Asignatura:

CONTABILIDAD GENERAL

Título del trabajo

TALLER PRACTIVO UNIDAD 5

Presenta
Nombre del Estudiante: DIANA MARCELA OSPINA GÓMEZ
ID: 000777526

Docente
Yanet Gómez Novoa

Colombia, Guadalajara de Buga Septiembre, 30 de 2020

 INTRODUCCION

En esta actividad se va a registrar los diferentes movimientos contables durante el mes de Enero de
la empresa Niñolandia S.A, para lograrlo se realizaran los siguientes pasos: llenar el libro diario, las
cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

LIBRO DIARIO 2017

CUENTA NOMBRE DE CUENTA SALDO
1105 CAJA $ 15.510.400
1110 BANCOS $ 15.465.340
1305 DEUDORES CLIENTES $ 13.782.060
1365 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS $ 14.415.000
1435 MERCANCIA NO FCDA X EMPPRESA $ 27.074.000
1504 TERRENOS $ 24.642.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30.118.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1.550.000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48.500.000
1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.320.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 36.450.000
2205 PROVEEDORES $ 35.074.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000
3105 CAPITAL SOCIAL $ 121.260.000
4135 COMERCIO AL X MAYOR X MENOR (VENTAS) $ 1.825.800
4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
5105 SALARIOS ADMINISTRATIVOS $ 6.600.000
5135 SERVICIOS PUBLICOS $ 624.000
5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000
5305 GASTOS FINANCIROS $ 585.000
6135 COMERCIO AL X MAYOR X MENOR (COSTO) $ 1.074.000
BALANCE GENERAL

CLASIFICADO 1,2,3

CLASE 1 ACTIVOS

GRUPOS

11 CAJA $ 15.510.400

BANCOS $ 15.465.340

13 DEUDORES $ 28.197.060

14 INVENTARIOS $ 27.074.000

ACTIVO CORRIENTE $ 86.246.800

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CONSTRUCCIONES Y EDIF $ 30.118.000

DEPR ACUM CONS EDF TERRENOS $24.642.000

EQUIPO DE OFICINA $ 1.550.000

DEP ACUM DE OFIC FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP $ 48.500.000

DEP ACUM FLOT Y EQ

17 DIFERIDOS $ 1.320.000

TOTAL, ACTIVOS FIJOS $ 106.130.000

18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES

TOTAL, OTROS ACTIVOS

TOTAL, ACTIVOS $ 192.376.800

151610 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 30.118.000 $ 45 669.289

152405 EQUIPO DE OFICINA $ 1.550.000 $5 310.000

154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48.500.000 $ 15 3.233.333

PASIVO PASIVO C.P MENOS DE UN AÑO

21 OBLIG FINANCIERAS

22 PROVEEDORES NCLES $ 35.074.000

23 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3.550.000

24 IMPUES GRV Y TASAS

25 OBLIG LABORALES

26 OBLIG LAB CONS

27 INGRESOS REC POR ANTICI

TOTAL, PASIVO CORRIENTE 38.624.000

PASIVOS A LARGO PLAZO MAYOR A UN AÑO

21 OBLIG FINANCIERAS $ 36.450.000

22 PROVEEDORES NCLES 0

26 OBLIG LAB CONS 0

27 INGRESOS REC POR ANTICI 0

TOTAL, PASIVO A L.P $ 36.450.000

28 OTROS PASIVOS

TOTAL, PASIVO $ 75.074.000

PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL $ 121.260.000

33 RESERVAS

35 DIVIDEN O PART

36 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 3.297.200

37 UTLIDAD ACUMULAS PATRIMONIO $ 117.962.

TOTAL, PASIVO + PATRIMONIO $ 193.036.800 ESTOS RESULTADOS DEBEN SER

TOTALMENTE IGUALES

TOTAL, ACTIVOS $ 192.376.800

DIFERENCIA $ 660.000 ESTA DESCUADRADO EN 660.000

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES

4135 Cio xm xm - ventas $ 1.825.800

4175 devolución ventas 0

INGRESOS OPERACIONALES NETOS 1.825.800

6135 CIO XMXM COSTOS $ 1.074.000

UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES $ 751.800

GASTOS OPERACIONALES $ 7.224.000

5105 SALARIO ADMIN $ 6.600.000

5205 SALAR VENTAS 0

5135 SERVICIOS $ 624.000

5160 GASTO DEPREC

UTILIDAD OPERACIONAL $ -6.472.200

INGRESOS NO OPERACIONALES $ 3.175.000

4220 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO $ 3.760.000

5305 EGRESOS NO OPERACIONALES $ 585.000

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS $ -3.297.200

 CONCLUSION

Recuerdo con el registro del libro diario, las cuentas “T”, con sus respectivos ajustes se

pudo llevar acabo el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Se organizaron los datos de la empresa Niñolandia S.A durante el mes de Enero y cada

uno de sus cuentas.

Bibliografía
Debitoor. (2020). https://debitoor.es/glosario/definicion-ciclo-
contable#:~:text=Es%20el%20periodo%20de%20tiempo,la%20actividad%20de%20una%20empresa.
&text=Un%20ciclo%20contable%20es%20el,la%20imagen%20de%20la%20actividad. Obtenido de
https://debitoor.es/glosario/definicion-ciclo-
contable#:~:text=Es%20el%20periodo%20de%20tiempo,la%20actividad%20de%20una%20empresa.
&text=Un%20ciclo%20contable%20es%20el,la%20imagen%20de%20la%20actividad.
Gerencie.com. (26 de 10 de 2017). https://www.gerencie.com/ciclo-contable.html. Obtenido de
https://www.gerencie.com/ciclo-contable.html: https://www.gerencie.com/ciclo-contable.html