ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVIDAD N3

UNIDAD 3

AUTORES

LAURA NATHALIA ARIAS DURAN

UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIECONOMICAS Y EMPRESARIALES

TECNOLOGIA EN CONTABILIDAD FINANCIERA

CONTABILIDAD SIMPLIFICADA

PhD. NORELBA HERNANDEZ MENDOZA

SEPTIEMBRE 2023
 INTRODUCCION

Los estados financieros son informes que muestran la situación financiera de una empresa

en un período determinado. Estos informes incluyen el balance general, el estado de

resultados y el flujo de efectivo. El balance general muestra los activos, pasivos y

patrimonio de la empresa, el estado de resultados muestra los ingresos y gastos, y el flujo

de efectivo muestra los movimientos de efectivo de la empresa. Estos estados son

fundamentales para evaluar la salud financiera de una empresa y tomar decisiones

informadas.
Teniendo en cuenta que, para conformar la sociedad, el socio 1 aporta $40.000.000.00 en

efectivo, el socio 2 aporta $.15.000.000 en mercancías y $10.000.000.00 en muebles para la

oficina y el socio 3 aporta un local comercial por $60.000.000.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

3115 Aportes sociales
311501 Socio 1 $ 40.000.000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
143501 Socio 2 $ 15.000.000
1524 Equipo de oficina
152401 Socio 2 $ 10.000.000
1504 Terrenos
150405 Urbanos socio 3 $ 60.000.000
1105 Caja $ 125.000.000
SUMAS IGUALES $ 125.000.000 $ 125.000.000

Realizan las siguientes transacciones

1. Consignación en el Banco de Bogotá.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1110 Bancos
111001 Banco Bogota $ 125.000.000
1105 Caja $ 125.000.000
SUMAS IGUALES $ 125.000.000 $ 125.000.000

2. Compra a persona jurídica, mercancía a crédito por $8.000.000. Descuento comercial

del 2%.

8.000.000x2%= 160.000

7.840.000x19%= 1.489.600
 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 7.840.000
2408 Iva descontable
240801 Iva descontable en compras $ 1.489.600
2365 Retencion en la fuente
236540 Retencion en la fuente 2,5% $ 196.000
2205 Proveedores nacionales $ 9.133.600
SUMAS IGUALES $ 9.329.600 $ 9.329.600

3. Compra mercancía de contado por $3.000.000 a persona natural – no responsable

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3.000.000
2365 Retencion en la fuente
236540 Retencion compras 2,5% $ 75.000
2205 Proveedores nacionales $ 2.925.000
SUMAS IGUALES $ 3.000.000 $ 3.000.000

4. Venta mercancía a crédito, a persona jurídica, por $26.000.000

26.000.000X19% = 4.940.000

26.000.000X2.5%=650.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1305 Clientes
130501 Clientes nacionales $ 30.290.000
1355 Anticipo impuestos
135515 Retencion en la fuente $ 650.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 26.000.000
2408 Iva generado
240802 Iva generado ventas $ 4.940.000
SUMAS IGUALES $ 30.940.000 $ 30.940.000

5. Venta a persona jurídica, mercancía a crédito por $16.000.000, cancelan el 40% y el

saldo a 60 días.

16.000.000X19%=$3.040.000
 16.000.000X2.5%=$400.000

18.640.000X40%=$7.456.000

Saldo $11.184.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1105 Caja $ 7.456.000
1305 Clientes
130501 Clientes nacionales $ 11.184.000
1355 Anticipo impuestos
135515 Retencion fuente $ 400.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 16.000.000
2408 Iva generado
240802 Iva generado ventas $ 3.040.000
SUMAS IGUALES $ 19.040.000 $ 19.040.000

6. Compra de contado a persona jurídica, equipo de cómputo para uso de la empresa por

$1.750.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1528 Equipo de computacion y comunicación
4135 Equipos de procesamiento $ 1.750.000
2408 Iva descontable
240801 Iva descontable Compras $ 332.500
2365 Retencion fuente
236540 Retencion fuente Compras $ 43.750
1105 Caja $ 2.038.750
SUMAS IGUALES $ 2.082.500 $ 2.082.500

7. Compra a persona jurídica, a crédito, un vehículo para uso de la empresa $56.800.000.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos camionetas y camperos $ 56.800.000
2408 Iva descontable
240801 Iva descontable compras $ 10.792.000
2365 Retencion en la fuente
236540 Retencion fuente por compras $ 1.420.000
2205 Proveedores nacionales $ 66.172.000
SUMAS IGUALES $ 67.592.000 $ 67.592.000

8. Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $450.000.

 CUENTA NOMBRE DEBE HABER
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 450.000
1110 Bancos
11100501 Cheque 1236598 $ 450.000
SUMAS IGUALES $ 450.000 $ 450.000

9. Obtiene préstamo bancario por $44.000.000.00, los cuales son consignados en la cuenta

corriente.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

2105 Obligaciones financieras $ 44.000.000
1110 Bancos $ 44.000.000
SUMAS IGUALES $ 44.000.000 $ 44.000.000

10. El cliente cancela la venta a crédito (punto 5), se le otorga descuento por pronto pago,

del 2%.

SALDO=11.184.000X2% =223.680

CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

1305 Clientes
130501 Nacionales $ 11.184.000
5305 Financieros
530535 Descuentos comerciales $ 223.680
1105 Caja $ 10.960.320
SUMAS IGUALES $ 11.184.000 $ 11.184.000

11. Cancela deuda con el proveedor (punto 2), conceden descuento por pronto pago del

3%.
 CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
2205 Proveedores nacionales $ 9.133.600
5305 Financieros
530535 Descuentos comerciales $ 274.008
1105 caja $ 8.859.592
SUMAS IGUALES $ 9.133.600 $ 9.133.600

12. Se cancelan los servicios públicos por $150.000.

CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

5135 Servicios $ 150.000
1105 Caja $ 150.000
SUMAS IGUALES $ 150.000 $ 150.000

13. Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

5105 Gastos del personal
510506 Sueldos $ 650.000
5205 Gastos del personal
520506 Sueldos $ 854.000
1110 Bancos
111001 Banco Bogota $ 1.504.000
SUMAS IGUALES $ 1.504.000 $ 1.504.000

14. Se adquiere un CDT por $1.500.000

CUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

1225 Certificados
122505 Certificados deposito a termino CDT $ 1.500.000
1110 Bancos
111001 Banco Bogota $ 1.500.000
SUMAS IGUALES $ 1.500.000 $ 1.500.000

15. Venta de las cajas y las estibas donde venía la mercancía por $350.000
 CUENTA NOMBRE DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413595 Otros productos
41359501 Venta de cajas y estibas $ 350.000
1355 Anticipo impuestos
135515 Retencion en la fuente $ 8.750
1105 Caja $ 341.250
SUMAS IGUALES $ 350.000 $ 350.000

16. Compra de póliza de seguros para los inventarios, por $850.000.

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5230 Seguros
523095 Otros
52359501 Poliza seguro inventarios $ 850.000
2408 Iva descontable
240803 Iva descontable compras $ 161.500
1110 Bancos
111001 Banco Bogota $ 1.011.500
SUMAS IGUALES $ 1.011.500 $ 1.011.500

17. Compra de contado a persona jurídica, papelería y útiles de escritorio por $1.500.000

CUENTA NOMBRE DEBE HABER

5195 Diversos
519530 Utiles de papeleria y fotocopias $ 1.500.000
2408 Iva descontable
240801 Iva descontable compras $ 285.000
1110 Bancos
111001 Banco bogota $ 1.785.000
SUMAS IGUALES $ 1.785.000 $ 1.785.000

18. Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.

19. Pago de gastos de notaría por $350.000 y cámara de comercio por $420.000
 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
5140 Gastos legales
514010 Registro mercantil $ 420.000
514015 Tramites y licencias $ 350.000
2408 Iva descontable
240803 Iva por servicios $ 66.500
2365 Retencion fuente
236525 Retencion servicios $ 3.500
1110 Banco
111001 Banco bogota $ 833.000
SUMAS IGUALES $ 836.500 $ 836.500

VALOR DEL INVENTARIO FINAL

1105 CAJA 1110 BANCOS

125.000.000

125.000.000 44.000.000 450.000

2.038.000

7.456.000 44.000.000 1.504.000

150.000

341.000 1.500.000

8.859.592

10.960.320 1.011.500

143.757.320 136.047.592 1.785.000

833.000

7.083.500
 1435 MERCANCIAS NO

3115 APORTES SOCIALES FABRICADAS POR LA

EMPRESA

40.000.000 7.840.000 15.000.000

3.000.000

1501 TERRENOS 1524 EQUIPO DE OFICINA

60.000.000 10.000.000

2365 RETENCIONES
2408
COMPRAS

1.489.600 3.040.000 196.000

10.792.000 4.940.000 75.000

332.500 7.980.000 1.420.000

161.500 3.500

285.000 1.694.500

66.500
13.127.100

2205 PROVEEDORES NACIONALES 1305 CLIENTES

2.925.000 30.290.000

66.172.000 30.290.000

69.097.000

4135 COMERCIO AL POR

1355 ANTICIPO IMPUESTOS MAYOR Y AL MENOR

650.000 43.750 26.000.000

400.000 16.000.000

8.750 350.000

1.058.750 42.350.000

1528 EQUIPOS DE

COMUNICACIÓN Y 1365 CUENTAS POR COBRAR

COMPUTACION A TRABAJADORES
1.750.000 450.000

1540 FLOTA Y EQUIPO 2105 OBLIGACIONES

TRANSPORTE FINANCIERAS

56.800.000 44.000.000

530535 DESCUENTOS
5135 SERVICIOS
COMERCIALES

223.680 274.008 150.000

5205 GASTOS DE
5105 GASTOS DEL PERSONAL
PERSONAL(VENTAS)

650.000 854.000

1225 CERTIFICADOS CDT 5230 SEGURO

1.500.000 850.000
 514010 REGISTRO
5135 UTILES PAPELERIA
MERCANTIL

1.500.000 420.000

514015 TRAMITES Y LICENCIAS

350.000