soenik Martínez Claudia Gómez Pico

Directora de Control Posterior Directora General de la Oficina de Auditoria Interna
Nota: este programa de trabajo se encuentra enfocado dentro del marco de los lineamientos establecidos en la GORBV Nº 38.496, de fecha 09/08/06
a este respecto, el mismo no es taxativo, ni limitativo, a juicio del auditor, se podrán emprender otras acciones no contempladas en el mismo,
tendentes a lograr el objetivo general y fines de la auditoría.

“CONTRALORES SOMOS TODOS”

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