TAREA - 2

CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

LEONEL GUEVARA
C.C 1096203746

No. DE GRUPO.
212018_21

TUTOR.
EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

CONTABILIDAD Y COSTOS

2020
 Contenido
INTRODUCCIÓN...........................................................................................................................................3
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD...................................................................................................................4
1. Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4...................................................................................4
2. Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones de una
empresa industrial.......................................................................................................................................5
2.1. Solución Libro Diario........................................................................................................................5
2.2. Solución Cuentas T...........................................................................................................................8
2.3. Solución Balance de Comprobación.................................................................................................9
2.4. Análisis del ejercicio.......................................................................................................................10
CONCLUSIONES.........................................................................................................................................11
BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................................................12
 INTRODUCCIÓN.

El Presente trabajo corresponde a la Tarea 2 de la unidad 2 del curso de Contabilidad de costos,

donde se analizarán los conceptos fundamentales de la contabilidad en el marco de las normas

legales vigentes, como los conceptos Básicos Contables, las transacciones contables y los

pagos Laborales.

También se afianzan los conceptos de contabilidad mediante la practica manipulando un

simulador para trabajar en un ejemplo real y donde se interprete los códigos del PUC,

naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuenta.

 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.

1. Solución Mapa Balances Financieros.

 2. Solución Punto1 del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones de una
empresa industrial.
Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros
PUNTO 1
 
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será
Promedio ponderado bajo sistema permanente.
 
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández
No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=; Socio No 4
$160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El
lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5.000.000=;
Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=

SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $900.000= c/u.;
Tres módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u.,
Una mesa en madera para juntas $1.500.000;
seis (6) sillas Ref. Artec $500.000=c/u,
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.

SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u;

6 mostradores mixtos para ropa $600.000= c/u;
8 exhibidores de productos textiles, a $250.000= c/u;
Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u;
Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $1.080.000=

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena
del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que
consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS
LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

ene-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE,
(Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),
por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
 
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $2.500.000
con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.
ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor
retenedor) para pago a 30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del
Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

2.1. Solución Libro Diario

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "ZAPATICO ROTO
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la comercialización de calzado de cuero, Tiene
como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
promedio ponderado,
Día 1.       Los socios aportan en cheque $ 620.000.000 y Activos fijos $405.180.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $1.025.180.000,00
151605 Edificio $ 125.000.000,00  
150405 Terreno $ 125.000.000,00  
152805 Equipo de Computo $ 6.080.000,00  
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00  
152405 Muebles y enseres $ 17.800.000,00  
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11.300.000,00  
1105 Caja $ 620.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.025.180.000,00 $1.025.180.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $180.000 Y Banco popular con el saldo de caja $309.820.000 , nos dan
chequera por Valor de $180.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja   $620.000.000,00
11100501 Banco de bogota $310.000.000,00 $180.000,00
11100502 Banco popular $310.000.000,00 $180.000,00
5305 Chequera $360.000,00  
SUMAS IGUALES $620.360.000,00 $620.360.000,00
Día 2.       Se contrata adecuacion oficinas por $5.000.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00  
11100501 Banco de bogota   $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$2.600.000 y la diferencia a 30 dias, $3.900.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota   $2.600.000,00
2305 gastos por pagar   $3.900.000,00
152405 Muebles y enseres $6.500.000,00  
SUMAS IGUALES $6.500.000,00 $6.500.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $733.000 pagando de contado, banbogota.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota   $733.000,00
519530 gastos papeleria $733.000,00  
SUMAS IGUALES $733.000,00 $733.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $4.800.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00  
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00  
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00  
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 27.400.000 , a crédito 30 DIAS, ELABORAR
KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000,00  
2205 proveedores nacionales   $27.400.000,00
SUMAS IGUALES $27.400.000,00 $27.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.235.686 LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $3.909.996,30
510506 SUELDOS $3.351.121,20  
510527 AUX TRANSPORTE $82.282,40  
520506 SUELDOS $720.000,00  
520527 AUX TRANSPORTE $82.282,40  
237005 SALUD   $162.844,85
238030 PENSIÓN   $162.844,85
SUMAS IGUALES $4.235.686,00 $4.235.686,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.500.000 LA INFORMACION SE
TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.500.000,00  
1435 mercancia no fabricada por la empresa   $6.300.000,00
venta de productos no fabricados por la
4135 emp   $13.500.000,00
 6135 costo de venta $6.300.000,00  
SUMAS IGUALES $19.800.000,00 $19.800.000,00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 21.950.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000,00  
1435 mercancia no fabricada por la empresa   $10.960.000,00
venta de productos no fabricados por la
4135 emp   $21.950.000,00
6135 costo de venta $10.960.000,00  
SUMAS IGUALES $32.910.000,00 $32.910.000,00
   
    $ 1.744.418.686,00 $ 1.744.418.686,00
2.2. Solución Cuentas T
2.3. Solución Balance de Comprobación

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE SIEMPRE LISTA LTDA"

NIT 999.999.999-9

BALANCE DE COMPROBACIÓN

FECHA: JUNIO 2020

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1110 Bancos 1.188.840.000  

1305 Clientes (CxC) 22.500.000  

1524 Equipo de oficina 2.600.000  

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 170.000.000  

1528 equipo de computo 10.250.000  

2105 Obligaciones Financieras   65.000.000

2205 Proveedores Nacionales   32.500.000

2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)   7.725.000

3115 Aporte Social   1.280.000.000

4135 Comercio al por mayor y al por menor   81.500.000

510506 Salarios 3.600.000  

5120 Gasto Arrendamiento 1.950.000  

513525 Acueducto 160.000  

513530 Energia 290.000  

513535 Telefono 250.000  

519530 Papeleria 1.100.000  

530505 Gasto financiero - chequera 185.000  

 6205 Compra de Mercancia 65.000.000  

SUMAS IGUALES. 1.466.725.000 1.466.725.000

     

2.4. Análisis del ejercicio

Mediante el desarrollo del ejercicio anterior pudimos identificar diferentes cuentas definidas y

desarrolladas mediante lo propuesto en el PUC como lo son;

Las Cuentas de Activos: 1105 Caja; 1105 Bancos; 1305 CXC Clientes; 1524 Equipos de Oficina;

1435 Mercancía no fabricada por la empresa; 1528 Equipos de cómputo.

Las Cuentas del Pasivo: 2105 Obligaciones Financieras; 2205 Proveedores Nacionales; 2305

Cuentas corrientes comerciales (CXP).

Las Cuentas de Patrimonio: 3115 Aporte Social.

Los Ingresos: 4135 Comercio al por mayor y al por menor.

Los Gastos: 510506 Salarios; 5120 Arrendamientos; 5135 Servicios; 519530 Diversos; 530505

Financieros.

Los Costos de Ventas: 6205 Compra de Mercancía.

Finalmente, para unas sumas iguales resultantes en el balance de comprobación de

$1.466.725.000
 CONCLUSIONES.

Es importante conocer los conceptos básicos contables, como empresa y sus clasificaciones, las

sociedades comerciales, la importante ecuación contables, y el manejo de las transacciones

contables y toda la información en cuanto a pagos Laborales.

Al realizar el ejercicio del estado financiero se afianzaron conceptos, manejo de cuentas del

PUC, tarea que es de suma importancia en cualquier ámbito de la contabilidad.

 BIBLIOGRAFÍA

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Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
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