NOMBRE DEL ESTUDIANTE

SEGUNDO CORTE – ACTIVIDAD NO

TALLER

Muebles YOLI LTDA, fue constituida el 16 de Julio del 2016, con un aportes
entregado por dos socios donde cada uno entrego $80 millones cada uno en
efectivo, los que fueron consignados en el Banco Davivienda en Julio 17/2016.
Su actividad económica es la compra y venta de muebles en general. La
empresa comenzó a realizar su actividad en 1 Agosto del 2016.

Durante el mes de Agosto del 2016 realizo las siguientes operaciones: LLENE
LOS CUADROS ADJUNTOS CON LOS ASIENTOS CONTABLESA

Agosto 1: pago del honorario del abogado Julián Aponte por concepto de la
elaboración de la escritura de constitución por $ 2.000.000, retención en la
fuente del 10%, girando un cheque del banco Davivienda.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 2: Se compro papelería para uso de la empresa por 3 meses a

Papelería Tauro Ltda., por valor de $900.000, retención en la fuente del 2.5%,
IVA del 16%, girando un cheque de Davivienda.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 8: se arrienda local a ARRIENDO CEPEDA y se le pago el mes de

agosto por valor de $ 1.500.000 mas el 16% del IVA, retención en la fuente del
1%, girando un cheque de Davivienda.

codig cuentas debitos creditos

o
Agosto10: se compran 4 escritorios a CARVAJAL S.A $ 400.000 cada uno más
el 16% del IVA, retención en la fuente del 2.5% para pagar a 30 días, para uso
de la empresa.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 12: se compran 4 computadores a $ 1.300.000 cada uno, a los

ALMACENES ÉXITO, mas el 16% de IVA, retención en la fuente del 2.5%,
girando un cheque del Banco Davivienda.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 15: se compran 5 juegos de sala “Sofía” a MUEBLES QUINTERO a

$ 1.300.000 cada uno mas el 16% de IVA, retención en la fuente del 2.5%, para
pagar a 30 días.

codig cuentas debitos creditos

o
INVENTARIOS 000
PROVEEDORES 000

Agosto 16: se venden 2 juegos de sala “Sofía” a Omar Gutiérrez a $ 2.400.000

mas el 16% IVA de contado.

codig cuentas debitos creditos

o
CLIENTES 0000
VENTAS 0000
Agosto 18: compran 10 juegos de alcoba doble “Juri” a CACHACO LTDA a
$ 2.800.000 mas el 16% de IVA, retención en la fuente del 2.5%, de contado.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 25: se venden 5 juegos de alcoba doble “Juri” a MUEBLES OMEGA a $

4.000.000 más el 16% del IVA, retención en la fuente del 2.5% para pagar a
30 días.

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 28: se compra el seguro por incendios a SEGUROS BOLIVAR a 12

meses por valor de $ 2.500.000 mas el 16% de IVA girando un cheque de
Davivienda

codig cuentas debitos creditos

o

Agosto 30: se paga el servicio de luz por valor de $ 400.000 girando un cheque
de Davivienda

codig cuentas debitos creditos

o
Agosto 30: se paga la nomina mensual de:

- secretaria, sueldo: $ 700.000, auxilio de transporte $ 67.000 girando un

cheque de Davivienda

codig cuentas debitos creditos

o

Se pide:

realizar los asientos respectivos de cada una de las transacciones efectuadas

por la empresa.

2.- ELABORE Ejemplo de estado de resultados

COMERCIALIZADORA BARRANQUILLA LINDA LTDA

ESTADO DE
RESULTADOS
A MAYO DE 2016
INGRESOS OPERACIONALES $ 64.250.000

DEVOLUCIONES EN VENTAS -850.000

COSTO DE VENTAS -38.180.000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 25.220.000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $

 Gastos de Personal -4.000.000

Servicios Publicos -1.800.000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 19.420.000

GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios -180.000
Descuentos en Ventas -900.000

INGRESOS NO OPERACIONALES
Descuentos en compras 1.652.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 19.992.000

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -6.597.360

UTILIDAD NETA $ 13.394.640

3.- ELABORE .- Ejemplo de Balance general

COMERCIALIZADORA BARRANQUILLA LINDA LTDA

BALANCE GENERAL A MAYO DE 2016

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE $ PROVEEDORES -

CAJA GENERAL - CUENTAS POR PAGAR 7.100.00

0
 OTRAS CUENTAS POR
BANCOS 334.642.0 PAGAR CLIENTES 850.000
00

INVENTARIO $ 5.300.000 IMPUESTOS POR

PAGAR
IMPUESTO DE RENTA 6.597.360

TOTAL ACTIVO
CORRIENTE $ 339.942.0 TOTAL PASIVO $ 14.547.36
00 0

PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO $
CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES 11.000.00 PATRIMONIO
0
TERRENOS 9.000.000
EQUIPO DE COMPUTO
Y 7.000.000 CAPITAL SOCIAL $ 340.000.0
COMUNICAC 00
RESULTADOS
EQUIPO DE OFICINA 1.000.000 EJERCICIO 13.394.64
ACTUAL 0

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE $ 28.000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 353.394.6
0 40

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO $ 367.942.0 PATRIMONIO $ 367.942.0
00 00