ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA: ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PRÁCTICO SIMULADO
SEGUNDO SEMESTRE
1 El balance de Comprobación de la empresa FIN DE SEMESTRE S.A. al 31 de Diciembre del 2021 es el que a co
empresa inició sus operaciones el 01 de Enero de 2021

Trabajo Grupal: Integrantes:

VAMOS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
IDENTIFICACIÓN
CUENTAS
GRUPO SALDO

1 Caja Activo Cte DEUDOR

2 Bancos Activo Cte DEUDOR
3 Clientes Activo Cte DEUDOR
4 Arriendos prepagados Activo Cte DEUDOR
5 Publicidad prepagada Activo Cte DEUDOR
6 IVA pagado Activo Cte DEUDOR
7 Inventarios Activo Cte DEUDOR
8 Anticipo IRF retenido Activo Cte DEUDOR
9 Suministros de oficina Activo Cte DEUDOR
10 Muebles y enseres Activo No Cte DEUDOR
11 Depreciación acumulada muebles y enseres Activo No Cte DEUDOR
12 Equipo de oficina Activo No Cte DEUDOR
13 Depreciación acumulada equipo de oficina Activo No Cte DEUDOR
14 Equipo de computación Activo No Cte DEUDOR
15 Depreciación acumulada equipo de computación Activo No Cte DEUDOR
16 Vehículos Activo No Cte DEUDOR
17 Depreciación acumulada vehículo Activo No Cte DEUDOR
18 Edificios Activo No Cte DEUDOR
19 Depreciación acumulada edificios Activo No Cte DEUDOR
20 Terrenos Activo No Cte DEUDOR
21 IESS por pagar Pasivo Cte ACREEDOR
22 Beneficios sociales por pagar Pasivo Cte ACREEDOR
23 Proveedores Pasivo Cte ACREEDOR
24 RFIR por pagar Pasivo Cte ACREEDOR
25 RFIR Iva por pagar Pasivo Cte ACREEDOR
26 IVA cobrado Pasivo Cte ACREEDOR
27 Obligaciones Bancarias a largo plazo Pasivo No Cte ACREEDOR
28 Capital social Patrimonio
29 Gasto sueldos administrativos Gasto DEUDOR
 30 Gasto aporte patronal administrativos Gasto DEUDOR
31 Gastos Beneficios sociales administrativos Gasto DEUDOR
32 Gasto sueldos ventas Gasto DEUDOR
33 Gasto aporte patronal ventas Gasto DEUDOR
34 Gastos Beneficios sociales ventas Gasto DEUDOR
35 Gastos servicios bancarios Gasto DEUDOR
36 Ventas INGRESO ACREEDOR
37 Costo de Ventas Costo Gasto DEUDOR
38 Gastos servicios básicos Gasto DEUDOR
39 Servicios básicos por pagar Pasivo Cte ACREEDOR
40 Gastos suministros de oficina Gasto DEUDOR
41 Gasto de arriendo Gasto DEUDOR
42 Gasto de publicidad Gasto DEUDOR
43 Gasto provisión cuentas incobrables Gasto DEUDOR
44 Provisión cuentas incobrables
45 Gastos depreciación equipo de oficina Gasto DEUDOR
46 Gasto depreciación muebles y enseres Gasto DEUDOR
47 Gasto depreciación equipo de computación Gasto DEUDOR
48 Gasto depreciación vehículos Gasto DEUDOR
49 Gasto depreciación edificios Gasto DEUDOR

SUMAS IGUALES
SE PIDE:
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL - ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Es necesario anotar que toda la propiedad , planta y equipos se usan en el área administrativa, a excepción de los v
para el área de ventas de la empresa.

Los Gastos de distribución y ventas se ha determinado que incluirán los rubros de : gasto provisión cuentas incob
publicidad.

Los gastos de arriendos corresponden al alquiler de las oficinas donde funciona la entidad, por tanto serán conside
Administrativos.
EDIA

DITORÍA
NANCIERA CASO

mbre del 2021 es el que a continuación se detalla, esta

ro de 2021

AJUSTADO
Deudor Acreedor

40,000.00 -
54,400.00 -
21,504.00 -
1,920.00 -
640.00 -
5,600.00 -
76,800.00 -
4,160.00 -
512.00 -
20,160.00 -
- 1,008.00
10,752.00 -
- 537.60
17,472.00 -
- 2,882.88
67,200.00 -
- 6,720.00
120,960.00 -
- 3,024.00
53,760.00 -
- 1,200.00
- 5,600.00
- 60,800.00
- 1,056.00
- 1,584.00
- 1,904.00
- 17,656.00
- 351,251.80
12,000.00 -
 1,458.00 -
5,500.00 -
4,500.00
547.00
2,250.00
172.80 -
- 215,040.00
126,336.00 -
1,120.00 -
- 1,120.00
448.00 -
3,840.00 -
3,200.00 -
215.04 -
- 215.04
537.60 -
1,008.00 -
2,882.88 -
6,720.00 -
3,024.00 -
- -
671,599.32 671,599.32
-ELABORAR EL
ÓN FINANCIERA
trativa, a excepción de los vehículos que son utilizados

asto provisión cuentas incobrables, gastos de

ad, por tanto serán considerados como

 VAMOS S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIER
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 40,000.00
Bancos 54,400.00
Clientes 21,504.00
Arriendos prepagados 1,920.00
Publicidad prepagada 640.00
IVA pagado 5,600.00
Inventarios 76,800.00
Anticipo IRF retenido 4,160.00
Suministros de oficina 512.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y enseres 20,160.00
Depreciación acumulada muebles y enseres 1,008.00
Equipo de oficina 10,752.00
Depreciación acumulada equipo de oficina 537.60
Equipo de computación 17,472.00
Depreciación acumulada equipo de computación 2,882.88
Vehículos 67,200.00
Depreciación acumulada vehículo 6,720.00
Edificios 120,960.00
Depreciación acumulada edificios 3,024.00
Terrenos 53,760.00
TOTAL DE LOS ACTIVOS
 VAMOS S.A.
DE SITUACION FINANCIERA
1 DE DICIEMBRE DE 2021
PASIVO
205,536.00 PASIVO CORRIENTE 73,264.00
IESS por pagar 1,200.00
Beneficios sociales por pagar 5,600.00
Proveedores 60,800.00
RFIR por pagar 1,056.00
RFIR Iva por pagar 1,584.00
IVA cobrado 1,904.00
Servicios básicos por pagar 1,120.00

276,131.52 PASIVO NO CORRIENTE 17,656.00

Obligaciones Bancarias a largo plazo 17,656.00
TOTAL DEL PASIVO 90,920.00

PATRIMONIO 376,293.23
Capital social 351,251.80
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25,041.43

481,667.52 TOTAL DE EL PASIVO Y PATRIMONIO 467,213.23

 VAMOS S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN VENTA
GASTOS OPERACIONALES
Gastos administrativos 39,288.28
Gasto sueldos administrativos 12,000.00
Gasto aporte patronal administrativos 1,458.00
Gastos Beneficios sociales administrativos 5,500.00
Gasto sueldos ventas 4,500.00
Gasto aporte patronal ventas 547.00
Gastos Beneficios sociales ventas 2,250.00
Gastos servicios bancarios 172.80
Gastos servicios básicos 1,120.00
Gastos suministros de oficina 448.00
Gasto de arriendo 3,840.00
Gastos depreciación equipo de oficina 537.60
Gasto depreciación muebles y enseres 1,008.00
Gasto depreciación equipo de computación 2882.88
Gasto depreciación edificios 3024.00
Gastos de distribución y venta 10135.04
Gasto de publicidad 3200.00
Gasto provisión cuentas incobrables 215.04
Gasto depreciación vehículos 6,720.00
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO
15% PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO
RAL

215,040.00
126,336.00
88,704.00
49,423.32

39,280.68
5892.102
8347.1445
25,041.43