Taller Tarea2 - 12018A - 951 Jhon y Leonardo

Taller 2: solución de los problemas conceptos
básicos y Estados Financieros
Integrantes:
John Fredy cortes duran
CC. 1075311639
Leonardo Cordon
C.C.88200570
Tutor:
Maria Alexandra García
Grupo:
(212018A_951)
Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Escuela de Ciencias Básicas, Tecnología e Ingeniería (ECBTI)
Marzo de 2021 Cúcuta Norte de Santander
INTRODUCCION
Durante el desarrollo del presente informe se darán a conocer la solución de los tres
ejercicios propuestos en la tarea 2 de contabilidad y costos En estos tres ejercicios, las
preguntas se generarán a través de diario, cuenta T, nómina, Kardex promedio
ponderado, balance de prueba, estado de resultados y balance general. Todo ello con el
fin de encontrar las actividades más rentables para la industria en donde se vea
mayormente destacada la rentabilidad de dicha empresa, con unos costos de producción
al margen de lo necesario así n o tener pérdidas que nos conlleven en futuro al cierre o
al endeudamiento mayor al planificado
Mapa Conceptual: Estados Financieros
SOLUCIÓN PROBLEMA 1:
Taller Anexo -Tarea 2
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo
de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el
método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández
No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=;

Socio No 4 $160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con
la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado
en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$5.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=
SOCIO No 3: Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos
centros de cómputo en madera Ref. Italia $900.000= c/u.; Tres módulos en madera para
biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $1.500.000;
seis (6) sillas Ref. Artec $500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral
$2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000= c/u; Dos (2)
vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$1.080.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la
primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota
débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota
débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.
ENERO 03:
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000
ENERO 04:
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:

FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ENERO 05;
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $2.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.
ENERO 06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO
S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par
ENERO 15:
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del
Banco Popular.
ENERO 16:
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.
ENERO 17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
LIBRO DIARIO
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Zapatico Roto S.A.", NIT999.999.999-
9.Su objeto social sera la comercialización de zapatos de cuero,Tiene como politica consignar diariamente, los
pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado, bajo sitema permanente
Día 1. Los socios aportan en cheque $ 620.000.000 y Activos fijos $405.108.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.025.180.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00
150405 Terreno $ 125.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.380.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 17.800.000,00
1105 Caja $ 620.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.025.180.000,00 $1.025.180.000,00
Dia 2. Se aperturan las cuentas: BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota débito #BB-509. BANCO
POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota débito #BP-878
CONTABILIZACION
1105 Caja $620.000.000,00
11100501 Banco de bogota $310.000.000,00 $180.000,00
11100502 Banco popular $310.000.000,00 $180.000,00
5305 Chequera $360.000,00
SUMAS IGUALES $620.360.000,00 $620.360.000,00
Día 2. Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por
valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran muebles por $4.340.000 para uso de la empresa, FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE
de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $1.736.000,00
2305 gastos por pagar $2.604.000,00
152405 Muebles y enseres $4.340.000,00
SUMAS IGUALES $4.340.000,00 $4.340.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 733.000 FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez
pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $733.000,00
519530 gastos papeleria $733.000,00
SUMAS IGUALES $733.000,00 $733.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos; Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de
la sociedad por $2.500.000, Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 y A Cámara de
comercio por registro mercantil $1.100.000,con cheque de banpopular para un total de $ 4.800.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,$ 27.400.000 a
crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000,00
2205 proveedores nacionales $27.400.000,00
SUMAS IGUALES $27.400.000,00 $27.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $280.851.521,20 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $174.068.391,50
510506 SUELDOS $3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $85.159.760,00
520506 SUELDOS $720.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $85.163.200,00
237005 SALUD $162.844,85
238030 PENSIÓN $162.844,85
SUMAS IGUALES $174.394.081,20 $174.394.081,20
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $19.800.000 Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS
LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
Día 17.- Se vende a credito Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA. A 30 dias $ 32.910.000 LA
INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $21.950.000,00
6135 costo de venta $10.960.000,00
SUMAS IGUALES $32.910.000,00 $32.910.000,00
$ 2.018.874.521,20 $ 2.018.874.521,20
CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 620.000.000,00 $ 620.000.000,00 $ 310.000.000,00 $ 180.000,00 $ 310.000.000,00 $ 180.000,00
$ - $ - $ 13.500.000,00 $ 2.500.000,00 $ 4.800.000,00
$ 1.736.000,00 $ 280.525.831,50
$ 733.000,00 $ 310.000.000,00 $ 285.505.831,50
$ 323.500.000,00 $ 5.149.000,00 $ 24.494.168,50
$ 620.000.000,00 $ 620.000.000,00 $ 318.351.000,00
$ -
130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 21.950.000,00 $ 2.500.000,00
$ 21.950.000,00
$ 21.950.000,00 $ 2.500.000,00
$ 2.500.000,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
DEBE EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 27.400.000,00 $ 6.300.000,00 $ 125.000.000,00 $ 125.000.000,00
$ 10.960.000,00 $ 125.000.000,00
$ 27.400.000,00 $ 17.260.000,00 $ 125.000.000,00
$ 10.140.000,00
$ 125.000.000,00 $ -
$ 125.000.000,00
152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

$ 12.380.000,00 $ 17.800.000,00
$ 4.340.000,00
$ 17.800.000,00
$ 16.720.000,00 $ - $ 17.800.000,00
$ 16.720.000,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 27.400.000,00
$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 27.400.000,00
2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 5.000.000,00 $ 120.000.000,00
$ 2.604.000,00 $ 162.844,85
$ - $ 162.844,85
$ 27.400.000,00
$ - $ 2.604.000,00 $ 162.844,85
$ 2.604.000,00
238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS

$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 13.500.000,00
$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 21.950.000,00
$ 35.450.000,00
$ 162.844,85 $ 1.025.180.000,00 $ 35.450.000,00
510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00
$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00
$ 3.351.121,20 $ 85.159.760,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00
$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00

$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00
519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 733.000,00 $ 720.000,00
$ 720.000,00
$ 733.000,00 $ 720.000,00
$ 733.000,00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

$ 85.163.200,00 $ 180.000,00 $ 6.300.000,00
$ 180.000,00 $ 10.960.000,00
$ 85.163.200,00
$ 85.163.200,00 $ 360.000,00 $ 17.260.000,00
$ 360.000,00 $ 17.260.000,00
NOMINA
NOMINA EMPRESA :_Zapatico Roto S.A.____________________________________________________
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL

SALARIO
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 12 $ 1.600.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 0,52% 12 $ 1.000.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.445.400,00 0,52% 12 $ 400.000,00
DDDDD VIGILANTE $ 877.803,00 $ 106.454.000,00 1,04% 12 $ 351.121,20
VENDEDOR1 VENDEDOR 1 $ 900.000,00 $ 106.454.000,00 6,96% 12 $ 360.000,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR 2 $ 900.000,00 $ 106.454.000,00 6,96% 12 $ 360.000,00
$ 10.177.803,00 $ 425.807.400,00 $ 4.071.121,20
ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.899.400,00 $ 3.351.121,20

VENTAS $ 1.800.000,00 $ 212.908.000,00 $ 720.000,00
$ 4.071.121,20
TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
AUX TRAN 8,33% 1% 8,33%
$ - $ 1.600.000,00 $ 133.280,00 $ 1.332,80 $ 133.280,00
$ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00
$ 42.578.160,00 $ 42.978.160,00 $ 3.580.080,73 $ 35.800,81 $ 3.580.080,73
$ 42.581.600,00 $ 42.932.721,20 $ 3.576.295,68 $ 35.762,96 $ 3.576.295,68
$ 42.581.600,00 $ 42.941.600,00 $ 3.577.035,28 $ 35.770,35 $ 3.577.035,28
$ 42.581.600,00 $ 42.941.600,00 $ 3.577.035,28 $ 35.770,35 $ 3.577.035,28
$ 170.322.960,00 $ 174.394.081,20 $ 14.527.026,96 $ 145.270,27 $ 14.527.026,96
$ 85.159.760,00 $ 88.510.881,20 $ 7.372.956,40 $ 73.729,56 $ 7.372.956,40

$ 85.163.200,00 $ 85.883.200,00 $ 7.154.070,56 $ 71.540,71 $ 7.154.070,56
$ 170.322.960,00
237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL
4,16% 4% 4%
$ 66.560,00 $ 64.000,00 $ 64.000,00 $ 8.352,00
$ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00
$ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00
$ 14.606,64 $ 14.044,85 $ 14.044,85 $ 3.651,66
$ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00
$ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00
$ 169.358,64 $ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66
$ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85 $ 19.311,66

$ 29.952,00 $ 28.800,00 $ 28.800,00 $ 50.112,00
$ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66

CAJA COMP SALARIO PAGADO
4%
$ 64.000,00 $ 1.472.000,00
$ 40.000,00 $ 920.000,00
$ 16.000,00 $ 42.946.160,00
$ 14.044,85 $ 42.904.631,50
$ 14.400,00 $ 42.912.800,00
$ 14.400,00 $ 42.912.800,00
$ 162.844,85 $ 174.068.391,50
$ 134.044,85 $ 88.242.791,50
$ 28.800,00 $ 85.825.600,00
$ 174.068.391,50
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 174.231.236,35
237005 SALUD $ 162.844,85
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 162.844,85
237010 ARL $ 69.423,66
238030 PENSIÓN $ 162.844,85
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 14.527.026,96
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 145.270,27
2520 PRIMAS $ 14.527.026,96
2525 VACACIONES $ 169.358,64
510506 SUELDOS $ 3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $ 85.159.760,00
510530 CESANTIAS $ 7.372.956,40
510533 INTERESES CESAN $ 73.729,56
510536 PRIMA $ 7.372.956,40
510539 VACACIONES $ 139.406,64
510568 APORTES ARL $ 19.311,66
510570 APORTES PENCION $ 134.044,85
520506 SUELDOS $ 720.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 85.163.200,00
520530 CESANTIAS $ 7.154.070,56
520536 PRIMA $ 7.154.070,56
520539 VACACIONES $ 29.952,00
520568 APORTES ARL $ 50.112,00
$ 204.157.877,40 $ 204.157.877,40
KARDEX PROMEDIO
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO Zapato MODELO Alpha Ref.6325

MARCA Alpha CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00
ene-17 venta 50 $ 40.000,00 $ 2.000.000,00 70 $ 40.000,00 $ 2.800.000,00 $ 80.000

ARTICULO Zapato MODELO Boston Ref.566

MARCA Boston CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ene-06 COMPRA 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00
ene-17 venta 30 $ 32.000,00 $ 960.000,00 70 $ 32.000,00 $ 2.240.000,00 $ 65.000

ARTICULO Zapato MODELO Ref. PP030

MARCA Velco CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 160.000
ARTICULO Zapato MODELO Ref.7104

MARCA Manhatan CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 50.000,00 $ 4.500.000,00 30 $ 50.000,00 $ 1.500.000,00 $ 110.000
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

ARTICULO Zapato MODELO Ref.104

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 $ 90.000
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 27.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 27.400.000,00
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 13.500.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.500.000,00
6135 costo de venta $ 6.300.000,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 21.950.000,00
6135 costo de venta $ 10.960.000,00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA: ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
FECHA: Marzo 2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 449.302.608,50
1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.140.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 34.520.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.604.000,00
2370 Seguridad social salud $ 162.844,85
2380 Seguridad social Pension $ 162.844,85
3115 Aporte Social $ 1.025.180.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35.450.000,00
5105 Gastos de personal $ 88.510.881,20
5110 Honorarios $ 2.500.000,00
5140 Gastos legales $ 2.300.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 733.000,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 360.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 17.260.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.090.959.689,70 $ 1.090.959.689,70
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA :ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
FECHA: MARZO 2021
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35.450.000,00
Costo de ventas $ (17.260.000,00)
Utilidad bruta $ 18.190.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 174.394.081,20
Honorarios $ 2.500.000,00
Gastos legales $ 2.300.000,00
Diversos $ 733.000,00
Total gastos operacionales $ 179.927.081,20
Gastos no operacionales
Financieros $ 360.000,00
$ 360.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (162.097.081,20)

BALANCE GENERAL
EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA :MARZO 2021
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 449.302.608,50
Clientes (CxC) $ 21.950.000,00 Prtoveedores nacionales $ 27.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.604.000,00
$ 473.752.608,50 retenciones y Aportes de nomina $ 325.689,70
Inventarios $ 10.140.000,00
Total Activo Corriente $ 483.892.608,50 Total pasivo Corriente $ 30.329.689,70
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.025.180.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio -162.097.081,20
equipo de Oficina $ 34.520.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 863.082.918,80
Total Activo no Corriente $ 409.520.000,00
TOTAL ACTIVO $ 893.412.608,50 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893.412.608,50
ANALISIS:
En la empresa Zapatico Roto S.A. en cuanto a sus estados financieros, en el
balance general se puedo determinar que los resultados arrojados son equivalentes lo
cual es un punto a favor, ya que se ha realizado un efectivo estudio de gastos,
ganancias y costos haciendo uso del libro diario, la nómina y el kardex, determinando
que se poseen un activo corriente favorable, además de ello las adquisiciones de
inmueble le dan un valor rentable, que en caso de ser vendido se recuperaría parte de
la inversión con posibilidad de incremento en su valoración. En el Kardex la empresa
realizo una serie de ventas favorables es decir, durante el tiempo estipulado a la
primera quincena ya se había obtenido parte de la inversión principal en la compra pero
si observamos el balance general podemos determinar que esto no fue suficiente
debido que los costos y gastos generaron que la empresa no tuviera una utilidad
causando una disminución al patrimonio, siendo que aunque no causo perdidas
mayores tampoco significo ser rentable, debido a que su inversión fue alta y no se
obtuvo una utilidad sino más bien una pérdida del ejercicio de 162.097.081,20.
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como
objeto social la comercialización de productos químicos para la industria, lo que
implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no
fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández
Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $150.000.000
Socio No. 2…….………………………………………… $130.000.000
Socio No. 3……..…………………………………………..$160.000.000
Socio No. 4……..………………………………………….:$100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
cédula catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en
300 millones de pesos. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”,
CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno en $2.500.000; Una
camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $55.000.000
SOCIO 3: 10 estantes en madera a $700.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a
$600.000= c/u; 20 exhibidores de ropa multialambre, a $200.000= c/u
SOCIO No. 4 Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $2.500.000, una biblioteca en
madera Ref. Artecto $1.200.000; una mesa en madera para juntas por $1.000.000 y
seis sillas Ref. Artecto a $200.000 c/u.
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra
una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $250.500
mediante nota débito #BC-892.
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $250.500 mediante
nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE &
ESPACIO LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banco de bogota.
ENERO 3.
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1,000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877,803
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.500.000
un vendedor con sueldo mensual de $1.300.000
ENERO 4.
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $350.000 c/u
Un (1) escritorio tipo secretaria ref. Cedro a $850.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $750.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Banco de Bogota y el saldo crédito a 30 días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen

simplificado) por:
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $1.500 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Banco de Bogota
ENERO 5.
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la
sociedad por $3.000.000 con ch. No.___ de Banco Popular
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.250.000 con ch.#___
Banco Popuar
A Cámara de comercio por registro mercantil $950.000, con ch.#___ Banco Popular
ENERO 6.
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago a credito 30 dias:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $8.200 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $48.000 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $3.000 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $2.000 c/k
ENERO 15.
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques
del Banco Popular.
ENERO 16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga de contado con Ch.
546892 Banco de Colombia . Valor recibido se consigna en Banco de Bogotá.
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $6.500 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $6,000 c/k

ENERO 17.
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. A crédito 30 días.
1.000 kilos de burolock Ref.2220 a $13.500 c/k.
800 kilos de C-104 ref.218 a $16.200 c/K
500 kilos de Cloruro de bario a $96.000 c/k
LIBRO DIARIO
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "siempre estudiando S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS QUIMICOS PARA LAS
INDUSTRIAS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Día 1. Los socios aportan en cheque $ 540.000.000 y Activos fijos $ 381.100.000

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $921.100.000,00
151605 Edificio $ 150.000.000,00
150405 Terreno $ 150.000.000,00
154008 Vehiculos $ 55.000.000,00
1105 Caja $ 540.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 921.100.000,00 $921.100.000,00
Dia 2. Se da apertura a las cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por valor de $250.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO POPULAR -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por $250.500 mediante nota débito #BA-2159
CONTABILIZACION
1105 Caja $540.000.000,00
11100501 Banco de bogota $324.000.000,00 $250.500,00
11100502 Banco popular $216.000.000,00 $250.500,00
5305 Chequera $501.000,00
SUMAS IGUALES $540.501.000,00 $540.501.000,00
Día 2. se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de
$5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banco de bogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se realizan compras para uso de la empresa por un monto de $ 5.55.000 ACT. 7548 de DISTRIOFICINAS
LTDA.: cancelando el 50% con cheque Banco Bogota $ 2.775.000 y la diferencia a 30 dias.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2.775.000,00
SUMAS IGUALES $5.550.000,00 $5.550.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $ 445.000 con FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $445.000,00
SUMAS IGUALES $445.000,00 $445.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $5.200.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $5.200.000,00
511025 honorarios $ 3.000.000,00
514010 registro mercantil $ 950.000,00
SUMAS IGUALES $ 5.200.000,00 $5.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta por un monto total de $ 70.400.000, a crédito 30 DIAS,FACT.27584 de
CYQUIM DE COLOMBIA LTDA, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $70.400.000,00 $70.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 5.147.901,60 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.915.757,90
510506 SUELDOS $3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $85.163,20
520506 SUELDOS $720.000,00
237005 SALUD $162.844,85
238030 PENSIÓN $162.844,85
SUMAS IGUALES $4.241.447,60 $4.241.447,60
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $ 11.400.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $11.400.000,00
6135 costo de venta $4.800.000,00
SUMAS IGUALES $16.200.000,00 $16.200.000,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 74.460.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $36.560.000,00
SUMAS IGUALES $111.020.000,00 $111.020.000,00
$ 1.677.157.447,60 $ 1.677.157.447,60
CUENTAS T

$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 324.000.000,00 $ 250.500,00 $ 216.000.000,00 $ 250.500,00
$ - $ - $ 11.400.000,00 $ 2.500.000,00 $ 5.200.000,00
$ 2.775.000,00 $ 3.915.757,90
$ 445.000,00 $ 216.000.000,00 $ 9.366.257,90
$ 335.400.000,00 $ 5.970.500,00 $ 206.633.742,10
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 329.429.500,00
$ -

$ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ 74.460.000,00
$ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ 2.500.000,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
DEBE LA EMPRESA
$ 70.400.000,00 $ 4.800.000,00 $ 150.000.000,00 $ 150.000.000,00
$ 36.560.000,00 $ 150.000.000,00
$ 70.400.000,00 $ 41.360.000,00 $ 150.000.000,00
$ 29.040.000,00
$ 150.000.000,00 $ -
$ 150.000.000,00
$ 5.900.000,00 $ 15.200.000,00
$ 5.550.000,00
$ 15.200.000,00
$ 11.450.000,00 $ - $ 15.200.000,00
$ 11.450.000,00
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00
$ 70.400.000,00
$ 2.775.000,00 $ 162.844,85
$ - $ 162.844,85
$ - $ 2.775.000,00 $ 162.844,85
$ 2.775.000,00
238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO

$ 162.844,85 $ 921.100.000,00 $ 11.400.000,00
$ 162.844,85 $ 921.100.000,00 $ 74.460.000,00
$ 85.860.000,00
$ 162.844,85 $ 921.100.000,00 $ 85.860.000,00

$ 3.351.121,20 $ 85.163,20
$ 3.351.121,20 $ 85.163,20
$ 3.351.121,20 $ 85.163,20

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00
$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00
$ 445.000,00 $ 720.000,00
$ 720.000,00
$ 445.000,00 $ 720.000,00
$ 445.000,00
$ 85.163,20 $ 250.500,00 $ 4.800.000,00
$ 250.500,00 $ 36.560.000,00
$ 85.163,20
$ 85.163,20 $ 501.000,00 $ 41.360.000,00
$ 501.000,00 $ 41.360.000,00
NOMINA
NOMINA EMPRESA :__________SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S___________________________________
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 12

BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 0,52% 12
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 0,52% 12
DDDDD VIGILANTE $ 877.803,00 $ 106.454,00 1,04% 12
VENTAS VENDEDOR 1 $ 900.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12
VENDEDOR 2 VENDEDOR 2 $ 900.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12
$ 10.177.803,00 $ 425.816,00
ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.908,00

VENTAS $ 1.800.000,00 $ 212.908,00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1%
$ 1.600.000,00 $ - $ 1.600.000,00 $ 133.280,00 $ 1.332,80
$ 1.000.000,00 $ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00
$ 400.000,00 $ 42.581,60 $ 442.581,60 $ 36.867,05 $ 368,67
$ 351.121,20 $ 42.581,60 $ 393.702,80 $ 32.795,44 $ 327,95
$ 360.000,00 $ 42.581,60 $ 402.581,60 $ 33.535,05 $ 335,35
$ 360.000,00 $ 42.581,60 $ 402.581,60 $ 33.535,05 $ 335,35
$ 4.071.121,20 $ 170.326,40 $ 4.241.447,60 $ 353.312,59 $ 3.533,13
$ 3.351.121,20 $ 85.163,20 $ 3.436.284,40 $ 286.242,49 $ 2.862,42

$ 720.000,00 $ 85.163,20 $ 805.163,20 $ 67.070,09 $ 670,70
$ 4.071.121,20 $ 170.326,40
237005 238030
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN
8,33% 4,16% 4% 4%
$ 133.280,00 $ 66.560,00 $ 64.000,00 $ 64.000,00
$ 83.300,00 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
$ 36.867,05 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00
$ 32.795,44 $ 14.606,64 $ 14.044,85 $ 14.044,85
$ 33.535,05 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00
$ 33.535,05 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00
$ 353.312,59 $ 169.358,64 $ 162.844,85 $ 162.844,85
$ 286.242,49 $ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85

$ 67.070,09 $ 29.952,00 $ 28.800,00 $ 28.800,00
$ 162.844,85 $ 162.844,85
237010
ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4%
$ 8.352,00 $ 64.000,00 $ 1.472.000,00
$ 5.220,00 $ 40.000,00 $ 920.000,00
$ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 410.581,60
$ 3.651,66 $ 14.044,85 $ 365.613,10
$ 25.056,00 $ 14.400,00 $ 373.781,60
$ 25.056,00 $ 14.400,00 $ 373.781,60
$ 69.423,66 $ 162.844,85 $ 3.915.757,90
$ 19.311,66 $ 134.044,85 $ 3.168.194,70

$ 50.112,00 $ 28.800,00 $ 747.563,20
$ 69.423,66 $ 3.915.757,90
CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.078.602,75
237005 SALUD $ 162.844,85
237010 ARL $ 69.423,66
238030 PENSIÓN $ 162.844,85
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 353.312,59
2520 PRIMAS $ 353.312,59
2525 VACACIONES $ 169.358,64
510506 SUELDOS $ 3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
510530 CESANTIAS $ 286.242,49
510536 PRIMA $ 286.242,49
510539 VACACIONES $ 139.406,64
510568 APORTES ARL $ 19.311,66
510572 CAJA DE COMPENSACION
$ 134.044,85
520506 SUELDOS $ 720.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
520530 CESANTIAS $ 67.070,09
520533 INTERESES CESAN $ 670,70
520536 PRIMA $ 67.070,09
520539 VACACIONES $ 29.952,00
520568 APORTES ARL $ 50.112,00
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 28.800,00
$ 5.516.077,89 $ 5.516.077,89
KARDEX PROMEDIO
EMPRESA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA

ARTICULO QUIMICO MODELO REF 2220

MARCA BUROLOCK CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 1000 $ 6.000,00 $ 6.000.000,00 500 $ 6.000,00 $ 3.000.000,00 $ 13.500

ARTICULO QUIMICOS MODELO REF.218

MARCA C-104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00
ene-17 venta 800 $ 8.200,00 $ 6.560.000,00 200 $ 8.200,00 $ 1.640.000,00 $ 16.200

ARTICULO QUIMICO MODELO REF00

MARCA CLORURO DE BARIO CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00
ene-17 venta 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 $ 96.000

MARCAHEXAMETAFOSFATO DE SODIOCANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00
ene-16 VENTA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 6.500


MARCA PHREEGUARD CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00
ene-16 VENDE 600 $ 2.000,00 $ 1.200.000,00 200 $ 2.000,00 $ 400.000,00 $ 6.000
CONTABILIZACION
DIA 6,
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 11.400.000,00
6135 costo de venta $ 4.800.000,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $ 74.460.000,00
6135 costo de venta $ 36.560.000,00
EMPRESA :SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S.

NIT999.999.999-9
FECHA: MARZO 2021
1110 Bancos $ 536.063.242,10
1305 Clientes (CxC) $ 74.460.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1504 terrenos $ 150.000.000,00
1516 Edificios $ 150.000.000,00
1540 Vehiculos $ 55.000.000,00
3115 Aporte Social $ 921.100.000,00
5110 Honorarios $ 3.000.000,00
5140 Gastos legales $ 2.200.000,00
5205 Gastos de personal $ 805.163,20
SUMAS IGUALES. $ 1.080.460.689,70 $ 1.080.460.689,70
EMPRESA :SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

NIT999.999.999-9
FECHA:MARZO 2021
Ventas netas $ 85.860.000,00
Costo de ventas $ (41.360.000,00)
Gastos:
Diversos $ 445.000,00
$ 501.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 34.112.552,40

BALANCE GENERAL
EMPRESA :SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA: MARZO 2021
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 536.063.242,10
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 150.000.000,00 Capital social $ 921.100.000,00
edificios $ 150.000.000,00 Utilidad del ejercicio 34.112.552,40
Flota de Transporte $ 55.000.000,00 Total Patrimonio $ 955.212.552,40
TOTAL ACTIVO $ 1.028.713.242,10 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.028.713.242,10
ANALISIS
En la empresa Siempre Estudiando S.A.S se determina que es bastante rentable,

puesto que al realizar la revisión del balance general y los estados de resultado se
obtuvo una utilidad del ejercicio de 34.11.552,40 lo cual genera un aumento
considerable al patrimonio tomando en cuenta, que no genero gastos mayores que
causaran una perdida, además se observó en la realización del kardex que durante el
tiempo planteado la empresa realizo ventas significativas, lo cual nos indica que el
producto que trabaja la empresa tiene una alta demanda, obteniendo así una ganancia
considerable, cubriendo todo los costos incluyendo la nómina de empleados
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como
objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja
costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el
método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramírez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $170.000.000; Socio No. 2 $150.000.000
Socio No. 3 $160.000.000; Socio No 4 $120.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado
con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali,
avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en
$25.000.000; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u; Dos
centros de cómputo en madera Ref. Italia $800.000= c/u.; Tres módulos en madera
para biblioteca Ref. Remanso $900.000= c/u., Una mesa en madera para juntas
$600.000; seis (6) sillas Ref. Artec $200.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref.
Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $200.000= c/u; Dos (2)
vitrinas metálicas Ref. IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$750.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la
primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra
una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $175.000
mediante nota débito #BB-509.
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $175.000 mediante
nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.
ENERO 3.
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000
ENERO 4.
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $550.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $550.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ENERO 5.
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $4.000.000 con ch. No.___ de Banco popular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___
Banco popular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banco popular.
ENERO 6
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO
S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u
100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u
ENERO 15.
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques
del Banco Popular.
ENERO 16.
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Valor. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.
ENERO 17.
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados
· Balance General.
LIBRO DIARIO
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial " BOLSOS COLOMBIA S.A.S",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la comercialización de bolsos en cuero, ,Tiene como politica consignar
diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado bajo sistema permanente
Día 1. Los socios aportan en cheque $ 600.000.000 y Activos fijos $

CONTABILIZACION
3115 Aportes sociales $1.017.750.600,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00
150405 Terreno $ 125.000.000,00
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00
1105 Caja $ 600.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.017.750.600,00 $1.017.750.600,00
Dia 2. Se da apertura a las cuentas corrientes :
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por valor de $175.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50
esqueletos para cheques por $175.000 mediante nota débito #BP-878
CONTABILIZACION
1105 Caja $600.000.000,00
11100501 Banco de bogota $300.000.000,00 $175.000,00
11100502 Banco popular $300.000.000,00 $175.000,00
5305 Chequera $350.000,00
SUMAS IGUALES $600.350.000,00 $600.350.000,00
Día 2. Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por
valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $3.750.000,00
SUMAS IGUALES $3.750.000,00 $3.750.000,00
Día 4.- Se compran los muebles para uso de la empresa FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad
de CARLOS HERNAN ROBLE cancelando el 40% con cheque ban bogota $ 2.760.000 y la diferencia a 30 dias
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2.760.000,00
SUMAS IGUALES $6.900.000,00 $6.900.000,00
Día 4.- Se compra papeleria FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez por $ 592.000
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $592.000,00
SUMAS IGUALES $592.000,00 $592.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $ 8.300.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $8.300.000,00
511025 honorarios $ 4.000.000,00
514010 registro mercantil $ 1.800.000,00
SUMAS IGUALES $ 8.300.000,00 $8.300.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 32.000.000 , a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.
CONTABILIZACION
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $ 4.050.326,40 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $3.739.926,40
510506 SUELDOS $2.920.000,00
520506 SUELDOS $960.000,00
237005 SALUD $155.200,00
238030 PENSIÓN $155.200,00
SUMAS IGUALES $4.050.326,40 $4.050.326,40
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $ 13.700.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $13.700.000,00
6135 costo de venta $6.750.000,00
SUMAS IGUALES $20.450.000,00 $20.450.000,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 2.900.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
6135 costo de venta $13.140.000,00
SUMAS IGUALES $41.040.000,00 $41.040.000,00
$ 1.735.182.926,40 $ 1.735.182.926,40
CUENTAS T

$ 600.000.000,00 $ 600.000.000,00 $ 300.000.000,00 $ 175.000,00 $ 300.000.000,00 $ 175.000,00
$ - $ - $ 13.700.000,00 $ 3.750.000,00 $ 8.300.000,00
$ 2.760.000,00 $ 3.739.926,40
$ 592.000,00 $ 300.000.000,00 $ 12.214.926,40
$ 313.700.000,00 $ 7.277.000,00 $ 287.785.073,60
$ 600.000.000,00 $ 600.000.000,00 $ 306.423.000,00
$ -

$ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ 27.900.000,00
$ 27.900.000,00 $ 3.750.000,00
$ 3.750.000,00
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
DEBE EMPRESA
$ 32.000.000,00 $ 6.750.000,00 $ 125.000.000,00 $ 125.000.000,00
$ 13.140.000,00 $ 125.000.000,00
$ 32.000.000,00 $ 19.890.000,00 $ 125.000.000,00
$ 12.110.000,00
$ 125.000.000,00 $ -
$ 125.000.000,00

$ 11.000.600,00 $ 11.750.000,00
$ 6.900.000,00
$ 11.750.000,00
$ 17.900.600,00 $ - $ 11.750.000,00
$ 17.900.600,00

$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00 $ - $ 32.000.000,00
$ 25.000.000,00 $ 120.000.000,00
$ 32.000.000,00

$ 4.140.000,00 $ 155.200,00
$ - $ 155.200,00
$ - $ 4.140.000,00 $ 155.200,00
$ 4.140.000,00
238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS
$ 155.200,00 $ 1.017.750.600,00 $ 13.700.000,00
$ 155.200,00 $ 1.017.750.600,00 $ 27.900.000,00
$ 41.600.000,00
$ 155.200,00 $ 1.017.750.600,00 $ 41.600.000,00

$ 2.920.000,00 $ 85.163,20
$ 2.920.000,00 $ 85.163,20
$ 2.920.000,00 $ 85.163,20

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00
$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00

$ 4.000.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.500.000,00
$ 592.000,00 $ 960.000,00
$ 960.000,00
$ 592.000,00 $ 960.000,00
$ 592.000,00

$ 85.163,20 $ 175.000,00 $ 6.750.000,00
$ 175.000,00 $ 13.140.000,00
$ 85.163,20
$ 85.163,20 $ 350.000,00 $ 19.890.000,00
$ 350.000,00 $ 19.890.000,00
NOMINA
NOMINA EMPRESA :___BOLSOS COLOMBIA S.A.S______________________________________________________
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
AAAAAA GERENTE $ 3.500.000,00 0,52% 12

BBBBBB ASISTENTE $ 1.900.000,00 0,52% 12
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 0,52% 12
DDDDD VIGILANTE $ 900.000,00 $ 106.454,00 1,04% 12
VENTAS VENDEDOR 1 $ 1.200.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12
VENDEDOR 2 VENDEDOR 2 $ 1.200.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12
$ 9.700.000,00 $ 425.816,00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS

SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33%
$ 1.400.000,00 $ - $ 1.400.000,00 $ 116.620,00 $ 1.166,20 $ 116.620,00
$ 760.000,00 $ - $ 760.000,00 $ 63.308,00 $ 633,08 $ 63.308,00
$ 400.000,00 $ 42.581,60 $ 442.581,60 $ 36.867,05 $ 368,67 $ 36.867,05
$ 360.000,00 $ 42.581,60 $ 402.581,60 $ 33.535,05 $ 335,35 $ 33.535,05
$ 480.000,00 $ 42.581,60 $ 522.581,60 $ 43.531,05 $ 435,31 $ 43.531,05
$ 480.000,00 $ 42.581,60 $ 522.581,60 $ 43.531,05 $ 435,31 $ 43.531,05
$ 3.880.000,00 $ 170.326,40 $ 4.050.326,40 $ 337.392,19 $ 3.373,92 $ 337.392,19
237005 238030 237010

VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4,16% 4% 4% 4%
$ 58.240,00 $ 56.000,00 $ 56.000,00 $ 7.308,00 $ 56.000,00 $ 1.288.000,00
$ 31.616,00 $ 30.400,00 $ 30.400,00 $ 3.967,20 $ 30.400,00 $ 699.200,00
$ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 410.581,60
$ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 3.744,00 $ 14.400,00 $ 373.781,60
$ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 484.181,60
$ 19.968,00 $ 19.200,00 $ 19.200,00 $ 33.408,00 $ 19.200,00 $ 484.181,60
$ 161.408,00 $ 155.200,00 $ 155.200,00 $ 83.923,20 $ 155.200,00 $ 3.739.926,40
ADMINISTRACION $ 7.300.000,00 $ 212.908,00 $ 2.920.000,00
VENTAS $ 2.400.000,00 $ 212.908,00 $ 960.000,00
$ 3.880.000,00
$ 85.163,20 $ 3.005.163,20 $ 250.330,09 $ 2.503,30 $ 250.330,09 $ 121.472,00

$ 85.163,20 $ 1.045.163,20 $ 87.062,09 $ 870,62 $ 87.062,09 $ 39.936,00
$ 170.326,40
$ 116.800,00 $ 116.800,00 $ 17.107,20 $ 116.800,00 $ 2.771.563,20

$ 38.400,00 $ 38.400,00 $ 66.816,00 $ 38.400,00 $ 968.363,20
$ 155.200,00 $ 155.200,00 $ 83.923,20 $ 3.739.926,40

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3.895.126,40
237005 SALUD $ 155.200,00
237010 ARL $ 83.923,20
238030 PENSIÓN $ 155.200,00
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 337.392,19
2520 PRIMAS $ 337.392,19
2525 VACACIONES $ 161.408,00
510506 SUELDOS $ 2.920.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
510530 CESANTIAS $ 250.330,09
510536 PRIMA $ 250.330,09
510539 VACACIONES $ 121.472,00
510568 APORTES ARL $ 17.107,20
520506 SUELDOS $ 960.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
520530 CESANTIAS $ 87.062,09
520533 INTERESES CESAN $ 870,62
520536 PRIMA $ 87.062,09
520539 VACACIONES $ 39.936,00
520568 APORTES ARL $ 66.816,00
$ 5.284.215,90 $ 5.284.215,90
KARDEX PROMEDIO

ARTICULO Bolso MODELO Ref. 6325

MARCA Alpha CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidadcosto unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00 120 $ 60.000,00 $ 7.200.000,00
ene-17 venta 50 $ 60.000,00 $ 3.000.000,00 70 $ 60.000,00 $ 4.200.000,00 $ 120.000

ARTICULO Bolsos MODELO Ref. 566

MARCA Boston CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00 100 $ 38.000,00 $ 3.800.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.000,00 $ 1.140.000,00 70 $ 38.000,00 $ 2.660.000,00 $ 80.000

ARTICULO Bolsos MODELO Rep. PP030

MARCA Velco CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 90.000,00 $ 9.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 195.000
ARTICULO Bolsos MODELO __Ref. 7104________

MARCA Manhatan CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00 120 $ 55.000,00 $ 6.600.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.000,00 $ 4.950.000,00 30 $ 55.000,00 $ 1.650.000,00 $ 110.000
ARTICULO Bolsos MODELO _________Ref.104

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00 $ 95.000
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada
$ 32.000.000,00
por la empresa
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 13.700.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la$ emp
13.700.000,00
6135 costo de venta $ 6.750.000,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar $clientes
27.900.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la$ emp
27.900.000,00
6135 costo de venta $ 13.140.000,00
EMPRESA: BOLSOS COLOMBIA S.A.S

NIT: 999.999.999-9
FECHA: MARZO2021
1110 Bancos $ 594.208.073,60
1305 Clientes (CxC) $ 27.900.000,00
1330 Anticipos $ 3.750.000,00
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
3115 Aporte Social $ 1.017.750.600,00
5110 Honorarios $ 4.000.000,00
5140 Gastos legales $ 4.300.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.095.801.000,00 $ 1.095.801.000,00

NIT:999.999.999-9
FECHA: MARZO 2021
Ventas netas $ 41.600.000,00
Costo de ventas $ (19.890.000,00)
Gastos:
Diversos $ 592.000,00
$ 350.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.417.673,60

BALANCE GENERAL

NIT:999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA:MARZO 2021
ACTIVOS PASIVOS
Bancos $ 594.208.073,60
Activo no Corriente
PATRIMONIO
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social $ 1.017.750.600,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio 8.417.673,60
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 1.026.168.273,60
TOTAL ACTIVO $ 1.062.618.673,60 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.062.618.673,60
ANALISIS
En la empresa Bolsos Colombia S.A.S, al realizar el estudio y análisis de los diferentes

balances y estados generales desde el inicio con los aportes sociales hasta las ventas
realizadas en el transcurso de su primera quincena se obtuvo una utilidad de
8.417.63,60, la cual aunque no genero perdidas sino más bien aporte al patrimonio,
esta tiene un total de gastos operacionales bastante significativos, sin contar su
inversión por parte de los socios, lo cual nos indica que es una empresa solida pero no
con altos índices de rentabilidad a corto plazo como se planteó en este ejercicio.
CUADRO COMPARATIVO
PROBLEMAS UTILIDAD DEL GASTOS

CAPITAL SOCIAL
DESARROLLADOS EJERCICIO OPERACIONALES
Punto1: Zapatico
$ -162.097.081,20 $ 179.927.081,20 $ 1.025.180.000,00
Roto S.A.S
Punto 2: Siempre
$ 34.112.552,40 $ 9.886.447,60 $ 921.100.000,00
Estudiando S.A.S
Punto 3: Bolsos
$ 8.417.673,60 $ 12.942.326.40 $1.017.750.600,00
Colombia S.A.S.
¿Cuál de los tres problemas es más rentable para una empresa?
Basándose en el análisis de los tres ejercicios el más rentable es el del punto 2 de la

empresa: Siempre Estudiando S.AS. Debido a que tiene una utilidad más alta en
comparación al ejercicio tres, esto debido a que el primer ejercicio genera perdida no
utilidad, además de estos los gastos operacionales son bastante bajos a comparación
con el ejercicio 1 y 3, con un capital social menor, siendo la empresa con mayor
rentabilidad de los tres ejercicios planteados.
CONCLUSIONES
Gracias a este trabajo he aprendido más sobre el curso y lo que he hecho en esta
actividad me ha permitido adquirir un conocimiento que es vital para nuestra futura
carrera, porque será importante para nuestros ingresos actuales y futuros lo cual es
fundamental. Al formular el tema, podemos determinar si la empresa ha generado
ganancias o pérdidas, y podemos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro
capital de manera precisa y confiable. (LEONARDO CORDON)
A dar término al presente informe se pudo apreciar que con el conocimiento de los
estados financieros se aumenta nuestra comprensión de la contabilidad de costos, la
cual es un conjunto de medios que nos permite organizar las finanzas de una
empresa mediante la recolección de información económica. Siendo útil como indicador
del estado de la empresa, como motor y guía para la toma y gestión de decisiones de
la misma. También se puede identificar y utilizar el contenido relacionado con los tipos
de costos, tipos de empresas y sus productos y asistir en el registro de datos contables,
determinando su naturaleza, propósito e importancia.(JOHN CORTES)
BIBLIOGRAFÍA
o Pedro P. Chapí Choque. Contabilidad General; Sobre los Estados financieros,

2004, edit. San Marcos
o Ulises Montoya Manfredi. El Derecho de sociedades; Estados financieros y
Aplicación de Utilidades, 2004 edit. Jurídica Grijley

Taller Tarea2 - 12018A - 951 Jhon y Leonardo

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Taller 2: solución de los problemas conceptos

básicos y Estados Financieros

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Taller Anexo -Tarea 2

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez

APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO

Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=;

Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 620.000.000 y Activos fijos $405.108.000

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS

152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES FABRICA

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO FABRICADOS

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

$ 2.500.000,00 $ 1.100.000,00 $ 1.200.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.899.400,00 $ 3.351.121,20

$ 85.159.760,00 $ 88.510.881,20 $ 7.372.956,40 $ 73.729,56 $ 7.372.956,40

$ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85 $ 19.311,66

$ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

ARTICULO Zapato MODELO Alpha Ref.6325

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

ARTICULO Zapato MODELO Boston Ref.566

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

ARTICULO Zapato MODELO Ref. PP030

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

ARTICULO Zapato MODELO Ref.7104

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

ARTICULO Zapato MODELO Ref.104

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

EMPRESA: ZAPATICO ROTO S.A.

EMPRESA :ZAPATICO ROTO S.A.

Total gastos operacionales $ 179.927.081,20

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (162.097.081,20)

EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.

Total Activo Corriente $ 483.892.608,50 Total pasivo Corriente $ 30.329.689,70

Total Activo no Corriente $ 409.520.000,00

TOTAL ACTIVO $ 893.412.608,50 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893.412.608,50

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen

600 kilos de phreeguard ref.2200 a $6,000 c/k

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 540.000.000 y Activos fijos $ 381.100.000

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR

130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS

238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO

510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00

NOMINA EMPRESA :__________SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S___________________________________

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB

AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 12

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.908,00

$ 3.351.121,20 $ 85.163,20 $ 3.436.284,40 $ 286.242,49 $ 2.862,42

$ 286.242,49 $ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85

NOMINA EMPRESA :SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S_________________________

NOMINA EMPRESA :_BOLSOS COLOMBIA S.A.S____________________________________________________

ARTICULO Bolsos MODELO Ref. 7104______