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INSTRUCCIONES DEL SIMULAD
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte
cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado correspondiente. Ten
solamente identificar el débito o crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enu
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuent
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
seguros le facilitaran la comprensión de diferentes dudas e inquietudes que tengan.
3. Si en la contabilización identifica que una o más cuentas están mal registradas es d
contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de l
corresponda de acuerdo al enunciado ,si es débito o crédito .
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están b
DIARIO, Automáticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENTAS T.
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta q
continuar. Importante registrar la fecha, número de documento, código de la cuenta, conc
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créd
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c
STRUCCIONES DEL SIMULADOR
uentra, los talleres que deben diligenciar de acuerdo al ejercicio seleccionado por orden
e debe realizar las transacciones que le corresponda y pasarlos a la siguiente hoja Libro
las cuentas que hacen parte de las transacciones, debes realizar el registro teniendo en
nunciado correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas,
tivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente, según el videotutorial les comparto el
c.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
allar el saldo ya sea débito o crédito de cada cuenta mayor como por ejemplo de la 1105
mpo SALDOS, recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se
r el registro teniendo en
el código de las cuentas,
eotutorial les comparto el
DE COMPROBACION, allí
bibliografía.
Problema a desarrollar - Ta
Tarea 1
Analizar la terminología princ
Se solicita:
1 Registro en el libro diario de las transacciones presentadas.
2 Registro en cuentas T de las transacciones presentadas.
3 Realizar Balance de comprobación.
PUNTO No. 1
PUNTO No. 2
dia 10. Se compra 5 computadores por $2.900.000 cada uno pagando el 30% de cont
dia 17 Se vende mercancía a crédito por valor de $88.500.000 el costo de venta corre
dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $970.000, Agua: $390.000 y Teléfono $870.0
dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $13.800.
PUNTO No. 3
PUNTO No. 4
PUNTO No. 5
PUNTO No. 1
mbia con el 100% del dinero aportado, pagamos compra de chequera por valor de $250.000
a crédito.
r de $12.150.000.
el Costo de venta corresponde al 50% de la venta.
ndo el 50% de contado por transferencia, y el resto a crédito.
PUNTO No. 2
000.
costo de venta corresponde al 40% de la venta.
pagando el 30% de contado el resto a crédito.
PUNTO No. 3
.000.
l costo de venta corresponde al 38% de la venta.
pagando el 20% de contado, y el resto a crédito.
PUNTO No. 4
.000.
El costo de venta corresponde al 39% del valor de la venta.
o pagando el 50% de contado, y el resto a crédito
empresa 4 escritorios C/U $620.000, 4 sillas giratorias a $160.000 C/U y 4 archivadores a
PUNTO No. 5
000.
El costo de venta corresponde al 43% del valor de la venta.
o pagando el 22% de contado, y el resto a crédito.
a venta.
y el resto a crédito.
0.000
de la venta.
ente.
0
e la venta.
cuenta corriente.
venta.
rédito.
de la venta.
cuenta corriente.
valor de la venta.
a crédito
as giratorias a $160.000 C/U y 4 archivadores a
cuenta corriente.
valor de la venta.
crédito.
cuenta corriente.
El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA
PRIMER TALLER CONTABLE DE LA FERIA DEL CALZADO SA"", NIT999.999.999-9.S
social será la comercializacion de calzado par caballeros, tiene como politica con
diariamente, los pagos los realiza con banco, utiliza el inventario periodico.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Caja
111005 Banco Bancolombia $2,099,650,000.00
5305 Gasto financiero $350,000.00
SUMAS IGUALES $2,100,000,000.00
Día 4. Se compran mercancía por 250.000.000 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $250,000,000.00
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $250,000,000.00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $7.800.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5120 Arrendamiento $7,800,000.00
1110 Banco Bancolombia
SUMAS IGUALES $7,800,000.00
Día 8.Se venden mercancías de contado por $62.000.000 el costo de venta corresponde al 40
Día 8.Se venden mercancías de contado por $62.000.000 el costo de venta corresponde al 40
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Ingresos Comercio al por mayor y menor $62,000,000.00
1105 Caja
6135 Costo de venta
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES $62,000,000.00
Día 10.Se compra 5 computadores por $2.900.000 cada uno pagando el 30% de contado e
crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
1528 Equipo de computo y comunicación $14,500,000.00
2335 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $14,500,000.00
Día 11.Abonamos el 50% del dia 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
2205 Proveedores $125,000,000.00
SUMAS IGUALES $125,000,000.00
Día 15.Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de
$29.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1524 Equipo de oficina $29,500,000.00
2335 Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES $29,500,000.00
Día 17.Se vende mercancía a crédito por valor de $88.500.000 el costo de venta correspon
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Clientes $88,500,000.00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $39,825,000.00
6135 Costo de venta
SUMAS IGUALES $128,325,000.00
Día 20.Se compra a la MARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $11.18
Día 20.Se compra a la MARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $11.18
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5195 Papeleria $11,180,000.00
1110 Banco Bancolombia
SUMAS IGUALES $11,180,000.00
Día 21.El Banco Bancolombia nos concede un préstamo por $46.000.000 el cual lo deposit
nuestra cuenta corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia $46,000,000.00
2105 Obligaciones financieras
SUMAS IGUALES $46,000,000.00
Día 25.Se pagan servicios así: Energía: $970.000, Agua: $390.000 y Teléfono $870.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia $2,230,000.00
5135 Acueducto
5135 Energia
5135 Telefono
SUMAS IGUALES $2,230,000.00
Día 30.Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $13.800.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Banco Bancolombia
5105 Salarios $13,800,000.00
SUMAS IGUALES $13,800,000.00
añía "INDUSTRIA MI
NIT999.999.999-9.Su objeto
e como politica consignar
rio periodico.
uada en $155.000.000
CREDITO
$2,255,000,000.00
$2,255,000,000.00
0% del dinero aportado, nos
CREDITO
$2,100,000,000.00
$2,100,000,000.00
CREDITO
$250,000,000.00
$250,000,000.00
CREDITO
$7,800,000.00
$7,800,000.00
nta corresponde al 40% de la venta.
nta corresponde al 40% de la venta.
CREDITO
$37,200,000.00
$24,800,000.00
$62,000,000.00
o el 30% de contado el resto a
CREDITO
$4,350,000.00
$10,150,000.00
$14,500,000.00
CREDITO
$125,000,000.00
$125,000,000.00
uso de la por valor de
CREDITO
$29,500,000.00
$29,500,000.00
to de venta corresponde al 45% de
CREDITO
$88,500,000.00
$39,825,000.00
$128,325,000.00
empresa por $11.180.000
empresa por $11.180.000
CREDITO
$11,180,000.00
$11,180,000.00
000 el cual lo depositan a
CREDITO
$46,000,000.00
$46,000,000.00
Teléfono $870.000.
CREDITO
$390,000.00
$970,000.00
$870,000.00
$2,230,000.00
alor de $13.800.000
CREDITO
$13,800,000.00
$13,800,000.00
1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
2,100,000,000 2,100,000,000 2,099,650,000 0
0 0 46,000,000 7,800,000
0 4,350,000
125,000,000
11,180,000
2,100,000,000 2,100,000,000 0
0 13,800,000
2,145,650,000 162,130,000
1,983,520,000
350,000 11,180,000
350,000 11,180,000
0 0
0 0
CUENTAS T
1435- MERCANCIA NO
510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
13,800,000 155,000,000 0
250,000,000 0
13,800,000 405,000,000 0
13,800,000 405,000,000
2205-PROVEEDORES
DEBE HABER
125,000,000 250,000,000
125,000,000 250,000,000
125,000,000
5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
7,800,000
7,800,000
7,800,000
513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER
0
0
0
INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE xxxxxx
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
111005 Bancos
130505 Clientes (CxC)
152405 Equipo de oficina
143505 Mercancia no fabricada por la empresa
152805 Equipo de computo
210505 Obligaciones Financieras
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311505 Aporte Social
413536 Comercio al por mayor y al por menor
510505 Salarios
512010 Gasto Arrendamiento
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
519530 Papeleria
530505 Gasto financiero - chequera
613536 Costo de venta
SUMAS IGUALES.
CONTABLE xxxxxxxxxxx
999-9
ROBACIÓN
2,554,150,000
2,521,020,000 55,370,000
210,650,000
2,255,000,000
55,370,000
2,521,020,000
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuesto
En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio d
diferentes transacciones propuestos en este simulador, realice las r
aport
alice un análisis sobre el ejercicio desarrollado, en máximo 10 renglo
comp
En el siguiente cu
Recomendaciones de la actividad
Bibliografía
ódigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada cuent
afo utlice la tecla Alt y enter
afía
bajo: