CRECER

Gerencia Nacional de Auditoría Interna

MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
REVISIÓN CIERRE DE MES-EFECTIVO Y OTROS
SUCURSAL ALTIPLANO SUR

I. Antecedentes

El detalle de Observaciones, Alcance y Fecha de Corte de Informes anteriores, así como los
Informes de Seguimiento realizados a la Agencia a visitar, se describen en Anexo N° 1.

El personal de la Sucursal y Agencia a visitar, que participa en la ejecución de los

procedimientos y actividades operativas de la Entidad a la fecha de corte, se detalla en Anexo
N° 2. Asimismo, la ubicación de Agencia, así como las Casas Comunales que tuviere, se
exhiben en el mismo Anexo N° 2.

II. Objetivo

Verificación del cumplimiento sobre el adecuado seguimiento y control de la administración del

efectivo y la integridad de la información declarada y registrada en los documentos de
evaluación de crédito individual y la verificación y análisis de la documentación de respaldo a la
fecha de revisión, conforme a la normativa interna establecida para el efecto.

III. Alcance

El alcance comprenderá la revisión del cumplimiento de normas y procedimientos establecidos

para el control, resguardo, custodia y registro contable, en cuanto a la Administración de
Efectivo, de los Almacenes, de las Medidas de Seguridad (controles de apertura y cierres de la
Agencia), a la fecha de corte establecida en Anexo N°3.

En éste sentido, a continuación se citan las normas generales internas que rigen el entorno de la
revisión:

 Manual de Procedimientos de Administración de Cajas y Bóvedas

 Políticas de Crédito y Servicios de Desarrollo
 Manual de Servicios Financieros Auxiliares
 Reglamento Operativo de Fondo Fijo de Caja Chica, aprobado en Comité Gerencial del
 Manual de Organización
 Manual de Seguridad de las Instalaciones
 Manual de Gestión de Almacenes
 Otros relacionados.

NOTA: Los Políticas, Reglamentos y Procedimientos citados anteriormente, se instrumentan,

complementan y perfeccionan con circulares, instructivos y comunicaciones internas que se
describen en el Programa de Revisión de forma más específica y ampliatoria.

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En este sentido, los criterios definidos para la selección de muestra, se detallan en Anexo N° 3
(Programa de revisión).

Finalmente, para el trabajo de evaluación y revisión planificadas, se deberá tomar en cuenta

mínimamente, los procedimientos y técnicas que se detallan:

1. Relevamiento de información (investigación e identificación)

2. Análisis (Estudio) de la información
3. Análisis de bases de datos (disponible y proporcionada por el Sistema)
4. Observación (ocular)
5. Inspección (examen documentario)
6. Indagación (Investigación)
7. Comparación o Conciliación-Reconciliación (Cruce, cotejo, validación)
8. Cálculo o Recalculo (de datos, cifras, cantidades)
9. Inventariación física de Activos
10. Circularización / Confirmación (Ratificación)
11. Otros a consideración del Auditor.

IV. Personal Designado

La ejecución de la auditoría, estará a cargo del funcionario: Grover Marcelo Mendoza Castro -
Auditor Interno de la Sucursal (AIS) , en tanto que la planificación y supervisión del Trabajo a
esta cargo de German Lopez – Gerente Nacional de Auditoría Interna.

V. Cronograma de Visita: Tiempo asignado

El tiempo establecido, para la presente revisión es de una semana, cuyo inicio, así como las
actividades a desarrollar y la fecha de emisión del informe se detalla en Anexo N° 4.

Se aclara que, cualquier cambio de lo planificado y tiempo asignado, deberá ser debidamente
justificado, informado y autorizado únicamente por el Gerente Nacional de Auditoría Interna,
debiendo los Auditores hacer todos los esfuerzos para cumplir eficientemente dentro de la
semana establecida con la finalidad de encarar otros trabajos.

GROVER MARCELO MENDOZA C. GERMÁN LÓPEZ ARRAYA

AUDITOR INTERNO GERENTE NACIONAL
DE SUCURSAL ALTIPLANO SUR DE AUDITORÍA INTERNA

La Paz, 16 de septiembre de 2016

SAS/gmmc

Gerencia Nacional de Auditoría Interna – Memorándum de Planificación 2/2