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NOMBRE: ABRAHAM MOJICA MARISCAL

MATRICULA: 106898

GRUPO: I067

NOMBRE DE LA MATERIA: (09) PLANEACIÓN Y CONTROL FINANCIERO

DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA: MTRA. MARIA DEL ROSARIO SILVA PEREZ

NÚMERO Y TEMA DE LA ATIVIDAD: ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2. PRESUPUESTO


DEL CAPITAL: ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

CIUDAD Y FECHA: GUADALAJARA, JALISCO MEXICO. 20 DE MAYO DE 2019


Presupuesto del capital: origen y aplicación de fondos

Objetivo:

Realizar el presupuesto de ventas, de producción, de compras, de mano de obra directa y


el presupuesto de producción costeado para el año.

Instrucciones:

Con base en los elementos desarrollados de la actividad de aprendizaje no. 1, (análisis


FODA y cursos de acción), elabora los siguientes presupuestos para la misma empresa
seleccionada:

a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre,


de acuerdo al periodo cíclico de ventas.

Cuatrimestre Ventas planificadas por Porcentaje de ventas por


2020 cuatrimestre cuatrimestre
1 13,723,175.67 33.33%
2 13,723,175.67 33.33%
3 13,723,175.66 33.33%
Total Anual 41,169,527.00 100.00%

b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado


por cuatrimestre.

2020 Presupuesto producción (cuatrimestre)


Presupuesto para ventas 13,723,175.67
Más gastos ingresos operacionales 11,818.33
Necesidades totales 13,734,994.00
Menos inventario inicial 1,700,135.66
Producción planificada por cuatrimestre 12,034,858.34
Producción planificada por año 36,104,575.02
c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato
anual y segregado por cuatrimestre.

Materia prima Cuatrimestre


2019 1 2 3
Prima en emisión 2,202,566.33 2,202,566.33 2,202,566.33
de acciones
Costo anual 6,607,699.00

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y


segregado por cuatrimestre.

Mano de obra (corriente) Cuatrimestre


Asociados en operaciones conjuntas (1) 260,712.33
Anticipos a contratistas y proveedores 95,714.66
Gastos pagados por anticipado 54,928
Otros activos 20,962.33
Mano de obra (no corriente)
Fondo de abandono y pensiones (2) 133,251.66
Beneficios a empleados 71,527
Depósitos entregados en administración 55,665
Depósitos judiciales y embargos 14,247
Otros activos 486.33
Total mano de obra cuatrimestre 707,494.31
Total mano de obra anual 2,122,482.93

e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en


dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
Variables.

Presupuesto costos Fijos Variables


Depreciaciones y amortizaciones 671,430
Mantenimiento 560,242
Productos importados 3,420,282
Costos laborales 543,813
Compras de hidrocarburos 1,277,662
Servicios contratados 373,544
Servicios contratados asociación 260,700
Depreciaciones, amortizaciones y agotamientos 1,299,315
Materiales y suministros de operación 129,054
Compras de crudo asociación y concesión 920,159
Impuestos y contribuciones 131,770
Materiales de proceso 242,852
Servicios de transporte de hidrocarburos 62,410 181,414
Costos generales 84,674
Energía eléctrica 200,349
Compras de otros productos y gas 113,146
Regalías de gas en dinero 128,533
Servicios contratados asociación 86,198
Otros (3) (453,388)
Total de costos indirectos 2,817,637 7,416,522

f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de


Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad.

Presupuesto producción costeado Anual


Mano de obra 2,122,482.93
Presupuesto de Compras 6,607,699.00
Producto Costeado 8,730,181.93