UNIDAD AUDITORIA INTERNA 1.

Página: 1
Programa de Auditoría 2. Fecha:

ÓRGANO: Contraloria Municipal del Municipio José Antonio Páez

Dirección:
FASE I PLANIFICACION

En concordancia y dando cumplimiento a lo establecido en el Plan Operativo Anual (POA) de la Dirección de Control Fiscal Posterior de Recursos Municipales del año 2019 y de
Origen de la
conformidad con las instrucciones contenidas en la Acreditación: Nº DCFPRM-06-2019, de fecha 25 de Julio de 2019. Y en atención a las Normas para la Formacion,
Auditoria
Participación, Rendición, Examen y Calificación de las Cuentas de los Órganos del Poder Público Nacional, Estadal, Distrital, Municipal y sus Entes Descentralizados”.

Comprobar la Legalidad, Exactitud, y Sinceridad de las operaciones, sistema de control interno, así como el grado de cumplimiento de los objetivos y metas ejecutadas de la
Objetivo General
Dirección de Administración y Finanzas del Concejo Legislativo del Municipio José Antonio Páez correspondiente al ejercicio económico 2017.

1. Comprobar la exactitud, sinceridad y corrección de las operaciones en la administración, manejo o custodia de los recursos, así como la existencia del soporte documental, de
los gastos emitidos por el órgano durante el año 2017. 2.-Determinar si se han cumplido las disposiciones constitucionales, legales y sublegales correspondientes, incluido el plan
Objetivos
de la organización, las políticas, normas así como los métodos y procedimientos de control interno.3.-Determinar si se han cumplido las metas y objetivos vinculados a la cuenta.
Especificos
4.-Determinar los errores u omisiones que pudieren existir en dichas cuentas. 5.- Verificar el status de los Consultores profesionales independientes prestadores de servicios en
materia de control fiscal. 6.- Calificar la cuenta y declarar o no su fenecimiento.

La actuación fiscal está orientada a la evaluación de la ejecución administrativa de los recursos, mediante la aplicación del método de muestra aleatoria de azar sistemático
Alcance de la para la selección de la muestra, de cual será aplicable con muestro de azar sistemático (uso de intervalos constantes) correspondiente a las Órdenes de pagos, documentos que
Auditoria forman parte del Examen de la Cuenta de la Dirección de Administración y Finanzas del Concejo Legislativo del Municipio José Antonio Páez, durante el ejercicio económico
financiero 2017.

De acuerdo con las facultades conferidas en los Artículos 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, en
concordancia con los Artículos 16, 17 y 22 de las Normas para la Formacion, Participación, Rendición, Examen y Calificación de las Cuentas de los Órganos del Poder Público
Enfoque de la
Nacional, Estadal, Distrital, Municipal y sus Entes Descentralizados, y de acuerdo a las Normas de Auditoria de Estado, la presente actuación se llevó a cabo desde el punto de
Auditoria
vista de control fiscal posterior y estuvo orientada hacia la evaluación del Examen de la Cuenta de la Dirección de Administración y Finanzas de la Alcaldía del Municipio José
Antonio Páez, durante el ejercicio económico financiero 2017.

Procedimientos y Tecnicas
PROCEDIMIENTOS ACTIVIDAD TÉCNICA TIEMPO EST. PRODUCTO

Acreditación Oficio
recibido. Plan,
* Plan de trabajo, Programa de Trabajo, Acreditación de la auditoría, Acta de
Información para llevar a cabo la auditoría Escrita programa y actas con
Instalación y Acta de requerimiento.
firmas y sellos
competentes

Revisión de la Base Legal y demás disposiciones Verificacion 2 Días Listado de Base

* Revisión de Leyes, Ordenanzas, Reglamentos entre otros vigentes en el periodo
Administrativas y Reglamentarias que regulan al Documental, Ocular Legal, Sublegal y
evaluado.
ente. y escrita tecnicas.
* Identificación del Ente Auditado.
* Solicitar la Estructura Organizativa y Funcional.
Verificacion
Revisión de la Información o Documentación
Documental y Copias certificadas.
General de la Entidad y cuente con lo siguiente:
Ocular
* La Misión, Visión, Objetivos Generales,
Objetivos Especificos, Metas del Ente Auditado.
FASE II EJECUCIÓN

OBJETIVOS ESPECIFICOS PROCEDIMIENTO Y/O ACTIVIDAD TÉCNICA TIEMPO EST. PRODUCTO

* Determinar el monto inicial según la Ordenanza de Presupuesto de Ingresos y

Gastos del ejercicio económico financiero 2017.
*Verificar los créditos adicionales que hayan modificado el presupuesto de gastos
durante el ejercicio económico financiero 2017.

* Verificar la ejecución presupuestaria de los recursos al 31-12-2017, la cual debe

1. Comprobar la exactitud, sinceridad y
corrección de las operaciones en la
administración, manejo o custodia de los
recursos, así como la existencia del soporte
documental, de los gastos emitidos por
Dirección de Administración y Finanzas de la
Alcaldia del Municipio José Antonio Páez,
durante el ejercicio economico financiero 2016.
contener: Asignación inicial, traspasos entre partidas, modificaciones por concepto
de créditos adicionales, presupuesto definitivo actualizado, monto comprometido,
causado y Pagado.
* Examinar las cuentas bancarias abiertas y las personas autorizadas para
movilizarlas.
* Verificar la Caucion prestada por los funcionarios a cargo del manejo de recursos. Documental y
28 Días Copias Certificadas.
Ocular
* Evaluar los Estados de Cuentas bancarias, las conciliaciones bancarias y el libro
auxiliar de banco, correspondiente al ejercicio fiscal 2017.
*Analizar las ordenes de pago emitidas durante el ejercicio fiscal 2017.

* Aplicar las pruebas de legalidad, sinceridad y exactitud numérica del gasto, para la
verificación de: La correcta imputación del gasto.
- Disponibilidad del crédito presupuestario para gasto.
- Registro presupuestario, contable y financiero.

* Verificar los procedimientos de adquisicion de bienes muebles.

* Verificar los inventarios inicial y final.
OBJETIVOS ESPECIFICOS PROCEDIMIENTO Y/O ACTIVIDAD TÉCNICA TIEMPO EST. PRODUCTO
* Determinar la existencia de normas, procedimientos y mecanismos aprobados y
2. Determinar si se han cumplido las
establecidos.
disposiciones constitucionales, legales y Documental y
2 Días Copias Certificadas.
sublegales, normas, métodos y procedimientos * Verificar que exista formal evidencia de una adecuada segregacion de funciones Ocular
de control interno para el cumplimiento de las actividades.

* Solicitar y verificar el Plan Operativo Anual para el año 2017.

3. Determinar si se han cumplido las metas y Documental y
3 Días Copias Certificadas.
objetivos vinculados a la cuenta * Solicitar Informe de Gestion correspondiente al Ejercicio economico financiero 2017. Ocular

4. Determinar los errores u omisiones que Verificar la exactitud y sinceridad de los procedimientos realizados, de existir levantar Documental y
10 Días Copias Certificadas.
pudieren existir en dichas cuentas. los hallazgos que sean necesarios. Ocular

Verificar si fueron contratados y solicitar copia del certificado de inscripcion y

5. Verificar que los consultores, profesional calificacion vigente ante la CGR.
independiente que hayan prestado servicios en
Documental y
materia de control se encuentren inscritos en el * Compruebe el status del certificado ante el portal de la CGR. 2 Días Copias Certificadas.
Ocular
Registro llevado por la Contraloria General de la
Republica. * Verifique el contrato emitido por la prestacion de servicios en materia de control
fiscal.
6. Calificar la cuenta y declarar o no su Documental y
* Declarar el fenecimiento o no de la Cuenta. 1 Día Copias Certificadas.
fenecimiento Ocular
FASE III PRESENTACION DE LOS RESULTADOS

Oficio de descargo,
Entrega del Informe Preliminar * Entrega del Informe Preliminar al Ente Auditado Escrita 6 Día
si aplica

Informe Definitivo * Entrega del Informe Definitivo al Ente Auditado Escrita 6 Días Informe Difinitivo

Plan de Acciones
Plan de Acción * Solicitud del Plan de Acciones por medio de oficios Escrita 15 Días
Correctivas

Original: Dirección de Admisnitración y Finanzas de la Alcaldia del Municipio José Antonio Páez.
Copias: Dirección de Control Fiscal Posterior de Recursos Municipales
Elaborado por: Aprobado por: Recibido por:
Nombre: Nombre: Nombre:

Fecha: Fecha: Fecha:

Firma: Firma: Firma:

 Republica Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio José Antonio Páez
Sabana de Parra Estado Yarauy
ORGANISMO: Alcaldia del Municipio José Antonio Paéz
“Auditoria de Cumplimiento en el Proceso de Desafectación de los bienes ejidos de propiedad Municipal, al lote de terreno ubicado
ACTUACION: en la carrera 04 esquina Avenida Libertador, según número de Expediente 701, de igual manera determinar la legalidad en el
proceso administrativo y financiero por la Alcaldía Bolivariana del Municipio José Antonio Paéz”
PERIODO REVISADO: Del 06 de Septiembre al 10 de Octubre del 2022

N° Meses: SEPTIEMBRE OCTUBRE

SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
ACTIVIDADES M M J V L M M J V L M N J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V
6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28

FASE I - PLANIFICACIÒN
1 Elaboracion de Credenciales X

2 Notificacion al Organimos de la Auditoria de

Cumplimiento X
3 Elaboracion de Acta de Instalación X
4 Elaboración del Cronog y Programa de Auditoria X
FASE II - EJECUCIÓN
5 Instalación del Equipo Auditor X
6 Solicitud de Información referente a la Auditoría X X X X

Solicitud de documentacion ante el registro de los

7 X
Municipios autonomos Urachiche-Jose Antonio Paez

Solicitud de informacion ante la agencia Municipio

8 X
Jose Antonio Paez del Banco Bicentenario de Pueblo

9 Entrevista con los funcionarios involucrados X X X

10 Entrevista con el interesado X
11 Revisión de la Documentación y Analisis X X X X X
12 Elaboracion de Cuestionario X
13 Elaboracion de Encuesta X
14 Inspeccion in situ X
15 Elaboracion de cedulas de hallazgos X X X X
FASE III - PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
16 Elaboración Informe Preliminar X X
Revisión y discusion del Informe Preliminar con el
17 X
Director de Control Posterior
Notificacion y entrega de informe preliminar al ente
18 X
auditado

19 Elaboracion de descargo por parte del ente auditado X X X X X X X X X X

20 Analisis y Discusion de Descargos X

21 Conformacion del expediente de auditoria X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
22 Elaboración del Informe Definitivo X X
Revisión y discusion del Informe definitivo con el
23 X
Director de Control Psterior
24 Entrega del Informe Definitivo X
Fecha de inicio: 06/09/2022 Nota:

Fecha de culminacion: 10/10/2022
Total dias hábiles: 25
Republica Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio José Antonio Páez
Sabana de Parra Estado Yarauy
1. Feriado 12 de Octubre, dia de la resistencia Indigena
 Republica Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio José Antonio Páez
Sabana de Parra Estado Yarauy
ORGANISMO: Alcaldia del Municipio José Antonio Paéz
“Auditoria de Cumplimiento en el Proceso de Desafectación de los bienes ejidos de propiedad Municipal, al lote de terreno ubicado
ACTUACION: en la carrera 04 esquina Avenida Libertador, según número de Expediente 701, de igual manera determinar la legalidad en el
proceso administrativo y financiero por la Alcaldía Bolivariana del Municipio José Antonio Paéz”
PERIODO REVISADO: Del 06 de Septiembre al 10 de Octubre del 2022

AÑO 2022
N° Meses: SEPTIEMBRE OCTUBRE
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
ACTIVIDADES M M J V L M M J V L M N J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M
6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 31 1 2 3 4 7 8

FASE I - PLANIFICACIÒN
1 Elaboracion de Credenciales X

2 Notificacion al Organimos de la Auditoria de

Cumplimiento X
3 Elaboracion de Acta de Instalación X
4 Elaboración del Cronog y Programa de Auditoria X
FASE II - EJECUCIÓN
5 Instalación del Equipo Auditor X
6 Solicitud de Información referente a la Auditoría X X X X X X X X

Solicitud de documentacion ante el registro de los

7
Municipios autonomos Urachiche-Jose Antonio Paez

Solicitud de informacion ante la agencia Municipio

8
Jose Antonio Paez del Banco Bicentenario de Pueblo

9 Entrevista con los funcionarios involucrados X

10 Entrevista con el interesado X
11 Revisión de la Documentación y Analisis X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
12 Elaboracion de Cuestionario X X
13 Elaboracion de Encuesta X X
14 Inspeccion in situ X
15 Elaboracion de cedulas de hallazgos
FASE III - PRESENTACIÓN DE RESULTADOS
16 Elaboración Informe Preliminar
Revisión y discusion del Informe Preliminar con el
17
Director de Control Posterior
Notificacion y entrega de informe preliminar al ente
18
auditado

19 Elaboracion de descargo por parte del ente auditado

20 Analisis y Discusion de Descargos

21 Conformacion del expediente de auditoria
22 Elaboración del Informe Definitivo
Revisión y discusion del Informe definitivo con el
23
Director de Control Psterior
24 Entrega del Informe Definitivo
Fecha de inicio: 06/09/2022 Nota:

Fecha de culminacion: 10/10/2022
Total dias hábiles: 25
Republica Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio José Antonio Páez
Sabana de Parra Estado Yarauy
1. Feriado 12 de Octubre, dia de la resistencia Indigena
2. Vacaciones Decembrinas del 22 de Diciembre 2022 al 6 de Enero 2023
 Republica Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio José Antonio Páez
Sabana de Parra Estado Yarauy
 AÑO 2023
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M
9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 29 30 1 2 5 6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30 31

X X

X X

X X X X X X X X X X X X X X X X X X
AÑO 2023
FEBRERO
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V
1 2 3 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 28 1 2 3

X X X