PRODUCTO 2: CICLO CONTABLE ANTES DE AJUSTE CIERRE DE MENSUAL.

PRESENTADO POR:
MARIEM ROCIO VACCA RUEDA

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS

TECNOLOGIA EMPRESARIAL
2019-2
PRODUCTO 2: CICLO CONTABLE ANTES DE AJUSTE CIERRE DE MENSUAL.

PRESENTADO POR:
MARIEM ROCIO VACCA RUEDA

PRESENTADO A:
MARIA DELMA PINEDA

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD I

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS

TECNOLOGIA EMPRESARIAL
2019-2
 INTRODUCCION

En este trabajo está contenido los conocimientos relacionados con la creación de una
empresa y sus registros contables, las transacciones para iniciar su actividad
económica, el pago de nómina, el manejo de la tarjeta kardex entre otros.
 EMPRESA: ISAMU VARIEDADES.

El 15 de julio de 2019 se crea la empresa los socios Rosalba rueda López y José
Antonio chaparro, colombianos con cedulas de ciudadanía 51921594 y 32983672,
respectivamente, residentes de la ciudad de socorro.

La empresa llevara como nombre isamu variedades sas (sociedad anónima

simplificada), siendo su objetivo social la comercialización de ropa, calzado y
accesorios para damas, caballeros y niños.

Lo aportes de los socios fueron los siguientes:

ROSALBA RUEDA LOPEZ.

 Un local ubicado en la cr 6 # 8 – 4, avaluado en $ 50.000.000.

 Una vitrina, avaluado en $ 2.000.000
 Dinero en efectivo en cuantía de $ 30.000.000

JOSE ANTONIO CHAPARRO.

 Estantería y decoración del local, avaluado por $ 10.000.000

 Dinero en efectivo en cuantía de $ 80.000.000
 Muebles para la decoración del local, avaluado en $ 3.000.000

El 60% del aporte de efectivo será consignado en una cuenta corriente que abrieron
para este negocio con número de cuenta N° 57042300 del banco Davivienda.

Los socios proceden a inscribir la empresa:

 Inscripción en el RUT, por un valor de $ 13.700.

 Registro en cámara y comercio, por un valor de $1.129.000 (este valor es
sacado de la tabla de tarifas de la cámara de comercio para el año 2019 según
el rango de activos de la empresa). Queda creada la actividad económica con
los siguientes códigos CIIU 4771 y 4772.
Como gerente y representante legal quedo nombrada la señora ROSALBA RUEDA, la
cual devengara un salario de $ 2.500.000.

Una vez registrada se inician actividades y se contratan las siguientes personas:

 Vendedoras: marcela Suarez blanco con cedula 1019048980 y María Fernanda

garnica con cedula 1019024767. Con un contrato a tres meses, iniciando desde
el día 20 de julio de 2019, con un salario de un salario mínimo legal vigente que
equivale a $ 828.116,
 Un cajero: Fernando González López con cedula 1116078888. Con un contrato
a término indefinido desde el día 20 de julio de 2019, con un salario de $
1.000.000.
 Contador: la señora Jenny Paola rueda con cedula 1028946789, con un salario
de $ 1.500.000. contratada a partir del 15 de julio de 2019.
1. Registro contable de los aportes de los socios:

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 110.000.000
1105 CAJA $ 110.000.000
110505 CAJA GENERAL $ 110.000.000
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 65.000.000
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES $ 65.000.000
150410 EDIFICIOS (LOCAL cr 6 # 8 – 4) $ 50.000.000
152405 EQUIPO DE OFICINA $ 15.000.000
31 CAPITAL SOCIAL $ 175.000.000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 175.000.000
ROSALBA RUEDA LOPEZ CC 51921594 $ 82.000.000
JOSE ANTONIO CHAPARRO CC 32983672 $ 93.000.000
SUMAS IGUALES $ 175.000.000 $ 175.000.000

2. Registro de la empresa en la cámara de comercio, RUNT.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

52 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1.142.700
5208 IMPUESTOS $ 1.142.700
520819 RUT $ 13.700
520802 CAMARA DE COMERCIO $ 1.129.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 1.142.700
1105 CAJA $ 1.142.700
110505 CAJA GENERAL $ 1.142.700
SUMAS IGUALES $ 1.142.700 $ 1.142.700
 3. Se abre la cuenta corriente en el banco Davivienda N° 57042300 con el
60% de los aportes en efectivo realizados por los socios, otro 40%
quedara en la caja general.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS $ 66.000.000
111005 Cuenta corriente n° 57042300 Banco Davivienda $ 66.000.000
1105 CAJA $ 66.000.000
110505 Caja general $ 66.000.000
SUMAS IGUALES $ 66.000.000 $ 66.000.000

4. El día 18 de julio se compra mercancía para la venta es decir prendas de

vestir y calzado, por un valor de $ 30.000.000 pagada en cheque n° 001
del banco Davivienda; una caja registradora por un valor de $ 422.900,
pagada en efectivo; dos computador portátil para la oficina de la gerente
y contador por un valor de $ 2.604.000 con cheque n° 002 del banco
Davivienda.
A. Caja registradora por valor de $ 422.900 antes del IVA, factura G342.
Liquidación de la factura: valor $422.900 más IVA del 19% por valor de $
80.351, para un valor total de factura de $ 503.251.
La empresa restara el valor de la compra una retención en la fuente por este
concepto equivalente a un porcentaje del 2.5% (según tabla para el año 2019),
$422.900*2.5%= $ 10.572.
B. Dos computadores portátiles por valor de $ 2.604.000 sin IVA, factura G344.
La empresa restara el valor de la compra una retención en la fuente por este
concepto equivalente a un porcentaje del 2.5% (según tabla para el año 2019),
$2.604.000*2.5%= $ 65.100.
CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO
14 INVENTARIOS $ 30.000.000
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 30.000.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 32538900
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
111005 Cuenta corriente CHEQUE N° 001 $ 30.000.000
111005 Cuenta corriente CHEQUE N° 002 $ 2.669.100
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 3.107.251
152405 Equipo de oficina CAJAREGISTRADORA $ 503.251
152405 equipo de oficina COMPUTADORES PORTATILES $ 2.604.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 492.679
1105 CAJA $ 492.679
110505 Caja general $ 492.679
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 75.672
2405 Pasivos por impuestos de renta
240510 retencion en la fuente $ 75.672
24051007 compras $ 75.672
SUMAS IGUALES $ 33.107.251 $ 33.107.251

5. Para el mes de julio se factura (venden) $ 18.000.000 en general en la

mercancía que tienen en el local, la cual toda fue pagada con cheque n°
234938374001 y a los dos días se realiza la consignación de esas ventas
en el banco.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 18.000.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 18.000.000
14 INVENTARIOS $ 18.000.000
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 18.000.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 18.000.000
1105 CAJA
110505 CHEQUE N° 234938374001 $ 18.000.000
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS $ 18.000.000
111005 Cuenta corriente n° 57042300 banco Davivienda $ 18.000.000
SUMAS IGUALES $ 36.000.000 $ 36.000.000

6. Muestra de algunos movimientos de la tarjeta KARDEX.

 ALMACEN ISAMU VARIEDADES
GERENTE. ROSALBA RUEDA LOPEZ PERIODO:
ARTICULOS ROPA PARA LA FAMILIA
FECHA ENTRADAS FECHA SALIDAS EXISTENCIAS
DETALLE
DIA MES AÑO CANTIDAD V/ UNITARIOV/ TOTAL D/M/A CANTIDAD V/ UNITARIOV/ TOTAL CANTIDAD V/ UNITARIOV/ TOTAL
18 7 2018 jeans dama talla 6 color surtido 12 50.000 600.000 3 80.000 240000
18 7 2018 jeans dama talla 8 color surtido 12 50.000 600.000 2 80.000 160000
18 7 2018 jeans dama talla 10 color surtido 12 50.000 600.000 0
18 7 2018 jeans dama talla 12 color surtido 12 50.000 600.000 0
18 7 2018 jeans dama talla 14 color surtido 12 50.000 600.000 0
18 7 2018 blusas surtidas por docena talla s 3 120.000 360.000 5 25.000 125000
18 7 2018 blusas surtidas por docena talla m 4 120.000 480000 5 25.000 125000
18 7 2018 blusas surtida por docena talla l 4 120.000 480000 3 25.000 75000
18 7 2018 blusas surtidas por docena talla xl 2 120.000 240000 6 25.000 150000
18 7 2018 jeans niña talla 4 surtido 10 15.000 150000 0
18 7 2018 jeans niña talla 8 surtido 10 15.000 150000 4 30.000 120000
18 7 2018 jeans niña talla 6 surtido 10 15.000 150000 2 30.000 60000
18 7 2018 blusas niña por docena talla 4 2 96.000 192000 6 14.000 84000
18 7 2018 blusas niña por docena talla 6 2 96.000 192000 3 14.000 42000
18 7 2018 blusas niña por docena talla 8 2 96.000 192000 2 14.000 28000
18 7 2018 blusas niña por docena talla 10 2 96.000 192000 0
18 7 2018 jeans hombre talla 32 surtido 12 50.000 600000 1 80.000 80000
18 7 2018 jeans hombre talla 34 surtido 12 50.000 600.000 0
18 7 2018 jeans hombre talla 36 surtido 12 50.000 600000 3 80.000 240000
18 7 2018 blusas hombres por docena talla s 3 120.000 360000 0
18 7 2018 blusas hombres por docena talla m 4 120.000 480000 4 25.000 100000
18 7 2018 blusas hombres por docena talla l 4 120.000 480000 5 25.000 125000
18 7 2018 blusas hombres por docena talla xl 4 120.000 480000 2 25.000 50000
18 7 2018 jeans niño talla 4 surtido 10 15.000 150000 0
18 7 2018 jeans niño talla 6 surtido 10 15.000 150000 2 30.000 60000
18 7 2018 jeans niño talla 8 surtido 10 15.000 150000 2 30.000 60000
18 7 2018 jeans niño talla 10 surtido 10 15.000 150000 0
18 7 2018 medias surtidas para dama por docena 3 20.000 60000 0
18 7 2018 medias surtidas para niña y niño por docena 6 18.000 108000 0
18 7 2018 medias surtidas para hombre por docena 3 20.000 60000 0
18 7 2018 pijamas para dama surtida talla s 8 15.000 120.000 0
18 7 2018 pijamas para dama surtida talla m 8 15.000 120.000 0
18 7 2018 pijamas para dama surtida talla l 8 15.000 120.000 2 24.000 48000
18 7 2018 pijamas para dama surtida talla xl 8 15.000 120.000 0
18 7 2018 pijamas para niños talla surtida por docena 2 180.000 360.000 4 18.000 72000

7. Pagos de salarios, honorarios, seguros, mantenimiento, compra de

papelería, pago de servicios públicos.
A. El día 18 de julio la empresa compro a la papelería bolívar con factura
número 2453; 4 resmas de papel blanco cada una a $ 10.500, compro tres
rollos de papel para la registradora cada uno a $ 6.000, compro tres
factureros cada uno a $ 3.000, una caja de lapiceros a $ 2.800 pagando en
efectivo.
CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 71.800
519530 útiles, papelería y fotocopias $ 71.800
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 71.800
1105 CAJA $ 71.800
SUMAS IGUALES $ 71.800 $ 71.800

B. El 15 de julio compraron un una póliza contra todo riesgo LIBERTY

SEGUROS, por valor $1.200.000 el año lo cancela con cheque N° 003.
Se genera el pago del IVA que no va incluido en el valor del seguro así:
$1.200.000 se agrega el 19% del IVA equivalente a $228.000, por lo que
le valor total del seguro seria $1.428.000.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR
13 $ 1.200.000
COBRAR
1320 avances y anticipos entregados $ 1.200.000
132095 poliza de seguros $ 1.200.000
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
241005 Impuesto al valor agregado $ 228.000 $ 228.000
24100506 IVA en compra de servicios $ 228.000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 1.428.000
111005 Cuenta corriente banco Davivienda
SUMAS IGUALES $ 1.428.000 $ 1.428.000

C. Para el mes de agosto pago los servicio públicos del mes anterior; luz por un
valor de $58.490, agua por un valor de $ 38.000, teléfono por un valor de $
28.000. Pagando en efectivo.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

52 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 124.490
52100 generales
521108 Servicios $ 124.490
1105 CAJA $ 124.490
110505 Caja general $ 124.490
SUMAS IGUALES $ 124.490 $ 124.490
 8. Liquidación y pago de nómina mes de julio, no trabajan el mes completo
ya que la creación de la empresa inicia el 15 de ese mes.

DEVENGADO DEDUCCIONES
DIAS AUXILIO DE TOTAL FONDO DE RETENCION EN OTRAS TOTAL
NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO LIQUIDADOS BASICO TRANSPORTE HORAS EXTRAS COMISIONES DEVENGADO SALUD PENSION SOLIDARIDAD LA FUENTE DEDUCCIONES DEDUCCIONES NETO PAGADO RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)
ROSALBA RUEDA LOPEZ $ 2.500.000 15 $ 1.250.000 $0 $ 1.250.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 12.500 $ 112.500 $ 1.137.500
MARCELA SUAREZ $ 828.116 10 $ 276.039 $ 24.000 $ 25.879 $ 325.918 $ 12.077 $ 12.077 $0 $ 24.153 $ 301.764
MARIA FERNANDA GARNICA $ 828.116 10 $ 276.039 $ 24.000 $ 25.879 $ 325.918 $ 12.077 $ 12.077 $0 $ 24.153 $ 301.764
FERNANDO GONZALEZ $ 1.000.000 10 $ 333.333 $ 24.000 $ 31.250 $ 388.583 $ 14.583 $ 14.583 $0 $ 29.167 $ 359.417
JENNY PAOLA RUEDA $ 1.500.000 15 $ 750.000 $0 $ 750.000 $ 30.000 $ 30.000 $0 $ 60.000 $ 690.000
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TOTALES $ 6.656.232 $ 2.885.411 $ 72.000 $ 83.008 $0 $ 3.040.419 $ 118.737 $ 118.737 $ 12.500 $0 $0 $ 249.973 $ 2.790.445

Neto pagado $ 2.790.445 SON: Dos Millones Setecientos Noventa Mil Cuatrocientos Cuarenta y Cinco Pesos M/Cte

Comprobante de Pago Nº: 160320358-6 Aportes Parafiscales Valor Otras Apropiaciones Valor

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

51 OPERACIONALES DE VENTA $ 2.790.445
5101 sueldos y salarios $ 2.790.445
510101 Sueldos del personal
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS $ 2.790.445
111005 Cuenta corriente banco Davivienda $ 2.790.445

SUMAS IGUALES $ 2.790.445 $ 2.790.445

 9. Hoja de trabajo

REGISTRO N° CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1 110505 caja general $ 110.000.000
2 110505 caja general $ 1.142.700
3 110505 caja general $ 66.000.000
4 110505 Caja general $ 492.679
5 110505 Caja general $ 18.000.000
7 110505 caja general $ 71.800
7 c 110505 Caja general $ 124.490
3 111005 Cuenta corriente n° 57042300 Banco Davivienda $ 66.000.000
4 111005 Cuenta corriente CHEQUE N° 001 $ 32.538.900
5 111005 Cuenta corriente n° 57042300 banco Davivienda $ 18.000.000
7 b 111005 Cuenta corriente banco Davivienda $ 1.428.000
8 111005 Cuenta corriente banco Davivienda $ 2.790.445
13 CUENTAS POR COBRAR
7 b 132095 Pólizas de seguro $ 1.200.000
14 INVENTARIOS
4 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 30.000.000
5 143505 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 18.000.000
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1 150410 EDIFICIOS (LOCAL cr 6 # 8 – 4) $ 50.000.000
1 152405 EQUIPO DE OFICINA $ 15.000.000
4 152405 Equipo de oficina CAJA REGISTRADORA $ 503.251
4 152405 equipo de oficina COMPUTADORES PORTATILES $ 2.604.000
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
4 240510 retencion en la fuente $ 75.672
7 b 24100506 IVA en compra de servicios $ 228.000
31 CAPITAL SOCIAL
1 310505 ROSALBA RUEDA LOPEZ CC 51921594 $ 82.000.000
1   310505 JOSE ANTONIO CHAPARRO CC 32983672 $ 93.000.000
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
7a 519530 utiles, paeleria y fotocopias $ 71.800
51 OPERACIONALES DE VENTA
8 510101 Sueldos del personal $ 2.790.445
52 DE ADMINISTRACIÓN
2 520819 RUT $ 13.700
2   CAMARA DE COMERCIO $ 1.129.000
52 GASTOS DE ADMINISTRACION
7c 521108 Servicios $ 124.490
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
5 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 18.000.000
SUMAS IGUALES $ 315.664.686 $ 315.664.686
 CONCLUSIONES

Podemos concluir con este trabajo que tan importante es para nuestra empresa saber
manejar os registros contables y movimientos de cuentas, saber realizar pagos, para
llevar un buen control de nuestra empresa y capital.