PRESUPUESTO DE CIF

Periodo 2022 2023

arrendamiento
servicios publicos
salario supervisor
prestaciones

depreciacion maquinaria

Total CIF

Costo unitario PT 2022 2023

MD
MOD
CIF
Total costo unitario PT

Costo unitario PP 2022 2023

MD
MOD
CIF
Total costo unitario PP

ESTADO DE COSTOS PRESUPUESTADO

Periodo 2022 2023
II Materiales
(+) Compra de Materiales
para uso
(=) Materiales Disponibles
para el Uso
(-) IF Materiales
(=) Costo de Materiales
Usados
(-) Materiales Indirectos
(=) Costo de Material
Directo
(+) MOD
(+) CIF
(=) Costo de Producción
(+) IIPP
(=) Costo Producción en
Proceso
(-) IFPP
(=) Costo de Productos
Terminados
(+) IIPT

(=) Costos Productos

Disponibles para la Venta

(-) IFPT
(=) Costos Productos
Terminados y Vendidos

inversion
equipo de produccion
equipo de oficina
computadores
total inversion
dueño capital
banco (prestamo)
Tasa
tiempo
Cuota

Periodo Cuota Amortizacion K (a capital)

0
1
2
3
4
5
6

Cedula de Gastos
Periodo 2022 2023
gerente
vendedor
prestaciones geren
prestaciones vendedor
depreciacion
Total gastos
 prestaciones 51.852%

Estado de resultados
Periodo 2022 2023
Ventas
(-) Costo de Ventas
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos Operacionales
(=) Utilidad Operacional
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Egresos
(intereses)
(=) Utilidad Antes de
Impuestos
(-) Impuesto de Renta
(38%)
(=) Utilidad Neta

FLUJO DE EFECTIVO 2022 2023

PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
ventas de contado
recuperación de cartera
Prestamo
aportes de capital
ingrsos recibidos en
efectivo
TOTAL INGRESOS EN
EFECTIVO
EGRESOS EN EFECTIVO
Pago a proveedores
pago de mano de obra
directa
pago de CIF
gastos de operación
pago de impuestos
pago provision,
prestaciones
Inversión inicial
 abono a capital
pago de intereses
TOTAL PAGOS EN
EFECTIVO
ingresos menos egresos
SALDO DE EFECTIVO

BALANCE GENERAL PRO-FORMA

Año 2022 2023
ACTIVOS
caja
Clientes (cuentas por cobrar)
Inventario materiales
Inventario productos en
proceso
inventario productos
terminados
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
equipo de oficina

depreciación equipo de oficina

equipo de computo

depreciacion equipo computo

equipo de produccion y
herramienta
depreciacion maquinaria
TOTAL PORPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
proveedores cxp
salarios por pagar
impuesto por pagar
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
obligaciones financieras
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
aporte social
utilidad del ejercicio

utilidad de ejercicios anteriores

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS MAS
PATRIMONIO

$0 $0
 arrendamiento
TO DE CIF mensual

2024 2025 2026

activos

equipo de produccion
y herramientas

IPC

2024 2025 2026

grado de terminacion de los pp

MOD
2024 2025 2026 70%

PRESUPUESTADO
2024 2025 2026
 Intereses Saldo

e Gastos salario mensual 2022

2024 2025 2026 gerente
vendedor

IPC
 equipo de oficina 10
años
computadores 3 años

esultados
2024 2025 2026

2024 2025 2026

N EFECTIVO

EFECTIVO
AL PRO-FORMA
2024 2025 2026
OS

NTA Y EQUIPO

VOS
RRIENTE

GO PLAZO
ONIO

$0 $0 $0
 Spervisor de
servicios publicos produccion gerente vendedor

activos a comprar, iniciar operaciones

total
equipo de oficina computadores
depreciacion cif

minacion de los pp
CIF materiales
70% 100%
 2024 2025 2026
1.027 1.03 1.028 1.028
27% 3% 0.28% 0.28%
situacion financiera de la empresa en un periodo determinado estado de resultados mues
stado de resultados muestra ganancias y perdidas
INFORMACION DEL EJERCICIO

PRECIO UNDD
AÑO 1 (2022) VENTA INCRMENTO VENTAS ANUAL
22326 14840 18%

% incremento undds a vender

ventas contado ventas credito 1.18

30% 70%

Presupuesto de ventas (cédula presupuestal de ven

Periodo Unidades a Vender Precio de Venta

2022 22,326 $14,840

2023 26,345 $15,241

2024 31,087 $15,698

2025 36,682 $16,137

2026 43,285 $16,589

PRESUPUESTO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA

Periodo 2022 2023
Cuentas por Cobrar $28,990,311 $35,132,198.29

Dinero a Recibir en
Efectivo. Recuperación de $202,932,177 $274,915,699
cartera

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Periodo 2022 2023

Unidades a Vender 22,326 26,345

(+) IFPP 1,861 2,195

(+) IFPT 930 1,098
(-) IIPP 0 1,861
(-) IIPT 0 930
Unidades a Producir 25,117 26,847
 PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
Periodo Unidades a Costo Unitario de Material
Producir
2022 25,117 $3,225
2023 26,847 $3,312.08
2024 31,679 $3,411
2025 37,382 $3,506.96
2026 44,111 $3,605

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Periodo 2022 2023
Consumo de Materiales $81,001,519 $88,919,327
(+) IF Materiales $6,750,127 $7,409,944
(-) II Materiales 0 $6,750,127
Compra de Materiales 87,751,645 89,579,145

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

Periodo 2022 2023
Cuentas por Pagar $14,625,274 $14,929,857
Pagos en Efectivo $73,126,371 $89,274,561

PRES
Unidades a Costo Unitario de MOD
Periodo
Producir (salario)

2022 25,117 $1,485

2023 26,847 $1,525.10
2024 31,679 $1,571
2025 37,382 $1,615
2026 44,111 $1,660

PORCENTAJES que paga la empresa

salud 8.50%
pension 12%
ARL 0.52%
confamiliar 4%
sena 2%
icbf 3%
cesantias 8.33%
intereses cesantias 1% mensual
prima 8.33%
vacaciones 4.17%
TOTAL 51.852%

PRESUPUESTO DE CIF
Periodo 2022 2023

arrendamiento $ 4,620,000 $4,744,740

servicios publicos $ 1,848,000 $1,897,896
salario supervisor $ 12,000,000 $12,324,000
prestaciones $ 6,222,240 $ 6,390,240

depreciacion maquinaria $ 1,845,600 $ 1,845,600

Total CIF $ 26,535,840 $ 27,202,476

Costo unitario PT 2022 2023

MD 3225 3312
MOD 2255 2316
CIF 1056 1013
Total costo unitario PT $ 6,537 $ 6,641

Costo unitario PP 2022 2023

MD 3225 3312
MOD 1579 1621
CIF 740 709
Total costo unitario PP $ 5,543 $ 5,642

ESTADO DE COSTOS PRESUPUESTADO

Periodo 2022 2023
II Materiales $0 $6,750,127
(+) Compra de Materiales $87,751,645 $89,579,145
para uso
 (=) Materiales Disponibles $ 87,751,645 $ 96,329,271
para el Uso
(-) IF Materiales $6,750,127 $7,409,944
(=) Costo de Materiales $ 81,001,519 $ 88,919,327
Usados
(-) Materiales Indirectos $0 $0
(=) Costo de Material $ 81,001,519 $ 88,919,327
Directo
(+) MOD $56,638,327 $62,174,660
(+) CIF $26,535,840 $27,202,476
(=) Costo de Producción $ 164,175,685 $ 178,296,464
(+) IIPP $0 $10,312,847
(=) Costo Producción en $ 164,175,685 $ 188,609,311
Proceso
(-) IFPP $10,312,847 $12,387,410
(=) Costo de Productos $ 153,862,838 $ 176,221,901
Terminados
(+) IIPT $0 $6,080,581

(=) Costos Productos $ 153,862,838 $ 182,302,482

Disponibles para la Venta

(-) IFPT $6,080,581 $7,290,015

(=) Costos Productos $ 147,782,257 $ 175,012,467
Terminados y Vendidos

presupuesto de gasto y servicio a la deuda porque los intereses van al estado de resultados
inversion
equipo de produccion $ 18,456,000
equipo de oficina $ 1,850,000
computadores $ 1,750,000
total inversion $ 22,056,000
dueño capital $ 9,500,000
banco (prestamo) $ 12,556,000
Tasa 19% EA
tiempo 6 años
Cuota $3,663,790.92 cuota que se paga por el prestamo

Periodo Cuota Amortizacion K (a capital)

0
1 $3,663,791 $1,303,263
2 $3,663,791 $1,548,276
3 $3,663,791 $1,839,352
4 $3,663,791 $2,185,151
5 $3,663,791 $2,595,959
 6 $3,663,791 $3,083,999

Cedula de Gastos
Periodo 2022 2023
gerente $ 17,040,000 $17,500,080
vendedor $ 11,832,000 $12,151,464
prestaciones geren $ 8,835,581 $ 9,074,141
prestaciones vendedor $ 6,135,129 $ 6,300,777
depreciacion $ 768,333 $ 768,333
Total gastos $ 44,611,043 $ 45,794,796

prestaciones 51.852%

Estado de resultados
Periodo 2022 2023
Ventas $331,317,840 $401,510,838
(-) Costo de Ventas $147,782,257 $175,012,467
(=) Utilidad Bruta $ 183,535,583 $ 226,498,370
(-) Gastos Operacionales $44,611,043 $45,794,796
(=) Utilidad Operacional $ 138,924,540 $ 180,703,574
(+) Otros Ingresos $0 $0
(-) Otros Egresos $2,360,528 $2,115,515
(intereses)
(=) Utilidad Antes de $ 136,564,012 $ 178,588,060
Impuestos
(-) Impuesto de Renta $51,894,325 $67,863,463
(38%)
(=) Utilidad Neta $ 84,669,687 $ 110,724,597

FLUJO DE EFECTIVO
2022 2023
PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
ventas de contado $99,395,352 $120,453,251
recuperación de cartera $202,932,177 $274,915,699
Prestamo $12,556,000 $0
aportes de capital $9,500,000 $0
ingrsos recibidos en $0 $0
efectivo
 TOTAL INGRESOS EN $324,383,529 $395,368,950
EFECTIVO
EGRESOS EN EFECTIVO
Pago a proveedores $73,126,371 $89,274,561
pago de mano de obra $51,976,030 $57,056,629
directa
pago de CIF $24,690,240 $25,356,876
gastos de operación $43,842,709 $45,026,463
pago de impuestos $0 $51,894,325
pago provision, $0 $4,662,297
prestaciones
Inversión inicial $22,056,000 0
abono a capital $1,303,263 $1,548,276
pago de intereses $2,360,528 $2,115,515
TOTAL PAGOS EN $219,355,141 $276,934,942
EFECTIVO
ingresos menos egresos $105,028,388 $118,434,009
SALDO DE EFECTIVO $105,028,388 $223,462,396

BALANCE GENERAL PRO-FORMA

Año 2022 2023
ACTIVOS
caja $105,028,388 $223,462,396
Clientes $28,990,311 $35,132,198
Inventario materiales $6,750,127 $7,409,944
Inventario productos en
proceso $10,312,847 $12,387,410

inventario productos
terminados $6,080,581 $7,290,015

TOTAL ACTIVO $157,162,253 $285,681,963

CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
equipo de oficina $1,850,000 $1,850,000

depreciación equipo de oficina $185,000 $370,000

equipo de computo $1,750,000 $1,750,000

depreciacion equipo computo $583,333 $1,166,666.67

equipo de produccion y
herramienta $18,456,000 $18,456,000

depreciacion maquinaria $1,845,600 $3,691,200

 TOTAL PORPIEDAD $19,442,067 $16,828,133
PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS $176,604,320 $302,510,096
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
proveedores $14,625,274 $14,929,857
salarios por pagar $4,662,297 $5,118,031
impuesto por pagar $51,894,325 $67,863,463
TOTAL PASIVO $71,181,895 $87,911,351
CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
obligaciones financieras $11,252,737 $9,704,461

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $11,252,737 $9,704,461

TOTAL PASIVOS $82,434,633 $97,615,812

PATRIMONIO
aporte social $9,500,000 $9,500,000
utilidad del ejercicio $84,669,687 $110,724,597

utilidad de ejercicios anteriores 0 $84,669,687

TOTAL PATRIMONIO $94,169,687 $204,894,285

TOTAL PASIVOS MAS $176,604,320 $302,510,096
PATRIMONIO

$0 $0
 360 dias comerciales

POLITICA DE ROTACION
VENTAS (DIAS) (VECES)
45 8

ula presupuestal de ventas)

Ventas a
Total Ventas Contado Ventas a Crédito

$331,317,840 $99,395,352 $231,922,488

$401,510,838 $120,453,251 $281,057,586

$487,996,272 $146,398,882 $341,597,390

$591,958,998 $177,587,699 $414,371,298

$718,069,943 $215,420,983 $502,648,960

PERACIÓN DE CARTERA
2024 2025 2026
$42,699,674 $51,796,412 $62,831,120

$334,029,915 $405,274,560 $491,614,252

E PRODUCCIÓN
2024 2025 2026 politica de inventarios

31,087 36,682 43,285 productos terminados

dias
2,591 3,057 3,607 15
1,295 1,528 1,804 24
2,195 2,591 3,057
1,098 1,295 1,528
31,679 37,382 44,111
ERIALES
Costo o materiales consumo tela (m) costo tela/metro
Consumo Total
$81,001,518.75 MATERIAL A 1 unidad 1M Y 50 CM 2150
$88,919,327 1 unidad 1.5 metros
$108,072,550
$131,096,326
$159,025,088

MPRA DE MATERIALES
2024 2025 2026 stock materiales
$108,072,550 $131,096,326 $159,025,088 de consumo
$9,006,046 $10,924,694 $13,252,091 30
$7,409,944 $9,006,046 $10,924,694 12
109,668,652 133,014,974 161,352,485

GO A PROVEEDORES
2024 2025 2026
politica proveedor (dias)
$18,278,109 $22,169,162 $26,892,081 60
$106,320,401 $129,123,921 $156,629,566.20

PRESUPUESTO DE MOD
Costo total salario +
prestaciones Total unitario Salario/total prestaciones total
MOD prestaciones

$770 $2,255 $37,298,374 $19,339,953 $56,638,327

$791 $2,316 $40,944,248 $21,230,412 $62,174,660
$815 $2,385 $49,763,639 $25,803,442 $75,567,082
$837 $2,452 $60,365,285 $31,300,608 $91,665,893
$861 $2,521 $73,225,506 $37,968,889.13 $111,194,395

consum MOD costo MOD (sin prestaciones)

0.75 horas/unidad 1980 xhora/unidad

 provision 1 60
cesantias+vacaciones 0.75 45
12.50%

arrendamiento
TO DE CIF mensual

2024 2025 2026

$ 385,000
$4,887,082 $5,023,921 $5,164,590 meses
$1,954,833 $2,009,568 $2,065,836 12
$12,693,720 $13,049,144 $13,414,520
$ 6,581,948 $ 6,766,242 $ 6,955,697 activos

$ 1,845,600 $ 1,845,600 $ 1,845,600

equipo de produccion
y herramientas

$ 27,963,183 $ 28,694,475 $ 29,446,244 $ 18,456,000

IPC
1.027
2024 2025 2026 1.03
3411 3507 3605 1.028
2385 2452 2521 1.028
883 768 668
$ 6,679 $ 6,727 $ 6,794 grado de terminacion de los pp
MOD
2024 2025 2026 70%
3411 3507 3605
1670 1717 1765
618 537 467
$ 5,699 $ 5,761 $ 5,837

PRESUPUESTADO
2024 2025 2026
$7,409,944 $9,006,046 $10,924,694

$109,668,652 $133,014,974 $161,352,485

 $ 117,078,596 $ 142,021,020 $ 172,277,178

$9,006,046 $10,924,694 $13,252,091

$ 108,072,550 $ 131,096,326 $ 159,025,088

$0 $0 $0

$ 108,072,550 $ 131,096,326 $ 159,025,088

$75,567,082 $91,665,893 $111,194,395

$27,963,183 $28,694,475 $29,446,244
$ 211,602,815 $ 251,456,694 $ 299,665,726
$12,387,410 $14,763,798 $17,609,933

$ 223,990,224 $ 266,220,493 $ 317,275,659

$14,763,798 $17,609,933 $21,054,662

$ 209,226,426 $ 248,610,560 $ 296,220,997

$7,290,015 $8,651,813 $10,281,320

$ 216,516,441 $ 257,262,373 $ 306,502,317

$8,651,813 $10,281,320 $12,252,445

$ 207,864,628 $ 246,981,053 $ 294,249,872

el prestamo

Intereses Saldo
$12,556,000
$2,360,528 $11,252,737
$2,115,515 $9,704,461
$1,824,439 $7,865,108
$1,478,640 $5,679,958
$1,067,832 $3,083,999
 $579,792

e Gastos salario mensual 2022

2024 2025 2026 gerente
$18,025,082 $18,529,784.71 $19,048,619 vendedor
$12,516,008 $12,866,456 $13,226,717 12
$ 9,346,366 $ 9,608,064 $ 9,877,090
$ 6,489,800 $ 6,671,515 $ 6,858,317 IPC
$ 768,333 $185,000 $185,000
$ 47,145,590 $ 47,860,820 $ 49,195,743
equipo de oficina 10
años
computadores 3 años

esultados
2024 2025 2026
$487,996,272 $591,958,998 $718,069,943
$207,864,628 $246,981,053 $294,249,872
$ 280,131,644 $ 344,977,945 $ 423,820,070
$47,145,590 $47,860,820 $49,195,743
$ 232,986,054 $ 297,117,126 $ 374,624,328
$0 $0 $0

$1,824,439 $1,478,640 $1,067,832

$ 231,161,615 $ 295,638,485 $ 373,556,496

$87,841,414 $112,342,624 $141,951,468

$ 143,320,202 $ 183,295,861 $ 231,605,027

2024 2025 2026

N EFECTIVO
$146,398,882 $177,587,699 $215,420,983
$334,029,915 $405,274,560 $491,614,252
$0 $0 $0
$0 $0 $0

$0 $0 $0
 $480,428,796 $582,862,259 $707,035,235

EFECTIVO
$106,320,401 $129,123,921 $156,629,566

$69,346,627 $84,120,232 $102,041,206

$26,117,583 $26,848,875 $27,600,644

$46,377,256 $47,675,820 $49,010,743
$67,863,463 $87,841,414 $112,342,624

$5,118,031 $6,220,455 $7,545,661

0 0 0
$1,839,352 $2,185,151 $2,595,959
$1,824,439 $1,478,640 $1,067,832

$324,807,152 $385,494,507 $458,834,235

$155,621,645 $197,367,752 $248,201,000

$379,084,041 $576,451,793 $824,652,793

AL PRO-FORMA
2024 2025 2026
OS
$379,084,041 $576,451,793 $824,652,793
$42,699,674 $51,796,412 $62,831,120
$9,006,046 $10,924,694 $13,252,091

$14,763,798 $17,609,933 $21,054,662

$8,651,813 $10,281,320 $12,252,445

$454,205,372 $667,064,152 $934,043,111

NTA Y EQUIPO
$1,850,000 $1,850,000 $1,850,000

$555,000 $740,000 $925,000

$1,750,000 $0 $0

$1,750,000 $0 $0

$18,456,000 $18,456,000 $18,456,000

$5,536,800 $7,382,400 $9,228,000

 $14,214,200 $12,183,600 $10,153,000

$468,419,572 $679,247,752 $944,196,111

VOS

$18,278,109 $22,169,162 $26,892,081

$6,220,455 $7,545,661 $9,153,188
$87,841,414 $112,342,624 $141,951,468

$112,339,978 $142,057,447 $177,996,737

GO PLAZO
$7,865,108 $5,679,958 $3,083,999

$7,865,108 $5,679,958 $3,083,999

$120,205,086 $147,737,405 $181,080,736

$9,500,000 $9,500,000 $9,500,000

$143,320,202 $183,295,861 $231,605,027

$195,394,285 $338,714,486 $522,010,347

$348,214,486 $531,510,347 $763,115,374

$468,419,572 $679,247,752 $944,196,111

$0 $0 $0
 IPC

1.027 27% 2023

1.03 3% 2024

1.028 0.28% 2025

1.028 0.28% 2026

olitica de inventarios

propuctos en
proceso dias comerciales
30 360
12
 Costo Undd
material

3225

dias comerciales
360
rotacion

rotacion (veces)

pagos en
provision
efectivo

$4,662,297 $51,976,030
$5,118,031 $57,056,629
$6,220,455 $69,346,627
$7,545,661 $84,120,232
$9,153,188 $102,041,206

Costo MOD/unidad
1485 sin carga prestacional
 servicios publicos mantenimiento salario salario gerente vendedores
de maquinaria supervisor

$ 154,000 $ 1,000,000 $ 1,420,000 $ 986,000

activos a comprar, iniciar operaciones

total
equipo de oficina computadores depreciacion cif

$ 1,850,000 $ 1,700,000 $ 1,845,600

27% 2023
3% 2024
0.28% 2025
0.28% 2026

minacion de los pp
CIF
70%
 1420000
986000
meses
2023 2024 2025 2026
1.027 1.03 1.028 1.028
27% 3% 0.28% 0.28%

total dep hasta el

$1,850,000 $185,000 3 año
$1,750,000 $583,333.33 $768,333.33
situacion financiera de la empresa en un periodo determinado estado de resultados mues
a credito solo cuenta hasta noviembre, las ventas de diciembre se recupera en enero del siguiente año
stado de resultados muestra ganancias y perdidas