1

Taller De Contabilidad Financiera- Efectivo Y/ O Equivalente De Efectivo,

Instrumentos Financieros

Daniela Dueñas Ortiz

Programa De Ciencias Económicas, Universidad De Los Llanos

Contabilidad Financiera

William Gonzales

12 de noviembre de 2022
 2

Ejercicios

1.Se constituye una empresa el 10 de enero, donde el socio Antonio y el socio Bartolo

suscriben sus acciones con $15.000.000 de pesos cada una

CUENTA-
FECHA GRUPO DESCRIPCCION DOC-SOP DEBE HABER
efectivo y/o equivalente a recibo de
10/01/2022 A. CTE efectivo- caja general M.N caja 30,000,000
10/01/2022 PATRIMONIO capital social 30,000,000

Razón: contabilización por constitución de empresa, dos socios.

2.el 15 de enero se establece un fondo de caja menor para gasto pequeños por

$9.000.000, por este motivo se giro un cheque a la orden del sr Roberto, el responsable.
 3

CUENTA-
FECHA GRUPO DESCRIPCCION DOC-SOP DEBE HABER
efectivo y/o equivalente a
15/01/2022 A. CTE efectivo -caja menor-M. N cheque 9.000.000
efectivo y/o equivalente
efectivo - bancos - cheque
15/01/2022 A. CTE M. N 9.000.000
Razón: contabilización, creación del fondo de caja menor al sr Roberto.

3.el 20 de febrero, el socio Antonio aporta una letra de cambio por valor de $40.000.000

de pesos, a la orden del sr Ana Melisa Duarte, responsable de cobrarlo

CUENTA-
FECHA GRUPO DESCRIPCCION DOC-SOP DEBE HABER
cuenta por cobrar- letra
20/02/2022 A. CTE de cambio- Letra 40.000.000

Capital social- socio

20/02/2022 Patrimonio Antonio 40.000.000
Razón; contabilización por cancelación de letra N° 1.
 4

4.el 01 de marzo, se hace una transferencia al banco BBVA del efectivo en caja para

depositarlo en la cuenta corriente respectiva por el valor de $20.000.000 de pesos.

CUENTA-
FECHA GRUPO DESCRIPCCION DOC-SOP DEBE HABER
efectivo y/o equivalente a
efectivo- cuenta corriente
01/03/22 A. CTE - M. N consignación 20.000.000
efectivo y/o equivalente a
efectivo- caja general- M. certificado
01/03/22 A. CTE N de egreso 20.000.000
Razón; contabilización por consignación de cuenta corriente