FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES:
CULQUICONDOR VICENTE HUGO
MECA VIERA MARÍA DE LOS ÁNGELES
PERICHE VEGA CLAUDIA FRANCESCA
PINTADO DOMÍNGUEZ ADA YORSY
SAAVEDRA ABAD AMARILIS BERENICE
VIERA TIMANA PAULO ELISEO

DOCENTE:
RICHARD PRADO MORALES

CURSO:

AUDITORÍA FINANCIERA

GRUPO:
N° 8

PIURA- PERU
2021 - II
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
CLIENTE : BANCO SCOTIABANK
PERIODO : Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2020,
RUBRO : CAJA CHICA

Ref. en
Periodo
los Efectuado
Cubierto, Fecha de
papeles PROCEDIMIENTO por
fecha Terminación
de (Iniciales)
alcance
trabajo

A–2 A. Elabora programa de arqueo de caja 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V

chica.
A -2 B. Se presenta con previo aviso con el 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
encargado de fondos de Caja Chica y
explica el objetivo de la visita.
A-2 C. Obtener un control simultaneo sobre 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
todo el efectivo y valores negociables.
D. Hacer un arqueo al fondo haciendo 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
una lista de su contenido por
denominaciones de billetes y
monedas.
Si ( )
No ( )
A-2 E. Hacer una lista de comprobantes de 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
gasto, cheques y otros documentos
componentes del fondo.
A-3 F. Obtener la firma de custodio del 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
fondo, reconociendo la devolución
del contenido del fondo intacto.
A-4 G. Conciliar el fondo con su saldo según 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
el mayor general.
A-5 H. Verificar el subsiguiente deposito del 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
grueso de cheques examinados.
A-6 I. Elaborar una cédula detalle que 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
refleje el fondo y la persona
responsable de Caja Chica,
verificando que esté debidamente
autorizado(a) por la Administración.
A-7 J. Establece los montos mínimos y 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
máximos autorizados a pagar con los
fondos asignados a la persona
responsable.
A-8 K. Verifica la existencia de fianza, para la 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
persona responsable del fondo.
A-9 L. Procede a efectuar el arqueo en 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
presencia de la persona responsable,
verifica la existencia de efectivo y
A -10 posteriormente la existencia de vales 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
provisionales y definitivos con sus
respectivos documentos de respaldo,
liquidaciones pendientes de
reintegro, cheques de reintegro, etc.
A-11 M. Hace las anotaciones en la cédula de 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
arqueo en forma adecuada y
establece la sumatoria del efectivo,
vales provisionales y definitivos,
cheques pendientes de reintegro, etc.
A-12 N. De existir variaciones, lo manifiesta al 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
encargado para que dé explicaciones
y si persisten, deja la anotación
correspondiente en la cédula,
debiendo reintegrar los fondos, si es
faltante o remesarlo si fuera
sobrante.
A-13 O. Manifiesta la situación encontrada al 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
responsable de Caja Chica y solicita
firmas y sello de conformidad.
A-14 P. Prepara resumen y conclusiones de 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
los arqueos efectuados.
A-15 Q. Prepara informe de observaciones y 31.12.2020 30.03.2021 C.P.V
recomendaciones.
 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE : BANCO SCOTIABANK
PERIODO : DEL 01 .01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2020,
RUBRO : INFORMACIÓN GENERAL

0/N° PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

1 ¿Tiene la empresa un manual de procedimiento SI

contable?

2 ¿Tiene la empresa un Auditor Interno? SI

3 ¿La empresa cuenta con Asesores Contables, SI

tributarios, legales?

4 ¿Todos los comprobantes, informes y estados SI

financieros son revisados y aprobados por
departamento e individuos distintos de
aquellos que han intervenido en su
preparación?

5 ¿Tiene la empresa un departamento de SI

auditoria interna que opere en forma
autónoma?

6 ¿Rinden informes escritos los auditores SI

internos?

7 ¿Revisan los programas de auditoria interna SI

para determinar si son aprobados para llenar su
contenido?

8 ¿Revisan y supervisan el funcionamiento del SI

sistema de control interno en la entidad?

9 ¿Se cuenta con un adecuado plan de SI

entrenamiento al personal que labora en la
compañía, que responda a sus objetivos y
necesidades?

10 ¿Las actividades de control implementadas SI

contribuyen a que la información que utiliza y
genera sea de calidad, pertinente, veraz,
 oportuna, accesible, transparente, objetiva e
independiente?

11 El personal que disfruta de vacaciones ¿es SI

sustituido por alguien durante su ausencia?

12 ¿Se encuentran los asientos de diario SI

debidamente explicados y comprobados?

13 ¿Elaboran estados financieros periódicamente? SI

14 Las acciones y certificados en tesorería ¿Están SI

Hecho P.V.C 30.8.21
controlados convenientemente?
por:
Supervi M.V.M 30.8.21
-sado
por: