Presupuesto Maestro

Urbania Business AR S.A.C

8 de noviembre de 2021
S.A.C
 TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2020
Expresado en Nuevos Soles

Activo Pasivo y Patrimonio

Caja y Bancos 10,156 Tributos 8,222
Cuentas por cobrar 223,095 Cuentas por pagar 180,200
Existencias 128,393 Oblbigaciones Financieras 375,500
Total Activo Corriente 361,644 Impuesto a la renta
Total Pasivo Corriente 563,922
Activo fijo 417,884 Deuda a largo plazo
(-) Depreciación -72,505 Total Pasivo 563,922
Total Activo No Corriente 345,379 Capital social 200,000
Utilidades retenidas -149,080
Utilidade del Eercicio 92,181
Total Patrimonio 143,101
Total Activo 707,023 Total Pasivo y Patrimonio 707,023

Celda de control 0.00

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 352,199
Desc. Rebajas y bonif. Concedidas
Ventas Netas 352,199
Costo de Ventas -232,226
Resultado Bruto de Utilidad 119,973
Resultado Bruto de Pérdida
Gastos de Ventas -35,245
Gastos de Administración -20,870
Resultado de Operación Utilidad 63,858
Resultado de Operación Pérdida
Gastos Financieros
Ingresos Financieros Gravados
Otros ingresos gravados
Otros ingresos no gravados
Enaj. De val. Y bienes del Act. F
Costo Enaj. De val. Y bienes del Act. F
Gastos Diversos
REI del ejercicio positivo
Resultado antes de part. Utilidad 63,858.0
Resultado antes de part. Pérdida
Impuesto d a la Renta
Resultado del ejercicio. Utilidad 63,858.0
Resultado del eercicio. Pérdida

Pérdida no Compensadas -55,122.0

Pagos a cuenta -3348.0
373644
417884
-44240
 TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
I. ÍNDICE PARA PROYECCIONES
1 2 3 4 5
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
RELACIONADOS CON INGRESOS
% de variación de ventas
Precio promedio ($/unidad) 100 100 100 100 100 100
% Ventas contado 90% 90% 90% 40% 40% 40%
% Ventas crédito a 30 días 60% 60% 60% 60% 60% 60%
% Ventas a crédito a 60 días
RELACIONADOS CON EGRESOS
% de variación de compras
Precio promedio ($/unidad) 50 50 50 50 50 50
% Compras contado 30% 25% 30% 30% 30% 30%
% Compras crédito a 30 días 70% 65% 70% 70% 70% 70%
% Costo de ventas relación a ventas 50% 40% 60% 50% 50% 50%
OTROS
Saldo mínimo de efectivo 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Impuesto a la renta 10% 10% 10% 10% 10% 10% 30% 30%
Pago a cuenta del impuesto a la renta 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
IGV 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18%

I. PRESUPUESTOS MAESTRO

CÉDULA 1 - PRESUPUESTO DE INGRESO

AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas 352,199 70,440 84,528 101,433 121,720 146,064
Valor de venta 352,199 422,639 507,167 608,600 730,320 876,384

II. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas -232,226 -46,445 -55,734 -66,881 -80,257 -96,309
Valor de venta -232,226 -278,671 -334,405 -401,287 -481,544 -577,853

CÉDULA 2 - COBRANZA EN EFECTIVO A LOS CLIENTES

Cuentas por cobrar vigentes

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cédula (A): Presupuesto de ventas
% Ventas contado 105,660 105,660 152,150 182,580 219,096 262,915
% Ventas crédito a 30 días 246,539 274,715 355,017 426,020 511,224 613,469

Valor de venta total 352,199 380,375 507,167 608,600 730,320 876,384

IGV 63,396 68,467 91,290 109,548 131,458 157,749
Precio de venta total 415,595 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133
Cédula (B): Cobranza en efectivo
% Ventas contado 124,678 124,678 179,537 215,444 258,533 310,240
% Ventas crédito a 30 días 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244 723,893
% Ventas a crédito a 60 días
Cobranza total 415,595 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133

Cuentas por cobrar del periodo

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cédula (A): Presupuesto de ventas
% Ventas contado 105,660 105,660 152,150 182,580 219,096 262,915
% Ventas crédito a 30 días 246,539 274,715 355,017 426,020 511,224 613,469

Valor de venta total 352,199 380,375 507,167 608,600 730,320 876,384

IGV 63,396 68,467 91,290 109,548 131,458 157,749
Precio de venta total 415,595 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133
Ventas al contado 124,678 124,678 179,537 215,444 258,533 310,240
Ventas al crédito 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244 723,893
% Ventas crédito a 30 días
% Ventas a crédito a 60 días
Cobranza total 415,595 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133

CÉDULA 3 - ANÁLISIS DE CUENTAS POR COBRAR

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial de cuentas por cobrar 223,095 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244
Ingresos por cobranzas 124,678 124,678 179,537 215,444 258,533 310,240
Ventas totales 415,595 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133
Saldo final 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244 723,893

CÉDULA 4 - PRESUPUESTO DE COMPRAS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de compras (unidades) 211,319 31,698 36,453 41,920 48,209 55,440
Valor de compra 211,319 243,017 279,470 321,390 369,599 425,039

CÉDULA 5 - DESEMBOLSOS POR COMPRAS

Cuentas por pagar vigentes

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cédula (A): Presupuesto de compras
% Compras contado 63,396 60,754 83,841 96,417 110,880 127,512
% Compras crédito a 30 días 147,924 157,961 195,629 224,973 258,719 297,527
Valor decompra total 211,319 218,716 279,470 321,390 369,599 425,039
IGV 38,037 39,369 50,305 57,850 66,528 76,507
Precio de compra total 249,357 258,084 329,774 379,241 436,127 501,546
Cédula (B): Desembolsos en efectivo
% Compras contado 74,807 71,690 98,932 113,772 130,838 150,464
% Compras crédito a 30 días 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289 351,082
Desembolso total 249,357 258,084 329,774 379,241 436,127 501,546

Cuentas por pagar del periodo

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cédula (A): Presupuesto de compras
% Compras contado 63,396 60,754 83,841 96,417 110,880 127,512
% Compras crédito a 30 días 147,924 157,961 195,629 224,973 258,719 297,527
Valor de compra total 211,319 218,716 279,470 321,390 369,599 425,039
IGV 38,037 39,369 50,305 57,850 66,528 76,507
Precio de compra total 249,357 258,084 329,774 379,241 436,127 501,546
Compras al contado 74,807 71,690 98,932 113,772 130,838 150,464
Compras al crédito 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289 351,082
% Compras crédito a 30 días
Desembolso total 249,357 258,084 329,774 379,241 436,127 501,546

CÉDULA 6 - ANÁLISIS DE CUENTAS POR PAGAR

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial de cuentas por pagar 180,200 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289
Desembolsos por pagos 74,807 71,690 98,932 113,772 130,838 150,464
Compras totales 249,357 258,084 329,774 379,241 436,127 501,546
Saldo final 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289 351,082

CÉDULA 7 - ANÁLISIS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
IGV Débito Fiscal 63,396 68,467 91,290 109,548 131,458 157,749
IGV Crédito Fiscal 38,037 39,369 50,305 57,850 66,528 76,507
IGV a pagar 25,358 29,099 40,985 51,698 64,930 81,242

Saldo inicial 8,222

Tributos generados 25,358 29,099 40,985 51,698 64,930 81,242
Tributos pagados
Tributos pagados (año anterior)
Saldo final de impuesto general a las v 33,580 29,099 40,985 51,698 64,930 81,242

CÉDULA 8 - PRESUPUESTO DE GASTOS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Gastos de ventas 5,500 6,250 7,000 7,750 8,500 9,250
Gastos de administración 8,700 9,450 10,200 10,950 11,700 12,450
Gatos de Logística
Gastod de Investigación y Desarrollo
Total gastos 14,200 15,700 17,200 18,700 20,200 21,700

CÉDULA 9 - ANÁLISIS DE SALDO EN INVENTARIOS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Inventario inicial 128,393 163,613 237,575 212,745 229,835 234,274
Entradas: compras 211,319 243,017 279,470 321,390 369,599 425,039
Salidas: costo de ventas -176,100 -169,056 -304,300 -304,300 -365,160 -438,192
Inventario final 163,613 237,575 212,745 229,835 234,274 221,121
 CÉDULA 10 - PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Maquinarias 80,000 90,000
Equipos de cómputo 15,000 21,000
Otros
Total inversiones 0 0 95,000 0 0 111,000

CÉDULA 11 - ANÁLISIS DEL SALDO EN ACTIVOS FIJOS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial del activo fijo 417,884 417,884 417,884 512,884 512,884 512,884
Incremento de la cuenta del activo fijo 0 0 95,000 0 0 111,000
Saldo en activos fijos 417,884 417,884 512,884 512,884 512,884 623,884

CÉDULA 12 - ANÁLISIS DEL SALDO EN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial de la depreciación acumulad 72,505 75,987 79,470 83,744 88,018 92,292
La depreciación del periodo es igual a: 4,274 4,274 4,274 4,274
Histórica 3,482 3,482 3,482 3,482 3,482 3,482
Nuevas inversiones 792 792 792 792
Total depreciación acumulada 75,987 79,470 83,744 88,018 92,292 96,566

Activos Vida Útil Anual Mensual

Muebles 10 9,500 792

CÉDULA 13 - ANÁLISIS DEL CAPITAL SOCIAL

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Nuevos aportes en efectivo
Saldo final de capital social 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

CÉDULA 14 - ANÁLISIS DE LAS UTILIDADES RETENIDAS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial -149,080 -85,222 -8,592 77,233 173,357 281,016
Utilidad neta 63,858 76,630 85,825 96,124 107,659 120,578
Saldo final de utilidades retenidas -85,222 -8,592 77,233 173,357 281,016 401,594

CÉDULA 15 - ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO VIGENTE

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial 15,000 11,610 4,126 0 0 0
Amortización 3,390 7,484 4,126
Saldo final de deuda a largo plazo 11,610 4,126 0 0 0 0

CÉDULA 16 - ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO NUEVO

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial 50,000 13,204 0 0 0 0
Amortización 36,796 13,204
Saldo final de deuda de capital de trab 13,204 0 0 0 0 0

CÉDULA 17 - ANÁLISIS DE GASTOS FINANCIEROS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Intereses deuda a largo plazo 896 1,088 160
Intereses deuda de capital de trabajo 3,806 330
Total intereses 4,703 1,418 160 0 0 0

III. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS Y FLUJO DE CAJA

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 352,199 422,639 507,167 608,600 730,320 876,384
Costo de los bienes vendidos -232,226 -278,671 -334,405 -401,287 -481,544 -577,853
Utilidad bruta 119,973 143,968 172,761 207,313 248,776 298,531
Gastos de operación:
Gastos de ventas -5,500 -6,250 -7,000 -7,750 -8,500 -9,250
Gastos de administración -8,700 -9,450 -10,200 -10,950 -11,700 -12,450
Depreciación -75,987 -79,470 -83,744 -88,018 -92,292 -96,566
Utilidad de operación 29,786 48,798 71,817 100,596 136,284 180,265
Gastos de intereses -4,703 -1,418 -160 0 0 0
Utilidad antes de impuesto a la renta 25,083 47,379 71,657 100,596 136,284 180,265
Impuesto a la renta 2,508 4,738 7,166 10,060 13,628 18,027
Utilidad neta 27,591 52,117 78,823 110,655 149,913 198,292

CÉDULA 19 - ANÁLISIS DEL IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad del periodo 27,591 52,117 78,823 110,655 149,913 198,292

Resultado acumulado -149,080 -121,489 -69,371 9,452 120,107 270,020
Base imponible -121,489 -69,371 9,452 120,107 270,020 468,311
Pago de impuesto a la renta -6,937 7,882 11,066 14,991 19,829

Saldo inicial
Tributos generados 0 -6,937 7,882 11,066 14,991 19,829
Tributos pagados (pagos a cuenta) -3,348 4,226 5,072 6,086 7,303 8,764
Tributos pagados (año anterior) -3,348
Saldo final de impuesto a la renta -3,348 -6,059 2,811 4,980 7,688 11,065

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Activo
Caja y Bancos 134,834 161,801 194,162 232,994 279,593 335,511
Valores negociables 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244 723,893
Existencias 128,393 154,072 184,886 221,863 266,236 319,483
Total Activo Corriente 554,144 640,037 797,967 957,561 1,149,073 1,378,887
Activo fijo 417,884 417,884 512,884 512,884 512,884 623,884
(-) Depreciación -75,987 -79,470 -83,744 -88,018 -92,292 -96,566
Total Activo No Corriente 341,897 338,414 429,140 424,866 420,592 527,318
Total Activo 896,040 978,451 1,227,107 1,382,427 1,569,665 1,906,205
Pasivo y Patrimonio
Cuentas por pagar 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289 351,082
Impuesto general a las ventas (IGV) 25,358 29,099 40,985 51,698 64,930 81,242
Impuesto a la renta (IR) 0 -6,937 7,882 11,066 14,991 19,829
Préstamos de accionistas 427,196 491,308 642,253 717,649 804,328 1,020,486
Préstamos a corto plazo 13,204 0 0 0 0 0
Total Pasivo Corriente 640,308 699,864 921,963 1,045,881 1,189,538 1,472,639
Deuda a largo plazo 15,000 11,610 4,126 0 0 0
Total Pasivo 655,308 711,474 926,089 1,045,881 1,189,538 1,472,639
Capital social 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Utilidades retenidas 27,591 52,117 78,823 110,655 149,913 198,292
Total Patrimonio 227,591 252,117 278,823 310,655 349,913 398,292
Total Pasivo y Patrimonio 882,900 963,591 1,204,912 1,356,536 1,539,450 1,870,931
Celda de control (activo - pasivo y patrim 13,141 14,860 22,195 25,891 30,214 35,274

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Saldo inicial de efectivo 10,156
Entradas de efectivo 124,678 124,678 179,537 215,444 258,533 310,240
Cobranza a los clientes 290,916 324,164 418,920 502,703 603,244 723,893
Total de efectivo disponible antes
de financiamiento (w) 425,751 448,842 598,457 718,148 861,777 1,034,133
Desembolsos en efectivo
Mercaderías 74,807 71,690 98,932 113,772 130,838 150,464
Mercaderías al crédito 174,550 186,394 230,842 265,468 305,289 351,082
Gastos de ventas 5,500 6,250 7,000 7,750 8,500 9,250
Gastos de administración 8,700 9,450 10,200 10,950 11,700 12,450
Pago de IGV (Periodo) 25,358 29,099 40,985 51,698 64,930 81,242
Pago de IGV (año anterior) 8,222
Pago de IR (Periodo) 0 -6,937 7,882 11,066 14,991 19,829
Pago de IR (año anterior)
Amortización de deuda a largo plazo 3,390 7,484 4,126 0 0 0
Amortización de deuda capital de traba 36,796 13,204 0 0 0 0
Intereses de deuda a largo plazo 896 1,088 160 0 0 0
Intereses de deuda capital de trabajo 3,806 330 0 0 0 0
Total de desembolsos (x) 342,026 318,052 400,128 460,704 536,248 624,317
Saldo mínimo de efectivo deseado (y) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Total de efectivo necesario 344,026 320,052 402,128 462,704 538,248 626,317
Excedente (faltante) del total de efectivo
disponible antes de financiamiento
(w - x - y) 81,725 128,790 196,328 255,444 323,530 407,816
Saldo final de efectivo (w - x) 83,725 130,790 198,328 257,444 325,530 409,816
XTILES PACÍFICO S.A.C.
 TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
PRÉSTAMOS BANCARIOS

Préstamo vigente

Préstamo 15,000
TEA 14%
TEM 1.10% 1.097885195017
Plazo 24 meses
Cuota 714.36

Fecha Periodo Saldo Amortización Interés Cuota Saldo

Jun-20 0 15,000 15,000
Jul-20 1 15,000 550 165 714 14,450
Aug-20 2 14,450 556 159 714 13,895
Sep-20 3 13,895 562 153 714 13,333
Oct-20 4 13,333 568 146 714 12,765 Amottz Interés
Nov-20 5 12,765 574 140 714 12,191
Dec-20 6 12,191 581 134 714 11,610 3,390 896
Jan-21 7 11,610 587 127 714 11,023
Feb-21 8 11,023 593 121 714 10,430
Mar-21 9 10,430 600 115 714 9,830
Apr-21 10 9,830 606 108 714 9,224
May-21 11 9,224 613 101 714 8,610
Jun-21 12 8,610 620 95 714 7,991
Jul-21 13 7,991 627 88 714 7,364
Aug-21 14 7,364 634 81 714 6,731
Sep-21 15 6,731 640 74 714 6,090
Oct-21 16 6,090 647 67 714 5,443
Nov-21 17 5,443 655 60 714 4,788
Dec-21 18 4,788 662 53 714 4,126 7,483.93 1,088.37
Jan-22 19 4,126 669 45 714 3,457
Feb-22 20 3,457 676 38 714 2,781
Mar-22 21 2,781 684 31 714 2,097
Apr-22 22 2,097 691 23 714 1,406
May-22 23 1,406 699 15 714 707
Jun-22 24 707 707 8 714 0 4,126.16 159.99

Préstamo nuevo

Préstamo 50,000
TEA 16%
TEM 1.24%
Plazo 12 meses
Cuota 4,511.36

Fecha Periodo Saldo Amottz Interés Cuota Saldo

Mar-20 0 50,000.00 50,000.00
Apr-20 1 50,000.00 3,889.11 622.26 4,511.36 46,110.89
May-20 2 46,110.89 3,937.51 573.86 4,511.36 42,173.39
Jun-20 3 42,173.39 3,986.51 524.85 4,511.36 38,186.88
Jul-20 4 38,186.88 4,036.12 475.24 4,511.36 34,150.76
Aug-20 5 34,150.76 4,086.35 425.01 4,511.36 30,064.41
Sep-20 6 30,064.41 4,137.21 374.16 4,511.36 25,927.20
Oct-20 7 25,927.20 4,188.69 322.67 4,511.36 21,738.50 Amottz Interés
Nov-20 8 21,738.50 4,240.82 270.54 4,511.36 17,497.68
Dec-20 9 17,497.68 4,293.60 217.76 4,511.36 13,204.08 36,796 3,806
Jan-21 10 13,204.08 4,347.04 164.33 4,511.36 8,857.04
Feb-21 11 8,857.04 4,401.14 110.23 4,511.36 4,455.91
Mar-21 12 4,455.91 4,455.91 55.45 4,511.36 0.00 13,204 330