TRABAJO 4 - CASO: DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS LEOFILIZADOS SAC

Integrantes del Grupo

 CASO: DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS LEOFILIZADOS SAC

Estados de Resultados - Año 2023

Cifras en Soles
Mes Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23

VENTAS 207,000 208,000 212,000 209,500

54.0% COSTO DE VENTAS 111,780 112,320 114,480 113,130
UTILIDAD BRUTA 95,220 95,680 97,520 96,370

GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,725 42,725 42,725 42,725

GASTOS DE VENTAS 23,067 23,067 23,067 23,067
UTILIDAD OPERATIVA 29,428 29,888 31,728 30,578

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 19,601 20,061 21,901 20,751

IMP A LA RENTA 5,782 5,918 6,461 6,122

UTILIDAD NETA 13,819 14,143 15,440 14,629

PATRIMONIO 2023 1,480,000 UTILIDAD 207,334 RENTABILIDAD

UTILIDAD 2023 207,334

Retira 170,000
Capitaliza (Capital) 37,334

PATRIMONIO 2024 1,480,000

Capitaliza (Patrimonio) 37,334
PATRIMONIO INICIAL 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

PROYECCION

ESTRATEGIA 1 INCREMENTO DE VENTAS

Estados de Resultados Proyectados - Año 2024
Cifras en Soles
Mes Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24

11.4% VENTAS 230,598 231,712 236,168 233,383

54.0% COSTO DE VENTAS 124,523 125,124 127,531 126,027
 UTILIDAD BRUTA 106,075 106,588 108,637 107,356

GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,725 42,725 42,725 42,725

GASTOS DE VENTAS 23,067 23,067 23,067 23,067
UTILIDAD OPERATIVA 40,283 40,796 42,846 41,565

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 30,456 30,968 33,018 31,737

IMP A LA RENTA 8,985 9,136 9,740 9,362

UTILIDAD NETA 21,471 21,833 23,278 22,375

PATRIMONIO 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

VENTAS 2023 207,000 208,000 212,000 209,500

VENTAS 2024 230,598 231,712 236,168 233,383
Incremento de ventas Soles 23,598 23,712 24,168 23,883

ESTRATEGIA 2 REDUCCIÓN DE COSTOS

Estados de Resultados Proyectados - Año 2024
Cifras en Soles

Mes Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24

Ajuste Costo VENTAS 207,000 208,000 212,000 209,500

48.7% COSTO DE VENTAS 100,809 101,296 103,244 102,027
UTILIDAD BRUTA 106,191 106,704 108,756 107,474

GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,725 42,725 42,725 42,725

GASTOS DE VENTAS 23,067 23,067 23,067 23,067
UTILIDAD OPERATIVA 40,399 40,912 42,964 41,682

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 30,572 31,085 33,137 31,854

IMP A LA RENTA 9,019 9,170 9,775 9,397

UTILIDAD NETA 21,553 21,915 23,362 22,457

PATRIMONIO 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

COSTO DE VENTAS 2023 111,780 112,320 114,480 113,130

 COSTO DE VENTAS 2024 100,809 101,296 103,244 102,027
Descuento Proveedores -10,971 -11,024 -11,236 -11,104

ESTRATEGIA 3 REDUCCIÓN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Estados de Resultados Proyectados - Año 2024
Cifras en Soles
Mes Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24

VENTAS 207,000 208,000 212,000 209,500

54.0% COSTO DE VENTAS 111,780 112,320 114,480 113,130
UTILIDAD BRUTA 95,220 95,680 97,520 96,370
% Reducción
26.6% GASTOS ADMINISTRATIVOS 31,360 31,360 31,360 31,360
GASTOS DE VENTAS 23,067 23,067 23,067 23,067
UTILIDAD OPERATIVA 40,793 41,253 43,093 41,943

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 30,966 31,426 33,266 32,116

IMP A LA RENTA 9,135 9,271 9,813 9,474

UTILIDAD NETA 21,831 22,155 23,452 22,642

PATRIMONIO 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

GASTOS ADMINIST. 2023 42,725 42,725 42,725 42,725

GASTOS ADMINIST. 2024 31,360 31,360 31,360 31,360
Reducción -11,365 -11,365 -11,365 -11,365

ESTRATEGIA 4 REDUCCIÓN DE GASTOS DE VENTAS

Estados de Resultados Proyectados - Año 2024
Cifras en Soles
Mes Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24

VENTAS 207,000 208,000 212,000 209,500

54% COSTO DE VENTAS 111,780 112,320 114,480 113,130
UTILIDAD BRUTA 95,220 95,680 97,520 96,370

% Reducción GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,725 42,725 42,725 42,725

49.3% GASTOS DE VENTAS 11,695 11,695 11,695 11,695
 UTILIDAD OPERATIVA 40,800 41,260 43,100 41,950

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 30,973 31,433 33,273 32,123

IMP A LA RENTA 9,137 9,273 9,815 9,476

UTILIDAD NETA 21,836 22,160 23,457 22,647

PATRIMONIO 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

GASTOS DE VENTAS 2023 23,067 23,067 23,067 23,067

GASTOS DE VENTAS 2024 11,695 11,695 11,695 11,695
Reducción -11,372 -11,372 -11,372 -11,372

ESTRATEG

Estados de Resultados Proyectados - Año 2024

Cifras en Soles
Mes Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24

VENTAS 207,000 208,000 212,000 209,500

54.0% COSTO DE VENTAS 111,780 112,320 114,480 113,130
UTILIDAD BRUTA 95,220 95,680 97,520 96,370

GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,725 42,725 42,725 42,725

GASTOS DE VENTAS 23,067 23,067 23,067 23,067
UTILIDAD OPERATIVA 29,428 29,888 31,728 30,578

INTERESES 9,827 9,827 9,827 9,827

UTILIDAD ANTES DE IMP 19,601 20,061 21,901 20,751

IMP A LA RENTA 5,782 5,918 6,461 6,122

UTILIDAD NETA 13,819 14,143 15,440 14,629

PATRIMONIO 2024 1,517,334 Rentabilidad Esperada 2024 20%

INSTRUCCIONES: Se deberá encontrar la mejor alternativa o combinación de alternativas, que permita

EL TRABAJO DEBE INCLUIR:
1.- Presentación del cuadro con el escenario ESTRATEGIA FINAL que cumpla con el objetivo.
2.- Descripción de las medidas adoptadas.
INSTRUCCIONES: Se deberá encontrar la mejor alternativa o combinación de alternativas, que permita
EL TRABAJO DEBE INCLUIR:
1.- Presentación del cuadro con el escenario ESTRATEGIA FINAL que cumpla con el objetivo.
2.- Descripción de las medidas adoptadas.
3.- Presentar los argumentos desustento para la elección de su alternativa o mix de alternativas. En ca
consolidada.
4.- Señalar: Cuáles son los beneficios de optar por alternativa.
5.- Señalar: (a)Cuáles serían los riesgos en relación a la alternativa adoptada y (b) que medidas se debe
ENTREGABLE:
1.- El archivo excel con el cuadro ESTRATEGIA FINAL ajustado de acuerdo a su propuesta.
2.- Un archivo word conteniendo:
La relación de los integrantes del grupo
Una imagen del cuadro de la ESTRATEGIA FINAL
Repuestas a las preguntas 2,3,4 y 5
 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

114,480 117,720 130,680 109,080 112,320 113,130 114,480 146,880
97,520 100,280 111,320 92,920 95,680 96,370 97,520 125,120

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067
31,728 34,488 45,528 27,128 29,888 30,578 31,728 59,328

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

21,901 24,661 35,701 17,301 20,061 20,751 21,901 49,501

6,461 7,275 10,532 5,104 5,918 6,122 6,461 14,603

15,440 17,386 25,169 12,197 14,143 14,629 15,440 34,898

14%

303,467 Incremento

PROYECCIONES AÑO 2024

May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24

236,168 242,852 269,588 225,028 231,712 233,383 236,168 303,008

127,531 131,140 145,578 121,515 125,124 126,027 127,531 163,624
108,637 111,712 124,010 103,513 106,588 107,356 108,637 139,384

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067
42,846 45,920 58,219 37,721 40,796 41,565 42,846 73,592

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

33,018 36,093 48,391 27,894 30,968 31,737 33,018 63,765

9,740 10,647 14,275 8,229 9,136 9,362 9,740 18,811

23,278 25,445 34,116 19,665 21,833 22,375 23,278 44,954

303,467

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

236,168 242,852 269,588 225,028 231,712 233,383 236,168 303,008
24,168 24,852 27,588 23,028 23,712 23,883 24,168 31,008

May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

103,244 106,166 117,854 98,374 101,296 102,027 103,244 132,464
108,756 111,834 124,146 103,626 106,704 107,474 108,756 139,536

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067
42,964 46,042 58,354 37,834 40,912 41,682 42,964 73,744

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

33,137 36,215 48,527 28,007 31,085 31,854 33,137 63,917

9,775 10,683 14,315 8,262 9,170 9,397 9,775 18,855

23,362 25,532 34,211 19,745 21,915 22,457 23,362 45,061

303,467

114,480 117,720 130,680 109,080 112,320 113,130 114,480 146,880

103,244 106,166 117,854 98,374 101,296 102,027 103,244 132,464
-11,236 -11,554 -12,826 -10,706 -11,024 -11,104 -11,236 -14,416

May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

114,480 117,720 130,680 109,080 112,320 113,130 114,480 146,880
97,520 100,280 111,320 92,920 95,680 96,370 97,520 125,120

31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067
43,093 45,853 56,893 38,493 41,253 41,943 43,093 70,693

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

33,266 36,026 47,066 28,666 31,426 32,116 33,266 60,866

9,813 10,628 13,884 8,456 9,271 9,474 9,813 17,955

23,452 25,398 33,181 20,209 22,155 22,642 23,452 42,910

303,467

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360 31,360
-11,365 -11,365 -11,365 -11,365 -11,365 -11,365 -11,365 -11,365

May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

114,480 117,720 130,680 109,080 112,320 113,130 114,480 146,880
97,520 100,280 111,320 92,920 95,680 96,370 97,520 125,120

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695
 43,100 45,860 56,900 38,500 41,260 41,950 43,100 70,700

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

33,273 36,033 47,073 28,673 31,433 32,123 33,273 60,873

9,815 10,630 13,886 8,458 9,273 9,476 9,815 17,957

23,457 25,403 33,186 20,214 22,160 22,647 23,457 42,915

303,467

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067

11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695 11,695
-11,372 -11,372 -11,372 -11,372 -11,372 -11,372 -11,372 -11,372

ESTRATEGIA FINAL

May-24 Jun-24 Jul-24 Aug-24 Sep-24 Oct-24 Nov-24 Dec-24

212,000 218,000 242,000 202,000 208,000 209,500 212,000 272,000

114,480 117,720 130,680 109,080 112,320 113,130 114,480 146,880
97,520 100,280 111,320 92,920 95,680 96,370 97,520 125,120

42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725 42,725

23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067 23,067
31,728 34,488 45,528 27,128 29,888 30,578 31,728 59,328

9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827 9,827

21,901 24,661 35,701 17,301 20,061 20,751 21,901 49,501

6,461 7,275 10,532 5,104 5,918 6,122 6,461 14,603

15,440 17,386 25,169 12,197 14,143 14,629 15,440 34,898

303,467

e alternativas, que permita a la empresa alcanzar el objetivo 2024 de 20% de rentabilidad sobre el Patrimonio.

con el objetivo.
e alternativas, que permita a la empresa alcanzar el objetivo 2024 de 20% de rentabilidad sobre el Patrimonio.

con el objetivo.
o mix de alternativas. En caso de tratarse de más de una alternativa, se deberá sustentar cada una de ellas y sus efectos de man

a y (b) que medidas se deberían adoptar para mitigarlos.

su propuesta.
 SITUACIÓN 2023
Total La empresa ha obtenido en el año
2023 una Utilidad de S/207,334
2,612,000 100.00% equivalente al 14% del Patrimonio.
Al cierre el año 2023 los accionistas
1,410,480 54.00% retiran S/170,000 de las Utilidades
1,201,520 46.00% y capitalizan S/37,334 con lo cual el
Patrimonio alcanza S/1,517,334.
El objetivo de la empresa para el
512,700 19.63% año 2024 es alcanzar una
276,800 10.60% rentabilidad de 20% sobre el
412,020 15.77% Patrimonio, lo que equivale a una
Utilidad de S/303,467.
DESARROLLO DE ESCENARIOS
117,929 4.51%
294,091 11.26%

86,757 3.32%
207,334 7.94%

96,133

Total
ESCENARIO 1.- AÑO 2024
Incremento de ventas en 11.4% en
2,909,768 100.00% relación al año 2023
1,571,275 54.00% El Gerencia de ventas deberá
presentar los planes, metas y
asignación de responsabilidades
para cumplir con el objetivo,
debiendo tomar en cuenta la
situación económica del país.
 ESCENARIO 1.- AÑO 2024
Incremento de ventas en 11.4% en
relación al año 2023
El Gerencia de ventas deberá
presentar los planes, metas y
1,338,493 46.00% asignación de responsabilidades
para cumplir con el objetivo,
debiendo tomar en cuenta la
512,700 17.62% situación económica del país.
276,800 9.51% Los importes del Costo de Ventas
548,993 18.87% se mantienen invariables durante el
año en 54% de las ventas.
Los gastos Administrativos, de
117,929 4.05% Ventas e intereses se mantienen en
431,064 14.81% valores iguales al año 2023.

127,164 4.37%
303,900 10.44%

303,467
434

2,612,000
2,909,768
297,768

Total
ESCENARIO 2.- AÑO 2024
Se plantea la reducción en el
2,612,000 100.00% porcentaje del Costo de Ventas de
1,272,044 48.70% 54% a 48.7%
1,339,956 51.30% Se debe mantener intacta la
calidad de nuestro producto.
La reducción debe resultar
512,700 19.63% producto de negociaciones con los
276,800 10.60% proveedores. Responsabilidad:
Gerencia de Compras.
550,456 21.07% Los gastos Administrativos, de
Ventas e intereses se mantienen en
117,929 4.51% valores iguales al año 2023
Se encuentran disponible S/37,334
432,527 16.56% de utilidad para ofrecer como
adelanto a los proveedores y
negociar el % de descuento.
127,595 4.88%
304,932 11.67%

303,467
1,465

1,410,480
1,272,044
-138,436

Total ESCENARIO 3.- AÑO 2024

Reducción de gastos
2,612,000 100.00% administrativos a 26.6%
Revisar la composición de los
1,410,480 54.00% gastos administrativos, (servicios,
1,201,520 46.00% personal) e identificar gastos a
omitir o disminuir, sin afectar la
productividad, calidad del producto
376,322 14.41% y servicios.
276,800 10.60% Revisión de procesos internos para
innovar y lograr mayor eficiencia.
548,398 21.00% La Gerencia de Administración
debe presentar el Plan de Ajuste de
117,929 4.51% Gastos.
430,469 16.48%

126,988 4.86%
303,481 11.62%

303,467
14

512,700
376,322
-136,378

Total E4.- AÑO 2024

Reducción de los Gastos de Ventas
2,612,000 100.00% a 49.3% de las ventas.
Revisar los Gastos de Ventas
1,410,480 54.00% incurridos en el año 2023 e
1,201,520 46.00% identificar aquellos que puedan ser
omitidos y disminuidos, sin afectar
el volumen de ventas.
512,700 19.63% La Gerencia de Marketing debe
140,338 5.37% presentar el Plan de racionalización
de gastos de marketing y las
actividades de representación
comercial.
 identificar aquellos que puedan ser
omitidos y disminuidos, sin afectar
el volumen de ventas.
La Gerencia de Marketing debe
presentar el Plan de racionalización
de gastos de marketing y las
548,482 21.00% actividades de representación
comercial.
117,929 4.51%
430,553 16.48%

127,013 4.86%
303,540 11.62%

303,467
73

276,800
140,338
-136,462

Total

2,612,000 100.00%
1,410,480 54.00%
1,201,520 46.00%

512,700 19.63%
276,800 10.60%
412,020 15.77%

117,929 4.51%
294,091 11.26%

86,757 3.32%
207,334 7.94%

303,467
- 96,133

monio.
monio.

s y sus efectos de manera