UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SAN LUIS POTOSI

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

MATERIA: PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

GASTÓN EDUARDO CRUZ ANDREWS

CLAVE DE ALUMNO: 193345

 ÍNDICE

1.0 Antecedentes y papeles

generares……………………………………3 – 8

1.1 Estados financieros de la

empresa…………………………………….9 - 13

1.1.2. Cuestionario de control

interno……………………………………..14 – 15

1.2 Actas y
contratos…………………………………………16 – 18

Conclusiones………………………………………………………..19
DESPACHO DE AUDITORIA BERMUDEZ S.A.

Calle WINDSOR #13, Col. Lomas 4ta sección, 4442057303

SC-RNAE N° 8510

Descripción de la empresa 2021 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

NOMBRE DE LA ENTIEDAD: DISTRIBUIDORA CRUZ

FECHA DE CREACION: 20/07/2013

SOCIOS Y ACCIONISTAS:

• GASTÓN CRUZ
• KARINA KIBRERA
• MARIA JOSE MALDONADO

GIRO DE LA EMPRESA: CREACION DE CAJAS (CUERPO) PARA RELOJES DE MUÑECA, FABRICADOS A

LA MEDIDA QUE EL CLIENTE INDIQUE, DE MATERIALES METALICOS, ENTRE ELLOS PRECIOSOS Y NO
PRECIOSO (ORO, ACERO INOXIDABLE)

REGIMEN TRIBUTARIO: REGIMEN GENERAL

CAPITAL SOCIAL: 350,000

EXHIBIDO: 280,000

PENDIENTE: 70,000
 1) ENTORNO ECONOMICO DE LA EMPRESA: Su principal competencia recae en empresas de
alto estándar en cuanto a lujo y calidad, tales como CARTIER Y ROLEX, se trabaja sobre
diseños clásicos y acabados de lujo en la fabricación de cajas de relojes (cuerpo del reloj),
también de llevar marketing para la extensión y competencia de su mercado, es decir lo
extiende por medio de redes sociales, medios públicos. se encarga en pocas palabras de
promover marcas, obtener popularidad y reconocimiento.

2) CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA: Esta se basa en la producción de cajas de relojes de

alta calidad con un precio que sea accesible para una gran parte del mercado, con la
intención de competir con las marcas de relojes suizos.

3) REUNIONES Y LLUVIAS DE IDEAS: Las reuniones en conjunto, funcionan para exponer las
ideas del equipo y permiten generar conceptos creativos más completos a través de
esfuerzo de todos

PRINCIPALES CLIENTES:

• BULOVA
• CITIZEN
• FREDRERIQUE CONSTANT

VISIÓN: Nuestra visión está basada en que el cliente reciba un producto terminado con una
calidad por encima de la excelencia, con el objetivo de competir contra las marcas más lujosas
suizas, a un precio más accesible.

VALORES: • VANGUARDIA Renovamos los conceptos buscamos como valor añadido el bien común
y la sostenibilidad. Dotamos de sentido y significado a todos nuestros proyectos. Concebimos
nuestra empresa como una nueva forma de hacer las cosas. • SENTIDO COMÚN Creemos
firmemente que todos estamos conectados. Lo que yo hago afecta por eso fomentamos la propia
responsabilidad y la ajena.
ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
BALANZA GENERAL DEL EJERCICIO 2021
BALANZA GENERAL EJERCICIO 2020
DESPACHO DE AUDITORIA BERMUDEZ S.A.
Calle WINDSOR #13, Col. Lomas 4ta sección, 4442057303
SC-RNAE N° 8510
“DISTRIBUIDORA CRUZ, SA DE CV”
Cuestionario y comentarios adicionales 2021

I. Comentarios adicionales: He auditado los estados financieros consolidados

de DISTRIBUIDORA CRUZ, SA de CV correspondientes al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre del 2021. Estos comprenden los estados
financieros balance general, estado de resultados y la balanza de
comprobación tanto del año 2020, como el más reciente.

II. Estos estados financieros se han preparado de conformidad con las

normas contables de la Organización en mi opinión, estos estados
financieros presentan de manera razonable, en todos los aspectos
materiales, los ingresos y los gastos se han aplicado a las finalidades
propuestas y las transacciones financieras se han hecho de conformidad
con el Reglamento Financiero y la autoridad legislativa pertinente.
 Estados financieros de la empresa

Cuestionario de control interno

N PREGUN SI NO NA Fecha Auditor

TAS
1 ¿Se Si 13/09/22 GCA
preparan
estados
financieros
mensuales?
2 ¿El plazo SI 13/09/22 JBK
para su
preparación
no es
excesivo y
contribuye a
su
emisión
oportuna?
3 ¿Se SI 13/09/22 GCA
preparan
con base en
una balanza
de
comprobació
n
previamente
autorizada?
4 ¿Su SI 13/09/2022 JBK
contenido
está de
acuerdo con
las normas
de
información
financiera?
5 ¿Existe Si 13/09/22 JBK
evidencia
 documental
sobre la
conexión
entre la
balanza de
comprobació
n y los
estados
financieros?
6 ¿Hay NO 13/09/22 CWG
evidencia de
la revisión y
aprobación
de los
estados
financieros
por parte de
un
funcionario
facultado
para ello?
Grado de confianza del control interno:
ALTO (X ) MODERADO ( ) BAJO ( )
Comentarios adicionales: Las bases de captura es correcta, considero
que obtiene los datos correctos
Responsable de la evaluación:
Gastón Cruz 02/08/2022. Carlos de Gales
Iniciales Fecha Firma