FLUJO DE CAJA

Gasto de Venta 2023 202 202 202 202

4 5 6 7
Personal
Materiales
Servicios
Promoción y Publicidad
Responsabilidad Social
Total, Gasto de Venta SIN IGV
IGV
Total, Gasto de Venta CON IGV
Nota Elaboración propia

Estado de ganancias y pérdidas sin IGV

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ni IGV Rentabilidad

2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Ventas:
Costo de Ventas
-Material Directo
-MOD
-CIF (Incl. Depreciación)
Utilidad Bruta:
-Gastos Administrativos
-Gastos de Venta
EBIT:
- Impuesto a la renta (29.5%)
Utilidad / Pérdida Neta:
Nota: Elaboración propia.

Estado de ganancias y pérdidas con IGV y escudo fiscal

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ni IGV Rentabilidad
2023 2024 2025 2026 2027 2023 2024 2025 2026 2027
Ventas:
Costo de Ventas
-Material Directo
-MOD
-CIF (Incl. Depreciación)
Utilidad Bruta:
-Gastos Administrativos
-Gastos de Venta
EBIT:
- Impuesto a la renta (29.5%)
Utilidad Neta:
Escudo Fiscal:
Nota: Elaboración propia
Flujo de caja operativo
El Flujo de Caja Operativo nos indica los ingresos anuales que genera la empresa en el ejercicio
de sus actividades, considerando solo lo movimientos necesarios para la operación.

Flujo de caja operativo con IGV

2023 2024 2025 2026 2027

Ventas:
-Material Directo
-MOD
-CIF
-Gastos Administrativos
-Gastos de Venta
EGRESOS:
EBIT:
Impuesto a la renta (29.5%)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO:
Nota: Elaboración propia.

Flujo de Capital
Este Flujo nos muestra las salidas de dinero respecto a los valores de la inversión y los
valores que se recuperan en el año de liquidación.

Flujo de Capital con IGV

Liquidación
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Activos Fijos
-Activos Intangibles
-Costos Pre-Operativos
-Inventario Inicial
-Capital de Trabajo
+Valor de Desecho Activo Fijos
+Valor de Recupero Capital
Flujo de Capital:
Nota: Elaboración propia.
Flujo de Caja Financiero

Flujo de caja económico

Liquidación
Flujo de caja Económico 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Flujo de Capital
Flujo de Caja Operativo
Liquidación de IGV
Flujo de Caja Económico:
Nota: Elaboración propia.

Flujo del Servicio de la Deuda

Flujo del Servicio de la Deuda

2022 2023 2024 2025 2026 2027

Préstamo 30.000
-Cuota
+Escudo Fiscal
Flujo de Servicio de la deuda:
Nota: Elaboración propia.

Flujo de Caja Financiero

Flujo de caja financiero

2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de Caja Económico
Flujo de Servicio de la deuda
Flujo de Caja Financiero:
Nota: Elaboración propia.

Explicar la determinación del capital del trabajo

La determinación del capital de trabajo es esencial en la gestión financiera de una

empresa, ya que representa la cantidad de recursos financieros disponibles para cubrir
las operaciones diarias y las obligaciones a corto plazo. Para calcular el capital de
trabajo, se sigue esta fórmula.

Capital de trabajo =Activos circulantes - pasivos circulantes

Aquí hay una explicación de los componentes involucrados:

1.- Activos circulantes: son los recursos financieros que una empresa puede convertir
en efectivo o utilizar en un corto plazo, generalmente dentro de un año. Incluyen
activos como efectivo, cuentas por cobrar, inventario y otros activos líquidos.

2.- Pasivos circulantes: son las obligaciones financieras que una empresa debe liquidar
en un corto plazo, generalmente dentro de un año. Incluyen cuentas por pagar, deudas
por pagar, deudas a corto plazo, salarios y otros pasivos que vencen pronto.

La determinación del capital de trabajo es importante porque refleja la capacidad de

una empresa para enfrentar sus obligaciones financieras a corto plazo. Un capital de
trabajo positivo indica que la empresa tiene suficientes activos circulantes para cubrir
sus pasivos circulantes, lo que sugiere solidez financiera. Por otro lado, un capital de
trabajo negativo podría indicar dificultades financieras y la necesidad de
financiamiento adicional.

La gestión adecuada del capital de trabajo es fundamental para garantizar la

continuidad de las operaciones comerciales y evitar problemas de liquidez. Las
empresas suelen trabajar para mantener un capital de trabajo positivo y equilibrado.