PRODUCTO 3: HOJA DE TRABAJO CON AJUSTE DE CIERRE MENSUAL.

PRESENTADO POR:
MARIEM ROCIO VACCA RUEDA

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS

TECNOLOGIA EMPRESARIAL
2019-2
PRODUCTO 3: HOJA DE TRABAJO CON AJUSTE DE CIERRE MENSUAL.

PRESENTADO POR:
MARIEM ROCIO VACCA RUEDA

PRESENTADO A:
MARIA DELMA PINEDA

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD I

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER UIS

TECNOLOGIA EMPRESARIAL
2019-2
 REGISTRO DE AJUSTES PARA CIERRE DEL MES EMPRESA ISAMU
VARIEDADES.

1. Depreciación de propiedades, planta y equipo.

periodos de depreciacion depreciacion depreciacion

nombre del activo valor
depreciacion anual mensual diaria
$ 2.500.000 $ 208.333 $6.944
$ 50.000.000
edificios local cr 6 # 8 – 4 20 años o 240 meses (50.000.000/20) (2.500.000/12) (208.333/30)
mueles de oficina y $ 1.500.000 $125.000 $4.166
$ 15.000.000
almacen 10 años o 120 meses (15.000.000/10) (1.500.000/12) (125.000/30)
$ 868.000 $ 72.333 $2.411
2.604.000
equipos de computacion 3 años o 36 meses (2.604.000/3) (868.000/12) (72.333/30)

valor de
fecha de depreciacion
nombre del activo dias a depreciar depreciacion a
compra diaria
contabilizar
10 de julio de
edificios local cr 6 # 8 – 4 2019 20 $ 6.944 $ 138.880
mueles de oficina y 15 de julio de
almacen 2019 15 $ 4.166 $ 62.490
15 de julio de
equipos de computacion 2019 15 $ 2.411 $ 36.165
TOTAL $ 237.535

Registro contable:

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

52 OPERACIONES DE ADMINISTRACION $ 237.535
5211 GENERALES $ 237.535
521111302 DEPRECIACION EDIFICIOS (LOCAL) $ 138.880
521111303 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA $ 62.490
521111304 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTO $ 36.165
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 237.535
1504 TERRENOS Y CONTRUCCIONES $ 138.880
15041015 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS (LOCAL) $ 138.880
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 98.655
15240515 DEPRECIACION ACUMULADA EQ DE OFICINA $ 62.490
15241015 DEPRECIACION ACUMULADA EQ DE COMPUTO $ 36.165

SUMAS IGUALES $ 237.535 $ 237.535

 2. Causación de pago de prestaciones sociales.
Las prestaciones sociales del personal vinculado al área administrativa se
contabilizan en 52 Gastos Operacionales de Administración y el vinculado
al área comercial en 51 Gastos Operacionales de Ventas. Junto al nombre
aparece la letra A o V para identificarlos. Se liquidan de acuerda al tiempo
que se laboró en el mes.

CESANTIAS INTERES PRIMA VACACIONES DOTACION

TRABAJADOR DEVENGADO
8.34% 1% 8.34% 4.17% VALOR ASIGNADO
ROSALBA RUEDA (A) $ 1.137.500 $ 94.868 $ 11.375 $ 94.868 $ 47.434 N/A
MARCELA SUAREZ (V) $ 301.764 $ 25.167 $ 3.018 $ 25.167 $ 12.584 $ 80.000
MARIA F GARNICA (V) $ 301.764 $ 25.167 $ 3.018 $ 25.167 $ 12.584 $ 80.000
FERNANDO GONZALEZ (V) $ 359.417 $ 29.975 $ 3.594 $ 29.975 $ 14.988 $ 80.000
JENNY PAOLA RUEDA (A) $ 690.000 $ 57.546 $ 6.900 $ 57.546 $ 28.773 $ 80.000
TOTAL $ 2.790.445 $ 232.723 $ 27.904 $ 232.723 $ 116.362 $ 320.000
VENTAS $ 962.945 $ 80.310 $ 9.629 $ 80.310 $ 40.155 $ 240.000
ADMINISTRACION $ 1.827.500 $ 152.414 $ 18.275 $ 152.414 $ 76.207 $ 80.000
TOTAL $ 2.790.445 $ 232.723 $ 27.904 $ 232.723 $ 116.362 $ 320.000

Registro contable:
CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO
51 OPERACIONES DE VENTAS $ 450.404
5101 $ 450.404
510113 prima de servicios $ 80.310
510117 vacaciones $ 40.155
510124 cesantias $ 80.310
511025 intereses a las cesantias $ 9.629
510131 dotaciones $ 240.000
52 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 479.310
5201 SUELDOS Y SALARIOS $ 479.310
520113 prima de servicios $ 152.414
520117 vacaciones $ 76.207
520124 cesantias $ 152.414
520125 intereses a las cesantias $ 18.275
520131 dotaciones $ 80.000
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD
25 $ 929.714
SOCIAL
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES
2550 $ 929.714
LABORALES
255005 Cesantías $ 232.724
255010 Intereses sobre cesantías $ 27.904
255015 Vacaciones $ 116.362
255020 Prima de servicios $ 232.724
2515 pasivos otros plan de beneficios $ 320.000
251510 provision de dotaciones $ 320.000

SUMAS IGUALES $ 929.714 $ 929.714

3. Causación de aportes parafiscales y seguridad social. Se liquida de

acuerdo a los días trabajados en el mes.
 CAJA DE COMPENSACION SALUD PENSION ARP
TRABAJADOR DEVENGADO
4,00% 9% 12,00% 0,52%
ROSALBA RUEDA (A) $ 1.137.500 $ 45.500 $ 102.375 $ 136.500 $ 5.915
MARCELA SUAREZ (V) $ 301.764 $ 12.071 $ 27.159 $ 36.212 $ 1.569
MARIA F GARNICA (V) $ 301.764 $ 12.071 $ 27.159 $ 36.212 $ 1.569
FERNANDO GONZALEZ (V) $ 359.417 $ 14.377 $ 32.348 $ 43.130 $ 1.869
JENNY PAOLA RUEDA (A) $ 690.000 $ 27.600 $ 62.100 $ 82.800 $ 3.588
TOTAL $ 2.790.445 $ 111.618 $ 251.140 $ 334.853 $ 14.510

VENTAS $ 962.945 $ 38.518 $ 86.665 $ 115.553 $ 5.007

ADMINISTRACION $ 1.827.500 $ 73.100 $ 164.475 $ 219.300 $ 9.503
TOTAL $ 2.790.445 $ 111.618 $ 251.140 $ 334.853 $ 14.510

La contabilización es la siguiente:
CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO
51 OPERACIONES DE VENTA $ 245.743
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA $ 245.743
Aportes a administradoras de riesgos
510403 $ 5.007
profesionales
510404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS $ 86.665
510405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 115.553
510406 Aportes cajas de compensación familiar $ 38.518
52 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 466.378
5204 APORTES SOBRE LA NOMINA $ 466.378
Aportes a administradoras de riesgos
520403 $ 9.503
profesionales
520404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS $ 164.475
520405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 219.300
520406 Aportes cajas de compensación familiar $ 73.100
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGUROS $ 712.121
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 712.121
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps $ 251.140
250503 Aportes a fondos de pensiones y/o salud $ 334.853
Aportes a administradoras de riesgos
250504 $ 14.510
profesionales
25050 Aportes cajas de compensación familiar $ 111.618
SUMAS IGUALES $ 712.121 $ 712.121

4. Causación de ajustes de conciliación bancaria.

Este gravamen corresponde al 4 por mil del valor de cada cheque pagado.
 FECHA DE LA
BENEFICIARIO OPERACIÓN VALOR GIRADO 0.40%
compra mercancia 18-jul-19 $ 30.000.000 $ 120.000
cosas de oficina 18-jul-19 $ 2.669.100 $ 10.676
liberity seguros 15-jul-19 $ 1.428.000 $ 5.712
pago nomina 30-jul-19 $ 2.790.445 $ 11.162
TOTAL $ 36.887.545 $ 147.550

Contabilización.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

52 GASTOS NO OPERACIONALES $ 147.550
5208 IMPUESTOS $ 147.550
530810 gravamen a los movimientos financieros $ 147.550
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 147.550
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 147.550
111005 Cuenta corriente (BANCO REAL) $0
SUMAS IGUALES $ 147.550 $ 147.550

5. Causación y contabilización de la amortización de la póliza de seguro para

julio de 2019, la empresa compra un seguro a la empresa LIBERTY
SEGUROS el 15 de julio cuyo valor fue de $1.200.000, la fórmula para
saber el valor por día es $1.200.000/360= $3.333, y por el mes de julio
proporciona a los 15 días, seria $3.333*15 días= 49.995.

CODIGO CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO CREDITO

52 GASTOS NO OPERACIONALES $ 49.995
5211 GENERALES $ 49.995
521106 seguros $ 49.995
13 CUENTAS POR COBRAR $ 49.995
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENCARGADOS $ 49.995

132095 seguros pagados por anticipado $ 49.995

SUMAS IGUALES $ 49.995 $ 49.995

 HOJA DE TRABAJO PARA LOS AJUSTES.

REGISTRO N° CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4 111005 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 147.550
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1 150410 TERRENOS Y CONTRUCCIONES $ 138.880
1524(15
EQUIPOS DE OFICINA $ 98.655
1 0425)

13 CUENTAS POR COBRAR

5 1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENCARGADOS $ 49.995
OBLIGACIONES LABORALES Y DE
25
SEGURIDAD SOCIAL
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES
2550 $ 929.714
2 LABORALES
OBLIGACIONES LABORALES Y DE
25
SEGUROS
3 2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 712.121
51 OPERACIONES DE VENTAS
2 5101 SUELDOS Y SALARIOS $ 450.404
3 5104 APORTES SOBRE LA NOMINA $ 245.743
52 OPERACIONES DE ADMINISTRACION
1 5211 GENERALES $ 237.535
5 5211 GENERALES $ 49.995
2 5201 SUELDOS Y SALARIOS $ 479.310
3 5204 APORTES SOBRE LA NOMINA $ 466.378
4 5208 IMPUESTOS $ 147.550
SUMAS IGUALES $ 2.076.915 $ 2.076.915
 CUENTAS T.

Quise hacer la contabilización de los movimientos de la empresa en cuentas T

también, los que aparecen subrayados son las contabilizaciones de los ajustes
que se realizaron a finalizar el mes.
 1110 BANCOS
D C D C
1 $ 110.000.000 $ 1.142.700 2 3 $ 66.000.000 $ 32.538.900 4
$ 66.000.000 3 5 $ 18.000.000 $ 1.428.000 7B
$ 492.679 4 $ 2.790.445 8
$ 18.000.000 5 $ 147.550 4
$ 71.800 7
$ 124.490 7C
$ 110.000.000 $ 85.831.669 $ 84.000.000 $ 36.904.895
$ 24.168.331 $ 47.095.105

D C
1 $ 15.000.000 $ 98.655 1
4 $ 503.251
4 $ 2.604.000

D C
$ 18.107.251 $ 98.655
8 $ 2.790.445
$ 18.008.596 2 $ 450.404

$ 3.240.849

D C
1 $ 50.000.000 $ 138.880 1

$ 50.000.000 $ 138.880
$ 49.861.120
 D C D C
8 $ 1.827.500 2 $ 466.378
2 $ 479.310

$ 479.310 $ 466.378

D C D C
7C $ 124.490 5 $ 18.000.000
7A $ 71.800
1 $ 237.535
5 $ 49.995

$ 483.820 $ 18.000.000