Desarrollo del punto 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja
costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el
método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.

Socios:
No.1 Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández
No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez

Aportes a capital en efectivo

● Socio No. 1 $180.000.000
● Socio No. 2 $150.000.000
● Socio No. 3 $130.000.000
● Socio No. 4 $160.000.000

Aportes en activos
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª
de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.

SOCIO No. 2: computador portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
en $5.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000

SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000 c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $900.000 c/u.; Tres módulos en madera
para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000 c/u., Una mesa en madera para juntas
$1.500.000; seis (6) sillas Ref. Artec $500.000c/u, Un juego de muebles de sala Ref.
Primaveral $2.500.000
 SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000 c/u; 6 mostradores
mixtos para ropa $600.000 c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000 c/u; Dos
(2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000 c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor
de $1.080.000
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas
durante la primera quincena del mes de ENERO.

Enero 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTÁ - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se
compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de
$180.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR - Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en
caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000
mediante nota débito #BP-878

Enero 2.
Se contrató la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50%
con cheque No.___ del Banbogotá.

Enero 3
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de Enero.
● Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
● Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
● Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
● Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
● Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000
Enero 4
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la
empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNÁN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
● Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
● Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
● Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
● Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
● Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
● Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo de crédito a 30
días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez

(Régimen simplificado), por:
● Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
● Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
● Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
● Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
● Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
● Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
● Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
● Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Enero 5
Se cancelan los siguientes gastos:
● Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la
sociedad por $2.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
● Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch.
#___ Banpopular.
 ● A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___
Banpopular.

Enero 6
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FÁBRICA EL PIECITO DE
ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
● 120 bolos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/u
● 100 bolsos Boston ref.566 a $32.000 c/u
● 100 bolsos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/u
● 120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/u
● 120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u

Enero 15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.

Enero 16
Venta fact.001 a ALMACÉN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con
cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de
Bogotá.
● 40 bolsos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/u.
● 90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.

Enero 17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
● 50 bolsos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/u
● 30 bolsos Boston ref. 566 a $65.000 c/u
● 100 bolsos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/u
Libro diario
Registro de transacciones contables en cuentas T
Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
Balance de comprobación
EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN FECHA 22-03-2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 618.951.242,10
1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
Mercancía no fabricada por la
$ 10.140.000,00
1435 empresa
1504 terrenos $ 125.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 36.680.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehículos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000,00
Cuentas corrientes comerciales
$ 3.900.000,00
2305 (CxP)
2370 Seguridad social salud $ 162.844,85
2380 Seguridad social Pensión $ 162.844,85
3115 Aporte Social $ 1.025.180.000,00
Comercio al por mayor y al por
$ 35.450.000,00
4135 menor
5105 Gastos de personal $ 3.436.284,40
5110 Honorarios $ 2.500.000,00
5140 Gastos legales $ 2.300.000,00
5195 Gastos Papelería $ 733.000,00
5205 Gastos de personal $ 805.163,20
5305 Gasto financiero - chequera $-
6135 Compra de Mercancía $ 17.260.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.092.255.689,70 $ 1.092.255.689,70
Estado de resultados

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 22-03-2021
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35.450.000,00
Costo de ventas $-17.260.000,00
Utilidad bruta $ 18.190.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.241.447,60
Honorarios $ 2.500.000,00
Gastos legales $ 2.300.000,00
Diversos $ 733.000,00
Total gastos operacionales $ 9.774.447,60
Gastos no operacionales
Financieros $-
$-
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ 8.415.552,40
Balance General

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA 22-03-2021
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 618.951.242,10
Clientes (CxC) $ 21.950.000,00 Proveedores nacionales $ 27.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.900.000,00
retenciones y Aportes de
$ 643.401.242,10 nómina $ 325.689,70
Inventarios $ 10.140.000,00
Total Activo
Corriente $ 653.541.242,10 Total pasivo Corriente $ 31.625.689,70
Activo no Corriente PATRIMONIO
Propiedad Planta y
equipo
$
Terrenos $ 125.000.000,00 Capital social 1.025.180.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio $ 8.415.552,40
equipo de Oficina $ 36.680.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
$
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio 1.033.595.552,40
Total Activo no
Corriente $ 411.680.000,00
$ TOTAL PASIVO + $
TOTAL ACTIVO 1.065.221.242,10 PATRIMONIO 1.065.221.242,10
DIFERENCIA $0,00