Enero / 2015

Año 1 Volumen 7

CRIMINOLOGÍA
 Actualidad
Área
Penal Criminología
Criminología

Contenido
JOSÉ ANTONIO ARBULÚ RAMÍREZ: El perfil del delincuente de cuello blanco a
DOCTRINA PRÁCTICA través del examen de las operaciones de blanqueo según la experiencia local e 370
internacional
CONSULTA Nº 1: ¿Cuál es la acepción restrictiva de la criminología? 383
Nos preguntan Y
CONTESTAMOS
CONSULTA Nº 2: ¿Cuál es la acepción extensiva de la criminología? 384

DOCTRINA PRÁCTICA
Doctrina práctica

El perfil del delincuente de cuello blanco a través

del examen de las operaciones de blanqueo
según la experiencia local e internacional
José Antonio Arbulú Ramírez
FIBA Anti Money Laundering Certified Associate

1. Nociones introductorias
2. Revisión de las tipologías del Gafisud
3. El proceso del lavado y el camino del delito
3.1. El ciclo del blanqueo
3.2. El camino del blanqueo
4. Examen del contexto de las operaciones de legitimación
4.1. El sector económico
4.2. El cumplimiento de requisitos y formalidades
SUMARIO

4.3. La infraestructura normativa

4.4. El monto de los activos y la justificación de su procedencia
4.5. El método o técnica empleada
4.6. Los recursos humanos y corporativos
4.7. La oportunidad
5. Delimitación del perfil del lavador
5.1. Especialización
5.2. Cualidades psicosociales
5.3. Organización
5.4. Planificación
6. Detección del blanqueo a partir del perfil del lavador
6.1. La declaración del cliente y la verificación de la información
6.2. El titular real: beneficiario final
6.3. El origen y destino de los fondos
6.4. El entrenamiento y capacitación
7. Conclusiones
8. Bibliografía

370 Instituto Pacífico Volumen 7 | Enero 2015


1. Nociones introductorias
El lavador de activos usualmente supedita su
actuación al cumplimiento de ciertos patrones
que podrían hacer previsible e identificable
la realización de esta clase de ilícitos penales.
Pensar como lo haría un delincuente de cuello
blanco favorecería la prevención adminis-
trativa de este delito a nivel de los sujetos
obligados, y permitiría orientar la obtención
de elementos probatorios en el marco de las
investigaciones penales para la identificación
de los autores y partícipes así como de los
activos involucrados.
Estamos, sin duda, frente a un delito complejo
por la concurrencia de múltiples factores,
entre ellos, personas y entidades, infraestruc-
turas económicas y normativas, el espacio y
el tiempo de la transacción, la urgencia del
lavado y la cantidad de activos materia de
las operaciones.
Glenny, metafóricamente, con acierto, pone
de relieve esta complejidad cuando afirma:
“La persecución del dinero sucio es complica-
da. El trabajo humano genera el capital que
insufla vida al entorno económico mundial.
Brota de la fuente para luego confluir en un
río de cauce rápido que desciende de las
montañas y se distribuye de forma desigual
por las fértiles llanuras naturales y las zonas
cultivadas por el hombre. Al surcar caminos
impredecibles, parte del caudal desaparece
sin que nadie lo vea, tal vez atravesando un
pantanal emponzoñado antes de retornar al
sistema fluvial principal. Aquí y allá pueden
encontrarse estanques que, pese a su aspecto
impoluto, en realidad están contaminados
por sustancias químicas incoloras e inodoras.
Solo un bioquímico experto puede distinguir
el dinero limpio del sucio cuando ambos se
mezclan. El capital en sí mismo no es una
cosa ni la otra; lo que determina el color
del dinero son la actividad y los valores
humanos”.1
1 GLENNY, Misha, Mc Mafia, El crimen sin fronteras,
Ediciones Destino, Barcelona, 2009, p. 201.
Volumen 7 | Enero 2015
Doctrina práctica
RESUMEN
El presente artículo tiene como objeto con-
tribuir con la delimitación de un perfil del la-
vador de activos como delincuente de cuello
blanco, a partir de la revisión de las diferentes
tipologías existentes sobre la materia y del
análisis crítico de las operaciones habituales
utilizadas para reciclar los ingresos producto
del delito, lo que, a su vez, nos conduce a
proponer elementos de juicio concretos por
donde orientar los exámenes de actividades
inusuales y sospechosas para los denomina-
dos sujetos obligados, y las investigaciones
penales a cargo de las autoridades de apli-
cación de la ley.
CONTEXTO NORMATIVO
• Decreto Legislativo N.° 1106 “Lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos
relacionados a la Minería Ilegal y el Crimen
Organizado”: Artículos 1, 2 y 3.
PALABRAS CLAVE
Lavador de activos / Tipologías Regionales /
Proceso de lavado de activos / Detección del
lavado de activos
No debemos soslayar el propósito perse-
guido por el lavador con las operaciones de
blanqueo, el cual es alejar progresivamente
los activos de su origen criminal, obteniendo
documentos que expliquen la procedencia
“legítima” de los activos disponibles frente a
cualquier eventualidad y poder así conservar,
y disfrutar de su riqueza. En este contexto,
como bien apunta Paucar Chappa, la finalidad
principal del lavado de activos “es la de servir
como instrumento de las organizaciones crimi-
nales para su recapitalización así como para
el aseguramiento de sus capitales”.2
En consecuencia, comprender la naturaleza
de los actos de legitimación de ingresos de-
lictivos a partir de la delimitación del perfil
2 PAUCAR CHAPPA, Marcial Eloy, La investigación del
delito de lavado de activos, Ara Editores, Lima, 2013,
p. 28.
Actualidad Penal 371
 Actualidad
Penal Criminología
del lavador, anticipándonos a su posible ac-
cionar, coadyuvaría a dotar de conocimientos
y herramientas mínimas a los funcionarios de
cumplimiento antilavado, y operadores de
justicia con miras a orientar los análisis e inves-
tigaciones preliminares y penales de los delitos
básicos del lavado de activos, sea porque se
busca evitar la utilización de los productos y
servicios que los sujetos obligados ofrecen
al público para fines ilícitos o establecer la
probable ruta del dinero sucio a través del
sistema económico nacional o internacional
en los análisis de investigación financiera y
recuperación de activos.
2. Revisión de las tipologías del
Gafisud
El Grupo de Acción Financiera de Sudamé-
rica (Gafisud) ha elaborado tipologías de
lavado de dinero a partir de la experiencia
en diferentes países. El conocimiento de
estas tipologías servirá de punto de partida
para la determinación del perfil del lavador,
he ahí la importancia de saberlas. En las
siguientes líneas se resumen las tipologías
regionales más representativas:
a) Tipologías regionales Gafisud (2005):
Exportación ficticia de bienes y servi-
cios; inversión extranjera ficticia en una
“empresa local”; arbitraje cambiario
internacional mediante el transporte
de dinero ilícito; transferencias fraccio-
nadas de dinero ilícito a través de giros
internacionales; “peso bróker” (black
market peso exchange); utilización de
empresas de fachada para apoyar las
actividades de lavado de activos de or-
ganizaciones criminales u organizacio-
nes terroristas; productos financieros y
de inversión susceptibles de ser usados
para operaciones de lavado de activos;
utilización de productos de compañías
de seguros; utilización de fondos ilícitos
para disminuir endeudamiento o capi-
talizar empresas legítimas; declaración
de un premio ficticio obtenido en el
exterior, para el ingreso a un país local
372 Instituto Pacífico
de dinero ilícito; transporte físico de
dinero ilícito para conversión de mo-
neda; y, lavado de dinero producto de
la corrupción.
¿SABÍA USTED QUE?
El propósito perseguido por el
lavador con las operaciones de
blanqueo, el cual es alejar progre-
sivamente los activos de su origen
criminal, obteniendo documentos
que expliquen la procedencia “le-
gítima” de los activos, disponibles
frente a cualquier eventualidad y
poder así conservar, y disfrutar de
su riqueza.
b) Tipologías regionales Gafisud (2008):
Importación ficticia de bienes; lavado
de dinero producto de extorsión tele-
fónica; utilización de organizaciones sin
fines de lucro para el lavado de dinero;
comercio de productos con mercados
diferenciados; empresa creada para
estafar mediante el sistema piramidal;
reproducción ilegal de música y video
“piratería”; y, utilización de tarjetas pre-
pagas de cuenta de ahorro para lavado
de dinero.
c) Tipologías regionales Gafisud (2010):
Lavado de fondos provenientes de
defraudación de fondos públicos;
lavado de fondos a través de casinos;
explotación y comercialización de oro
para financiar terrorismo; utilización de
productos financieros de las socieda-
des cooperativas y de las asociaciones
mutuales; ingreso declarado de divisas
desde el exterior para operaciones de
cambio; transporte transfronterizo de
divisas; creación de sociedades de in-
versión para ser utilizadas como puente
para transferencias de dinero; transpor-
te clandestino de metales preciosos por
la frontera para su posterior legalización
a través de entidades financieras; uti-
Volumen 7 | Enero 2015

lización de empresas de fachada para
apoyar las actividades de lavado de
activos – paraísos fiscales; uso de em-
presas de call-centers y negocios online
para la movilización y ocultamiento de
fondos; utilización irregular de fondos
de pensiones; abuso de las facultades y
atribuciones de los funcionarios públi-
cos; importación de materias primas y
maquinaria; y, utilización de entidades
sin ánimo de lucro que prestan servicios
de educación.
d) Tipologías regionales Gafisud (APNFD3)
(2010): Lavado de activos provenientes
de corrupción a través de una casa de
bingo; lavado de activos provenientes de
narcotráfico a través de loterías; lavado
de fondos a través de casinos; lavado de
activos a través de actividades agrícolas/
compra de terreno; lavado de fondos
provenientes de defraudación de fondos
públicos; lavado de fondos provenientes
de narcotráfico a través de contratos de
arrendamiento; lavado de fondos a tra-
vés del sector de construcción; lavado de
activos a través de compraventa de arte;
lavado de fondos a través de la simula-
ción de exportación de oro; explotación
y comercialización de oro para financiar
terrorismo; lavado de activos a través
de estudios de abogados o contadores
públicos ficticios; y, lavado de fondos
provenientes de narcotráfico utilizando
servicios legales.
e) Tipologías regionales Gafisud – EG-
MONT (2012): Remesas recibidas
del exterior; exportaciones de bienes
sobrevalorados; mercado cambiario de
divisas; transporte transfronterizo de
dinero; lavado de dinero provenien-
te del delito informático a través de
empresas de transferencias de fondos;
lavado de activos provenientes del
narcotráfico a través de redes trans-
3 En la terminología del GAFI, las iniciales APNFD co-
rresponden a “actividades y profesiones no financieras
designadas”.
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Doctrina práctica
nacionales; casa de remesa; uso de
subconcesión de remesas; uso de cam-
bistas para la colocación del dinero en
efectivo; corrupción y enriquecimiento
ilícito, sector reportante: noticia cri-
men; lavado de fondos procedentes de
la explotación y comercialización ilegal
de oro; utilización de medios no banca-
rios para el lavado activos provenientes
de una organización delictiva; uso de
factoring en caso muebles; cesión del
derecho de adquisición de un bien
inmueble a la finalización de un con-
trato de leasing financiero inmobiliario
para lavar dinero ilícito; utilización de
apoderados o testaferros por parte
de proveedores de bienes adquiridos
con dinero ilícito que intervienen en
una operación de leasing; prepagos
parciales o totales de obligaciones de
leasing con dinero de origen ilícito;
transferencias fraccionadas de dinero
ilícito a través de cajeros automáticos;
y, utilización de comercios pantalla
para la colocación de capital ilícito en
cuentas de ahorro o corrientes a través
de venta ficticias por datafono a clientes
con tarjetas internacionales.
3. El proceso del lavado y el camino
del delito
3.1. El ciclo del blanqueo
El lavado de activos debe ser entendido como
un proceso4 que implica la realización de un
conjunto de transacciones que se ejecutan
para desvincular los activos de su procedencia
ilícita penal5 y dificultar la acción de la justicia.
Decíamos en una publicación anterior: “El
lavado de activos, llamado también lavado de
4 Vid., FABIÁN CAPARRÓS, Eduardo, El delito de blan-
queo de capitales, Colex, Madrid, 1998, pp. 49 y ss.
5 A diferencia de los ilícitos civiles o administrativos,
solo los ilícitos de carácter penal pueden dar lugar
al lavado de activos, sirviéndole de fuente que lo
alimenta y le da existencia; no obstante la redacción
de los tipos penales básicos de lavado de activos
regulados en el Decreto Legislativo N.° 1106.
Actualidad Penal 373
 Actualidad

Penal Criminología
dinero o blanqueo de capitales es un proceso
mediante el cual se busca dar apariencia de
licitud a los bienes derivados de actividades
delictivas (delitos determinantes), a través de
un conjunto de transacciones u operaciones
de naturaleza civil, comercial o financiera,
realizadas a fin de romper el vínculo de di-
chos bienes con su origen criminal y permitir
su disfrute o utilización posterior por parte
del delincuente”.6
Para los efectos del presente estudio, la
estructura de los tipos penales descritos
en los arts. 1°, 2° y 3° del Decreto Legis-
lativo N.° 1106 comprende la acción del
delito (verbos rectores: convertir, transfe-
rir7; adquirir, utilizar, guardar, administrar,
custodiar, recibir, ocultar o mantener en su
poder8 los activos designados, o transportar,
trasladar o hace ingresar o salir del país
dinero o títulos valores de origen ilícito9),
los activos designados (objeto material del
delito: dinero, bienes, efectos y ganancias),
el elemento subjetivo (dolo: conocimiento
del origen ilícito de los activos involucrados)
y la finalidad (evitar la identificación del
origen de los activos designados, su incau-
tación o decomiso).
Acción Activos Elemento
designados subjetivo
vicios bancarios y financieros así como por
las actividades y profesiones no financieras
designadas (APNFD), completando las etapas
del blanqueo. En su etapa inicial, el dinero
en efectivo es la primera clase de activos
que forman parte del proceso de normali-
zación. Luego, el efectivo es sometido a un
tratamiento selectivo, adquiriendo diversas
formas (bienes muebles e inmuebles, depósi-
tos en cuentas bancarias, acciones, contratos,
propiedad de acciones, etc.), de modo que,
los activos lavados tendrán siempre una re-
presentación en dinero líquido, usualmente
dólares americanos en tanto unidad mone-
taria de referencia.
Convertir Bancos
Sistema
Transferir
financiero
Ocultar APNFD
Finalidad

Convertir Dinero
Evitar la
Conocimien-
Transferir Bienes identifi-
to del origen
ilícito de
cación de 3.2. El camino del blanqueo
su origen,
los activos
Octultar Efectos
designados
incautación Ahora bien, por razones didácticas, recurriré
o decomiso
Transportar, etc. Ganancias
a las fases que conforman el iter criminis10 o
«camino del delito» en el delito de lavado de
activos, a nivel global y no por cada conducta
típica en particular.
La acción y los demás elementos del delito
se canalizan a través de los productos y ser-
3.2.1. Fase interna
Surge la idea de reciclar los beneficios del
6 ARBULÚ RAMÍREZ, José Antonio, “La penalización
del cumplimiento normativo antilavado de activos” crimen como condición esencial para su
en Actualidad Penal, N.° 1, Instituto Pacífico, Lima, uso y disfrute posterior.
julio 2014, p. 192.
7 Art. 1 del Decreto Legislativo N.° 1106. 10 Vid., JESCHECK, Hans Heinrich y Thomas WEIGAND,
8 Art. 2 del Decreto Legislativo N.° 1106. Tratado de Derecho Penal. Parte General, Pacífico Edito-
9 Art. 3 del Decreto Legislativo N.° 1106. res, Lima, 2014, V. II, p. 766.

374 Instituto Pacífico Volumen 7 | Enero 2015


3.2.2. Fase externa
3.2.2.1. Actos preparatorios
Se elabora en el papel un complejo
esquema de «ingeniería financiera»
que incluye la participación de in-
termediarios, testaferros, empresas
de fachada, compañías de papel,
diversos países e infraestructuras
jurídicas, económicas y financieras.
3.2.2.2. Actos ejecutivos
Comprende las operaciones propias
del ciclo completo del blanqueo:
colocación, ensombrecimiento e
integración. Los actos ejecutivos se
exteriorizan a través de la realización
de cada uno de los comportamientos
típicos expresamente descritos en el
Decreto Legislativo N.° 1106 (supra).
Las operaciones de colocación se
penalizan con las conductas de
conversión (verbo rector: convertir),
de relativamente fácil detección,
siendo técnicas usuales el fracciona-
miento, la complicidad bancaria, la
colocación mediante instituciones
financieras no tradicionales (cam-
bios de divisas, agentes de seguros,
vendedores o agentes de metales
preciosos, casinos, servicios tele-
gráficos, servicios postales, etc.), la
mezcla de fondos lícitos e ilícitos, el
contrabando de dinero en metálico,
la adquisición de bienes con dinero
metálico y los agentes de bolsa11.
Las operaciones de ensombreci-
miento, por su parte, son reguladas
penalmente a través de las conductas
de transferencia (verbo rector: trans-
ferir), de complicado descubrimien-
to, necesariamente ligado al anterior,
con tipologías propias en la conver-
sión del metálico en instrumentos
11 Vid., CALLEGARI, André Luis, El delito de blanqueo de
capitales en España y Brasil, Universidad Externado de
Colombia, Bogotá, 2003, pp. 79 y ss.
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Doctrina práctica
financieros, la adquisición de bienes
materiales con dinero en metálico
y su posterior cambio o venta, y la
transferencia electrónica de fondos12.
Y las operaciones de integración son
punibles conforme a las conductas
de ocultamiento y tenencia (verbos
rectores: adquirir, utilizar, guardar,
administrar, custodiar, recibir, ocultar
o mantener en su poder), de difícil de-
tección, en las que la venta de inmue-
bles, la interposición de testaferros, la
utilización de empresas de fachada y
préstamos simulados, la complicidad
de bancos extranjeros, las falsas factu-
ras de importación y exportación13 son
tipologías habituales de esta fase.
4. Examen del contexto de las ope-
raciones de legitimación
Se trata de analizar el entorno en el cual se
desarrollarán los operaciones de blanqueo, se-
leccionando la técnica apropiada atendiendo
a las circunstancias particulares de la econo-
mía en un determinado país, región o ciudad
así como de la posibilidad de contar con el
elemento humano mínimo indispensable para
asegurar el éxito de la empresa. La idea es
disminuir el riesgo de detección, incautación
y decomiso de los activos involucrados, yendo
de un riesgo mayor a uno menor, derrotero
común en todo proceso de blanqueo.
4.1. El sector económico
Las actividades económicas presentan carac-
terísticas propias en su ejecución. El know how
del empresario hace posible que una misma
actividad se lleve a cabo de maneras distintas.
El nivel de conocimiento del lavador sobre
tal o cual actividad permitirá confundir la
naturaleza de los activos involucrados en la
transacción legítima.
12 Vid., CALLEGARI, El delito de blanqueo de capitales en
España y Brasil, cit., pp. 86 y ss.
13 Vid., CALLEGARI, El delito de blanqueo de capitales en
España y Brasil, cit., pp. 90 y ss.
Actualidad Penal 375
 Actualidad
Penal Criminología
IMPORTANTE
El lavado de activos debe ser enten-
dido como un proceso que implica la
realización de un conjunto de tran-
sacciones que se ejecutan para des-
vincular los activos de su proceden-
cia ilícita penal y dificultar la acción
de la justicia.
Se preferirán las actividades menos reguladas
o controladas por las autoridades, que serán
más vulnerables14 por el previsible “relaja-
miento de los controles”.
Frente a varios negocios con la misma activi-
dad, se optará por aquellos que se perciban
cuenten con personal no calificado o sin ex-
periencia, con controles débiles o exigencias
laxas para realizar una operación.
Se ponderará el tipo de actividad que pre-
domina en una economía, su mayor número
dota a la transacción de una mayor capacidad
de camuflaje.
Se preferirá el uso de productos o servicios
que se agotan en uno o pocos actos, o puedan
servir de tránsito para los activos contamina-
dos, mientras menos tiempo permanezcan
en ellos, mejor.
4.2. El cumplimiento de requisitos y for-
malidades
El lavador buscará en todo momento some-
terse a las exigencias de información y cum-
plimiento de requisitos establecidos para llevar
a cabo una transacción o negocio15. Sobre el
particular, Paucar Chappa señala: “Los agentes
dedicados a la labor de lavado de dinero ejecu-
tan sus operaciones blindándolas de formalidad
y con la destreza en el uso de todos los requi-
sitos exigidos legalmente, es decir, por un lado
14 Vid., DEL CID GÓMEZ, Juan Miguel, El blanqueo in-
ternacional de capitales, Ediciones Deusto, Barcelona,
2007, pp. 22 y ss.
15 Vid., PRADO SALDARRIAGA, Víctor Roberto, Crimi-
nalidad organizada y lavado de activos, Idemsa, Lima,
2013, p. 105.
376 Instituto Pacífico
hábilmente se desplazan siguiendo aquellas
pautas, que si bien no están fijadas en las nor-
mas, sí proyectan sobre el resto una apariencia
de respeto por las normas sociales o las reglas
tradicionales del ámbito financiero”16. La idea
es no levantar sospechas; la observancia de
las formalidades y procedimientos instituidos
alcanza dicha finalidad.
4.3. La infraestructura normativa
Se privilegiarán los países y jurisdicciones con
regulaciones proclives al secreto bancario17
(cuentas cifradas, cuentas numeradas, etc.) y
secreto societario18 (acciones al portador, com-
pañías administradas por un agente comercial
residente, etc.).
Los paraísos fiscales emergerán como una
alternativa idónea para confundir la proce-
dencia de los activos y dificultar las labores de
persecución penal.
Se optará por llevar los activos hacia países
renuentes al intercambio de información, no
cooperantes con las investigaciones penales,
con la incautación y decomiso de ellos, o con
la extradición.
El intercambio de información y persecución
penal entre Estados usualmente toma su tiem-
po, en especial cuando no se tiene la voluntad
de colaborar con las investigaciones, por lo que
transferir los activos mancillados de un país a
otro allana el camino para el éxito del lavado.
4.4. El monto de los activos y la justifica-
ción de su procedencia
La fijación del volumen de los activos estará
supeditado a los umbrales establecidos para
16 PAUCAR CHAPPA, La investigación del delito de lavado
de activos, cit., p. 29.
17 Vid., Sobre el «secreto bancario», LAMAS PUCCIO,
Luis, Inteligencia financiera y operaciones sospechosas,
Gaceta Jurídica, Lima, 2008, pp. 115 y ss.; PAUCAR
CHAPPA, La investigación del delito de lavado de
activos, cit., pp. 120 y ss.; y ROLANDO RAMÍREZ,
Rosa Mercedes, Lavado de activos en el Perú y a Nivel
Mundial, Librería y Ediciones Jurídicas, Lima, 2005,
pp. 261 y ss.
18 Vid., DEL CID GÓMEZ, El blanqueo internacional de
capitales, cit., pp. 36 y ss.
Volumen 7 | Enero 2015

el registro de las operaciones o la revelación
de información.
Se procurará que las cantidades no sean lo
suficientemente altas como para alertar a
los mecanismos de control (señales de alerta
cuantitativas).
Frente a cualquier contingencia que implique
suministrar información, se dará una expli-
cación sobre la actividad o la fuente de los
activos. Los menos preparados se limitarán
a exponer solo argumentos, por lo general
poco creíbles. Los más preparados presenta-
rán documentos o una explicación razonable
que hagan verosímil la procedencia de los
fondos.
4.5. El método o técnica empleada
Existe una variedad de métodos utilizados
para normalizar fondos delictivos19, algunos
característicos de ciertos sectores y actividades
económicas (sistema bancario y financiero,
cooperativas, sector construcción, etc.), otros
no muy usuales atendiendo al mercado en
el que se ejecutan (actividades bursátiles,
sistemas alternativos de envío de fondos, etc.).
La selección del método apropiado depen-
derá de varios factores, entre ellos el perfil
comercial de la zona o país, la periodicidad
de las operaciones de blanqueo y el grado de
urgencia de la misma20.
4.6. Los recursos humanos y corporativos
Las personas y entidades requeridas pue-
den ser amplias y diversas. La pluralidad
de personas puede significar una menor
preparación que se pone de manifiesto al
momento de justificar la transacción. El nú-
mero de entidades (unidades empresariales)
puede confundir la transparencia del acto o
negocio jurídico si su actividad o información
económica corresponde a lo normal para
19 Vid., ARBULÚ RAMÍREZ, José Antonio, Lavado de acti-
vos: prevención, detección y control, Ediciones Legales,
Lima, 2014, pp. 17 y ss.
20 Vid., DEL CID GÓMEZ, El blanqueo internacional de
capitales, cit., p. 55.
Volumen 7 | Enero 2015
Doctrina práctica
entidades similares en la misma jurisdicción.
Entre los más usuales están los intermediarios,
testaferros y empresas de fachada21, así como
las compañías de papel.
4.7. La oportunidad
El logro de las metas comerciales es un
aspecto que podría perjudicar los niveles
de aplicación de los controles, los días de
vencimiento varían según la actividad y/o
entidad, y suelen aprovecharse para realizar
operaciones legítimas con fondos de origen
delictivo. Por alcanzar las metas trazadas, se
podría relajar la aplicación de las medidas
de control, haciéndole al cliente “menos pre-
guntas” o incorporando todo “lo que venga”
(personas y activos), sin efectuar la obligatoria
verificación.
La atención disminuye en momentos previ-
sibles de la vida laboral de los trabajadores
llamados a hacer cumplir las disposiciones
internas. Durante las primeras y últimas horas
de la semana es previsible la distensión de
las exigencias establecidas: porque aún está
pensando en las experiencias vividas en el fin
de semana o porque tiene prisa para salir de
la oficina y sacar el máximo provecho de su
descanso semanal.
5. Delimitación del perfil del lavador
5.1. Especialización
El lavador es propiamente el «director de
orquesta», el que planifica, el que dirige,
autoriza y vigila la ejecución, el que evalúa
los resultados y, en algunos casos, el que lle-
va la contabilidad. Puede ser una persona o
un “colegiado” que presta subrepticiamente
este tipo de servicios o parte de la misma
organización criminal que produce los activos
contaminados.
Es conocedor del sector o actividad donde
se ejecutarán las operaciones de blanqueo,
conoce los tipos de productos y servicios que
21 Vid., ARBULÚ RAMÍREZ, Lavado de activos: prevención,
detección y control, cit., pp. 35 y ss.
Actualidad Penal 377
 Actualidad
Penal Criminología
pueden ser útiles así como los requisitos usua-
les exigidos por cada transacción. Sus conoci-
mientos especializados22 le permiten dar una
explicación mucho más sólida y convincente.
Esta particularidad, en palabras de Blanco
Cordero, se manifiesta de dos formas: “ma-
yor profesionalismo de los miembros de la
organización y mayor empleo de profesio-
nales externos”23, debido a “la necesidad de
minimizar riesgos de persecución penal y de
maximizar oportunidades”24.
BLANCO CORDERO dice:
“tos[Losespecializados]
conocimien-
se manifiestan de
dos formas: ‘mayor
profesionalismo de
los miembros de la
organización y ma-
yor empleo de pro-
fesionales externos’
[debido a] la necesidad de minimizar riesgos
de persecución penal y de maximizar opor-
tunidades . ”
No obstante, su solvencia intelectual puede
revertir en su contra sobre todo cuando la
atención recae sobre las operaciones realiza-
das o para realizarse y que son analizadas en
función de las razones que la explican, siendo,
por tanto, un arma de doble filo.
5.2. Cualidades psicosociales
El lavador está sujeto a presiones psicológicas
de diferente índole derivadas de la naturaleza
ilícita de las operaciones que realiza. En cual-
quier momento, sus transacciones pueden ser
detectadas por el personal a cargo del cum-
plimiento normativo, que sería lo menos. Su
22 Vid., ARBULÚ RAMÍREZ, Lavado de activos: prevención,
detección y control, cit., p. 16.
23 BLANCO CORDERO, Isidoro, El delito de blanqueo de
capitales, 2.ª ed., Aranzadi, Navarra, 2002, p. 52.
24 BLANCO CORDERO, El delito de blanqueo de capitales,
cit., p. 52.
378 Instituto Pacífico
accionar también podría ser materia de inda-
gaciones por parte de las autoridades policiales
y judiciales, lo que perjudicaría sus intereses.
El estrés consiguiente disminuye con la expe-
riencia, se incrementa en la fase de colocación
y, sobre todo, para los ejecutores de las ope-
raciones de legitimación.
El roce social, muchas veces ficticio o adqui-
rido, es un aspecto que caracteriza al lava-
dor, usualmente a las personas con “buena
condición económica”, quienes obtienen
mayores ventajas al momento de efectuar una
transacción o negocio, que se traducen en la
reducción de los requisitos, que se da por su-
puesta, frente a la contraparte o a terceros en
el cumplimiento de las formalidades legales.
Con mayor detalle, Paucar Chappa escribe:
“Los agentes se encuentran exteriormente
investidos de respeto social y con buena posición
económica, lo cual resulta incuestionablemen-
te importante para su desenvolvimiento,
debido a que siempre les facilitará evitar
problemas incluso en escenarios altamente
controlados y fiscalizados, pues saben que a
nivel mundial la discriminación social y sus
derivados les permite en esa condición apa-
rente, tener licencia que les abre más puertas
y oportunidades”25.
5.3. Organización
Debe distinguirse al «director de orquesta»,
los «mandos medios» y los «operadores». El
primero es la persona de más alto rango
dentro de la organización, con capacidad
ejecutiva y responsable del éxito o fracaso de
las operaciones. Los segundos corresponden
a los niveles intermedios, tales como tes-
taferros y administradores de empresas de
fachada. Y los terceros, son los que ejecutan
puntualmente determinados actos o transac-
ciones, aquí se incluyen a los intermediarios o
comisionistas (prestanombres, prestacuentas,
mulas, etc.).
25 PAUCAR CHAPPA, La investigación del delito de lavado
de activos, cit., p. 30.
Volumen 7 | Enero 2015

«Director de
orquesta»
«Mandos
medios»
«Operadores»
Dependiendo del volumen de los activos así
como de los escenarios y técnicas compro-
metidos, el «director de orquesta» no ejecuta
directamente las operaciones (autor mediato).
La cara visible, por el contrario, recae en los
«mandos medios» y en los «operadores» (au-
tores materiales).
Un funcionario de la empresa donde se reali-
zarán las acciones de lavado puede ser parte
de la organización o simplemente limitarse
a facilitar o favorecer las transacciones por
haber sido corrompido.
5.4. Planificación
Las operaciones de blanqueo se pueden plani-
ficar según el titular de los activos manchados,
el volumen de los activos, por sectores econó-
micos y por el tiempo disponible.
5.4.1. El titular de los activos
Los activos de un mismo titular pueden
ser legitimados independientemente
del de otros titulares, para ello opta por
diferenciar las técnicas y jurisdicciones o
colocar sellos característicos en los billetes
de un determinado titular.
5.4.2. El volumen de los activos
La cantidad de activos es directamente
proporcional al tiempo requerido para el
éxito de la empresa ilícita. Mientras más
sean las cantidades de dinero a lavar, se
requerirán técnicas más sofisticadas y de
Volumen 7 | Enero 2015
Doctrina práctica
un mayor tiempo para la obtención del
resultado.
5.4.3. Los sectores económicos
Dependerá de los lugares por donde los
activos deberán transitar antes de retor-
nar al lugar de disposición y disfrute.
5.4.4. El tiempo disponible
Mientras más tiempo se disponga, ma-
yor será la distancia que aparentemente
habrá entre el dinero y el delito.
Estos factores no deben ser analizados
en forma aislada, por el contrario, una
eventual combinación es perfectamente
factible, lo que da lugar a un conjunto
de posibilidades que se irán descantando
atendiendo al caso concreto.
6. Detección del blanqueo a partir
del perfil del lavador
Sobre la base de las particularidades que
sugieren cada una de las circunstancias
descritas anteriormente, es posible anticipar
la actuación del lavador por caminos previ-
sibles, entendiendo la lógica de utilización
de los productos y servicios financieros y no
financieros en las actividades y transacciones
legítimas (prevención), y/o haciendo un análi-
sis retrospectivo de reconstrucción de la «ruta
del dinero» (persecución)26.
6.1. La declaración del cliente y la verifi-
cación de la información
El adecuado conocimiento que se tenga
del cliente27, la explicación que se da sobre
el origen de los fondos o la naturaleza de
la transacción y la individualización de los
activos objeto de ella, es fundamental para
prevenir y perseguir el delito. Si el cliente no
está debidamente identificado no solo no se
podrá cumplir las obligaciones administrativas
relacionadas con el registro, sino que todo
26 Vid., ARBULÚ RAMÍREZ, Lavado de activos: prevención,
detección y control, cit., p. 33.
27 Vid., ARBULÚ RAMÍREZ, Lavado de activos: prevención,
detección y control, cit., pp. 42 y ss.
Actualidad Penal 379
 Actualidad
Penal Criminología
reporte se convierte en un esfuerzo estéril,
carente de contenido, ya que se reportan
operaciones y titulares, y no solamente
operaciones. Sin los titulares de las opera-
ciones (sujetos activos del delito), no hay a
quien investigar.
Por más persuasiva que sea la explicación
dada por el cliente, esta debe ser verificable,
cualquiera que sea la modalidad utilizada.
6.2. El titular real: beneficiario final
Admitir que detrás del cliente que ejecuta
la transacción hay la posibilidad de que
exista un tercero que tiene la propiedad o
el control de los activos sobre la que recae
la transacción o los intervinientes en ella28
(beneficiario final), es una práctica positiva
que contribuye a entender cabalmente el
problema.
Especial atención merecen las denominadas
«personas jurídicas» y «otras estructuras jurí-
dicas» en el marco de las Recomendaciones
2429 y 2530 del GAFI (2012), que por sus
28 Vid., sobre el «beneficiario final», en ARBULÚ RAMÍ-
REZ, Lavado de activos: prevención, detección y control,
cit., p. 35.
29 Recomendación 24: Transparencia y beneficiario final
de las personas jurídicas.
Los países deben tomar medidas para impedir el uso
indebido de las personas jurídicas para el lavado de
activos o el financiamiento del terrorismo. Los países
deben asegurar que exista información adecuada,
precisa y oportuna sobre el beneficiario final y el
control de las personas jurídicas, que las autoridades
competentes puedan obtener o a la que puedan tener
acceso oportunamente. En particular, los países que
tengan personas jurídicas que puedan emitir acciones
al portador o certificados de acciones al portador, o
que permitan accionistas nominales o directores no-
minales, deben tomar medidas eficaces para asegurar
que estas no sean utilizadas indebidamente para el
lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.
Los países deben considerar medidas para facilitar
el acceso a la información sobre el beneficiario final
y el control por las instituciones financieras y las
APNFD que ejecutan los requisitos plasmados en las
Recomendaciones 10 y 22.
30 Recomendación 25: 25. Transparencia y beneficiario
final de otras estructuras jurídicas
Los países deben tomar medidas para prevenir el
uso indebido de otras estructuras jurídicas para el
lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.
380 Instituto Pacífico
características podrían servir de vehículo
para ocultar o disimular la propiedad efec-
tiva de los fondos, de los cuales es titular la
persona jurídica.
6.3. El origen y destino de los fondos
Entender el contexto de la operación implica
conocer de dónde provienen los fondos y
hacia dónde se dirigen, lo que conlleva, a
su vez, determinar la fase del proceso de
legitimación para concluir si dichos fondos
permanecerán algún tiempo o partirán en
el breve plazo hacia otras actividades o
economías.
CONCLUSIÓN MÁS IMPORTANTE
Las labores eficaces de prevención
y detección no deben desdeñar el
adecuado conocimiento de los ám-
bitos donde tienen lugar las accio-
nes de blanqueo (contexto objeti-
vo y subjetivo), pues la ausencia de
una comprensión adecuada acerca
de la problemática puede conducir
a efectuar conclusiones erróneas,
indagaciones baldías e investiga-
ciones infructuosas.
6.4. El entrenamiento y capacitación
El entrenamiento continuo es vital para
realizar los exámenes pertinentes durante el
proceso de blanqueo en cada transacción en
específico; debe incluir tanto a los funciona-
rios de las personas y actividades designadas
como a los diferentes operadores de justicia.
Conocer las tipologías existentes y el hecho
En particular, los países deben asegurar que exista
información adecuada, precisa y oportuna sobre los
fideicomisos expresos, incluyendo información sobre
el fideicomitente, fiduciario y los beneficiarios, que
las autoridades competentes puedan obtener o a la
que puedan tener acceso oportunamente.
Los países deben considerar medidas para facilitar
el acceso a la información sobre el beneficiario final
y el control por las instituciones financieras, y las
APNFD que ejecutan los requisitos establecidos en
las Recomendaciones 10 y 22.
Volumen 7 | Enero 2015

de que cualquier empresa, negocio o acti-
vidad puede ser utilizado para el lavado de
activos, permite enfocar estratégicamente
las acciones de control y detección.
7. Conclusiones
Debido a la complejidad de las operaciones
de lavado de activos, su entendimiento para
fines de prevención y persecución requiere
conocer el contexto integral en el cual estas
se desarrollan. El primero de ellos es objetivo
y está dado por los actos jurídicos, negocios
y acciones e involucra a personas, entida-
des, economías y regulaciones normativas
propias de cada región o país. El segundo
es el contexto subjetivo, el pensamiento
del lavador, su planificación y los motivos
que explicarían su accionar en determinada
circunstancia.
Las labores eficaces de prevención y de-
tección no deben desdeñar el adecuado
conocimiento de los ámbitos donde tienen
lugar las acciones de blanqueo (contexto
objetivo y subjetivo), pues la ausencia de
una comprensión adecuada acerca de la
problemática puede conducir a efectuar
conclusiones erróneas, indagaciones baldías
e investigaciones infructuosas.
La especialización, las cualidades psicoso-
ciales, la organización y la planificación del
lavador, se trate solo de una persona natu-
ral, de parte de una organización criminal
o una especializada, son componentes del
mismo problema que permiten proyectar el
adecuado uso de los recursos humanos, tec-
nológicos, elaboración de señales de alerta,
indicios y tipologías propias o identificación
de las existentes, ser materia de pericias,
formar elementos probatorios y demás re-
cursos que demande la lucha integral contra
el lavado de activos.
Finalmente, la detección de operaciones
de lavado de activos para su posterior
prevención o detección, según sea el caso,
pasa por centrar dicha labor en personas,
entidades y operaciones características, de
Volumen 7 | Enero 2015
Doctrina práctica
realización predeterminada, previsible, con
la posibilidad de realizar un examen de los
hechos mucho más certero y seguro, descar-
tando situaciones ajenas a la operativa usual
e incorporando evidencias en el marco de
las indagaciones, e investigaciones que se
lleven a cabo.
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 Actualidad
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Volumen 7 | Enero 2015
 Nos preguntan y contestamos

NOS PREGUNTAN Y CONTESTAMOS

Nos preguntan y contestamos

Contenido
CONSULTA n° 1 ¿Cuál es la acepción restrictiva de la criminología?

CONSULTA n° 2 ¿Cuál es la acepción extensiva de la criminología?

CONSULTA N° 1
¿Cuál es la acepción restrictiva de la criminología?

La acepción restrictiva circunscribe la crimi- Este paradigma científico se aviene mejor

nología a la investigación del delito, de la
persona del delincuente y de la ejecución de
la pena. Queda, pues, fuera de su objeto bue-
na parte de lo que denominamos el “control
social”. Exponentes de este modelo de enfocar
el quehacer criminológico serían, por ejem-
plo, las conocidas tipologías de delincuentes,
los estudios monográficos y longitudinales, y
las biografías descritas con arreglo a criterios
psicológicos, psicopatológicos y psicoanalíti-
cos. Autores, entre otros, partidarios de este
modelo pueden considerarse a Exner, Sauer,
Mezger, Manheim, Geerds, Pinatel, Kaufmann
y a Würtenberger, lógicamente.
que cualquier otro a los postulados y exi-
gencias de la denominada “criminología
positivista”: de una criminología acrítica,
sumisa al orden legal; que explica el crimen
etiológicamente con fórmulas biopsico-
lógicas, atribuyéndolo a disfunciones o
patologías individuales del infractor, y que
predica, en última instancia, unos objetivos
correccionales1.
1 GARCÍA-PABLOS DE MOLINA, Antonio, Tratado de
criminología, 3ª ed. Tirant lo branch, Valencia, 2003,
p. 51.

Volumen 7 | Enero 2015 Actualidad Penal 383

 Actualidad
Penal Criminología
CONSULTA N° 2
¿Cuál es la acepción extensiva de la criminología?
La acepción amplia o extensiva de la crimi-
nología considera que el análisis de la reac-
ción social de los mecanismos, estrategias y
procesos de control social, forman parte inte-
grante del objeto de una disciplina que debe
concebirse dinámicamente. La investigación
sobre las transformaciones del concepto de
delito (criminalización) y el control del com-
portamiento desviado (indagación policial
del delito, comportamiento de la víctima
y del denunciante, comportamiento de la
Administración penal y, especialmente, del
proceso de las instituciones penitenciarias,
etc.) interesan también a la criminología. Pues
a esta corresponde elaborar científicamente
no solo explicaciones fenomenológicas y
etiológicas sobre la génesis de la conducta
desviada (teorías de la criminalidad), sino, del
mismo modo, sobre la acción selectiva de las
instancias portadoras del control social (teorías
384 Instituto Pacífico
de la criminalización), esto es, la reacción
social a la infracción.
Esta definición amplia, dinámica y totaliza-
dora de la criminología que le atribuye el
examen del conjunto de procesos sociales
que enmarcan el acontecimiento criminal,
incluido el “derecho efectivamente vivido”
(el law in action), es compartida, con diversos
matices, por Wolfgang, Bloch-Geis, Glaser,
Jeffery, Clinard-Quinney, Nagel, Leferenz y
Sutherland- Cressey, Schneider, entre otros.
Y desde luego, propicia una concepción más
realista, social y crítica del fenómeno criminal,
captando los complejos procesos de interac-
ción que subyacen a este1.
1 GARCÍA-PABLOS DE MOLINA, Antonio, Tratado de
criminología, 3ª ed. Tirant lo branch, Valencia, 2003,
p. 51.
Volumen 7 | Enero 2015