PROGRAMA DE AUDITORÍA

2. Tipo de actuación de control fiscal

Verificación de Acta de Entrega
3. Dependencia auditada

4. Nombre y apellido del auditor actuante 5. Nombre y apellido del supervisor 6. N° de credencial
1. Fecha

7. Fecha de inicio 8. Fecha de terminación 9. Días hábiles 10. Conforme

D M A Estimada Real Estimado Real Diferencia
D M A D M A

11. Datos de la actuación de control fiscal

Origen de la actuación:

Objetivo general:

Objetivos específicos:

Enfoque de la actuación:

12. Alcance

13. Métodos, procedimientos, técnicas y actividades REF Hecho

P/T por

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1.1.

1.2. Verifique que el acta de entrega y sus anexos, se hayan consignado ante las áreas
competentes en original y tres copias certificadas.

1.3. Verifique que el acta haya sido entregada en un plazo que no exceda de tres (3) días
hábiles contados a partir del cese de funciones.
2. Verificar la sinceridad y exactitud de los anexos incluidos en el acta de entrega de
conformidad con las NREOEAPROD.

2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

Elaboración de los papeles de trabajo (P/T), conforme a lo estipulado en el Manual

3. de Normas y Procedimientos en Materia de Auditoría de Estado, emitido por la
Contraloría General de la República.

3.1. Cédulas sumarias:

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3.2. Cédulas de detalles:

3.3. Cédulas de análisis de hallazgos:

4. Presentación de los resultados

4.1.

4.2.

Realizado por:

Revisado por: Aprobado por:

Alberto Velasquez Soenik Martinez

Coordinador de Examen de la Cuenta y Auditoría de Directora General de la Oficina de Auditoría Interna
Cumplimiento

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