1.

Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoria que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
Empresa auditada: COAGROCOR LTDA.
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
- Objetivo
Dar a conocer la metodología con la cual se llevará a cabo las auditorías
internas esto con el fin de verificar si los sistemas tanto de gestión
institucional como el de gestión de calidad se están ejecutando de
manera adecuada en cuanto a la actualidad, las normas legales. Así de
esta forma hacer las recomendaciones correspondientes dado el caso
basado en las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos,
programas y procesos dentro de la empresa para así brindar
oportunidades de mejoras dentro de esta.
- Alcance
El alcance del programa se da desde la planificación, programación,
ejecución y documentación, así de esta forma hacer un correcto
seguimiento a todas las recomendaciones y acciones tanto correctivas
como preventivas que resulten de la auditoria interna.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año

c.
Proveedor Entradas Actividades Salidas Clientes Responsables
Alta dirección. Programa de Elaborar Evidencias de Alta dirección. Jefe de control
Dependencias auditoría. programa de la auditoría. Dependencias interno.
de la entidad. Plan de auditoría. Acciones o procesos de Líder del grupo
Organismos de auditoría. Preparar la correctivas y la entidad. auditor.
control. Procesos de auditoría. preventivas. Organismos de
la entidad. Realizar Informes de control.
Planes de reunión de auditoría.
mejoramiento apertura. Planes de
existentes. Recolección mejoramiento.
Auditorías de
anteriores. información.
Preparar
conclusiones
de la
auditoría.
Realizar
reunión de
cierre.
Informe de
auditoría.
Distribuir
informe de la
socialización.
Seguimiento

d. Auditores seleccionados por procesos.

Detalle Nombre Cargo Fecha Firma
Elaboro Juan Pablo Auditor y
Martinez especialista
Petro en norma
ISO.
Reviso Alejandro Supervisor de
Alvarez Cano control
interno.
Aprobó Wilmer Argel Jefe de
Arroyo control
interno.

e. Recursos necesarios
Recursos humanos: Profesionales de control interno, auditores de calidad
de la entidad.
Tecnológicos: Equipos de computadora, impresoras, internet, Office.
 Infraestructura: Instalaciones locativas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoria.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y
de servicio de COAGROCOR LTDA.
Alcance
Ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2021 por el
concepto de gastos generales y servicios educativos es decir realizar un
estudio del año anterior.

b. Procesos a ser auditados

- Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica.
 Desarrollo del plan estratégico.
 Desarrollo de planes.
  Procesos operativos.

- Procesos de apoyo conexo:

 Proceso de servicio al cliente.
 PQR.

- Procesos de apoyo:
 Proceso estratégico.
 Proceso de contratación.
 Proceso de gestión humana.
 Proceso financiero.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Elaborar el plan de visita de auditoría, precisar detalles de la
auditoría como:
- Determinación del tipo de auditoría.
- Determinación de equipos o material electrónicos a utilizar.
- Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informes.
- Asignación de tareas al equipo auditor.
- Determinación de recursos necesarios.
Definir:
- Objetivo.
- Alcance.
- Antecedentes.
 Someter el plan de visita de la auditoría a la aprobación del jefe de
control interno.
 Generar comunicaciones necesarias.
 Abrir archivo documental de la auditoría.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de la

auditoria.

Cronograma
Se define la metodología que se va a utilizar en el desarrollo de la auditoría.
 Teniendo en cuenta lo presentado en la norma técnica colombiana NTC-
19011:2002 Directrices de la Auditoría de los sistemas de gestión de
calidad, así como las buenas practicas institucionales se considera que la
secuencia adecuada para realizar la auditoría es la siguiente:
 Preparación del plan de auditoría.
 Asignación de las tareas al equipo auditor.
 Preparación de los documentos de trabajo.
 Realización de la reunión de apertura, fecha prevista para su
celebración.
 Recopilación y verificación de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoría.
 Preparación de las conclusiones de la auditoría.
 Realización de la reunión de cierre, fecha prevista para su
celebración.
 Preparación del informe de la auditoría.
 Aprobación y distribución del informe de la auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos tanto generales como específicos de la
evaluación a realizar.
 Declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso de la
evaluación.
 Aplicación de las normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema evaluado tomado en
conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

 Elaborar la planificación de la auditoría de acuerdo con los
requerimientos del cliente.
 Programas las auditorías en base a los criterios y estándares como
el objetivo general, alcance, tiempo de ejecución, entre otros.
 Apoyar la participación de los auditores, con el fin de lograr el
objetivo propuesto para la auditoria.
 Brindar tanto a los supervisores como auditores la asistencia técnica
necesaria para que estos cumplan eficientemente sus obligaciones al
realizar la auditoría.
  Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación especifica previa a la ejecución del trabajo.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

La realización de un plan de auditoría es una tarea importante para los

profesionales que se encuentran a cargo de este, ya que este puede afectar
ya sea de manera positiva como negativa a todas las entidades
relacionadas con la empresa. Normalmente esta labor consistía en
identificar las unidades de mayor impacto ya sea por valor o volumen de
transacciones en los estados financieros o de acuerdo con la apreciación
de los auditores. En la actualidad debe realizarle el plan de auditoría
centralizado en esas áreas o procesos significativos respecto al tipo de
riesgo que se puede presentar en la empresa. Por lo anterior nos muestra
que la planificación del plan de auditoría debe hacerse de manera
inteligente y optima esto con el fin de analizar los puntos críticos de la
empresa y no hacer mal uso de recursos en áreas donde la empresa no
necesite hacer la evaluación.