estructura presupuesto de venta

PRESUPUEST0 DE VENTA
2022 2023 2024
unidades 120,000 180,000 240,000
precio de venta 10,000 11,000 12,000
total 1,200,000,000 1,980,000,000 2,880,000,000

PRESUPUEST0 DE COMPRA
2022 2023 2024
unidades 120,000 180,000 240,000
precio de compra 7,000 7,500 8,000
total 840,000,000 1,350,000,000 1,920,000,000

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

2022 2023 2024
Sueldos 24,000,000 26,400,000 28,800,000
Alquiler del local 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Limpieza y mantenimiento 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Servicios básicos 9,600,000 9,600,000 9,600,000
Útiles y papelería 4,800,000 4,800,000 4,800,000
TOTAL 49,200,000 51,600,000 54,000,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

2022 2023 2024
Sueldos $ 24,000,000 $ 26,400,000 $ 28,800,000
Comisiones $ 8,400,000 $ 13,860,000 $ 18,624,000
Fletes $ 2,400,000 $ 2,600,000 $ 2,800,000
Promoción Y Publicidad $ 5,000,000 $ 6,000,000 $ 7,000,000
TOTAL $ 39,800,000 $ 48,860,000 $ 57,224,000

DEPRECIACION
2022 2023 2024
EQUIPOS DE OFICINA 600,000 600,000 600,000
TOTAL 600,000 600,000 600,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO( FLUJO DE CAJA PROYECTADO)

 2022 2023 2024
INGRESOS $ 1,000,000,000 $ 1,700,000,000 $ 2,800,000,000
Cuentas por Cobrar $ 200,000,000 $ 280,000,000 $ 80,000,000
TOTAL INGRESOS $ 1,200,000,000 $ 1,980,000,000 $ 2,880,000,000

EGRESOS $ 800,000,000 $ 1,000,000,000 $ 1,800,000,000

Cuentas Por Pagar $ 40,000,000 $ 350,000,000 $ 120,000,000
Gastos Administrativos $ 49,200,000 $ 51,600,000 $ 54,000,000
Gastos De Ventas $ 39,800,000 $ 48,860,000 $ 57,224,000
Pago De Impuestos $ 36,000,000 $ 59,400,000 $ 86,400,000
TOTAL EGRESOS $ 965,000,000 $ 1,509,860,000 $ 2,117,624,000

FLUJO DE CAJA $ 235,000,000 $ 470,140,000 $ 762,376,000

PRESUPUESTO OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADO)

2022 2023 2024
Ventas $ 1,200,000,000 $ 1,980,000,000 $ 2,880,000,000
Costo de ventas $ 840,000,000 $ 1,350,000,000 $ 1,920,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 360,000,000 $ 630,000,000 $ 960,000,000

Gastos Administrativos $ 49,200,000 $ 51,600,000 $ 54,000,000

Gastos De Ventas $ 39,800,000 $ 48,860,000 $ 57,224,000
Depreciación $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
UTILIDAD ANTES DE IMP $ 270,400,000 $ 528,940,000 $ 848,176,000

Impuestos (3%) $ 36,000,000 $ 59,400,000 $ 86,400,000

UTILIDAD NETA $ 234,400,000 $ 469,540,000 $ 761,776,000
 2025
300,000
13,000
3,900,000,000

2025
300,000
8,500
2,550,000,000

2025
31,200,000
4,800,000
6,000,000
9,600,000
4,800,000
56,400,000

2025
$ 31,200,000
$ 24,735,000
$ 3,000,000
$ 8,000,000
$ 66,935,000

2025
600,000
600,000
 2025
$ 3,500,000,000
$ 400,000,000
$ 3,900,000,000

$ 2,000,000,000
$ 550,000,000
$ 56,400,000
$ 66,935,000
$ 117,000,000
$ 2,790,335,000

$ 1,109,665,000

2025
$ 3,900,000,000
$ 2,550,000,000
$ 1,350,000,000

$ 56,400,000
$ 66,935,000
$ 600,000
$ 1,226,065,000

$ 117,000,000
$ 1,109,065,000
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE UNIDADES

ECO- SOAP
800,188,021-4
PRODUCCION PLANEADA
UNIDADES

Inventario
No. Unidades Inventario final Unidades inicial
Periodo
presupuestas por Ventas mínimo requerido necesarias mínimo
requerido

2022 120,000 18,000 138,000 0

2023 180,000 24,000 204,000 18,000
2024 240,000 30,000 270,000 24,000
2025 300,000 30,000 330,000 30,000

Inventario minimo requerido 10%

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

ECO- SOAP
800.188.021-4
COSTO DE MATERIA PRIMA

UNID PRESUP. MATERIAL A

UNID TECNICA 1
PRECIO UNITARIO 7,500.0 aumenta 2,5 % por año
2022 138,000 1,035,000,000
2023 186,000 1,429,875,000 7,688
2024 246,000 1,938,403,125 7,880
2025 300,000 2,423,003,906 8,077

RESUMEN PAGO A PROVEEDORES

ECO- SOAP
800.188.021-4

RESUMEN PAGO A
PERIODO
PROVEEDORES
2022 1,035,000,000
2023 1,429,875,000
2024 1,938,403,125
2025 2,423,003,906
NIDADES

No. Unidades a producir

138,000
186,000
246,000
300,000

MA

RES
 CARGA FABRIL

SEGUROS 2022 2023 2024

Otros 2,000,000 2,100,000 2,120,000
2,000,000 2,100,000 2,120,000

SERVICIOS 2022 2023 2024

Aseo y vigilancia 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Acueducto y alcantarillado 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Energía eléctrica 4,700,000 4,700,000 4,700,000
Teléfono 1,000,000 1,000,000 1,000,000
16,500,000 16,500,000 16,500,000

MANTENIMIENTO 2022 2023 2024

Maquinaria y Equipo 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Equipo de computación 1,200,000 1,200,000 1,200,000
2,200,000 2,200,000 2,200,000

DEPRECIACION 2022 2023 2024

Equipo de oficina 600,000 600,000 600,000
Computación y comunicación 200,000 200,000 200,000
800,000 800,000 800,000

DIVERSOS 2022 2023 2024

Útiles Papelería Fotocopias 2,000,000 2,000,000 2,000,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000

AUXILIOS 2022 2023 2024

Bonificaciones 500,000 500,000 500,000
500,000 500,000 500,000

2022 2023 2024

TOTAL 24,000,000 24,100,000 24,120,000
 2025
2,300,000
2,300,000

2025
6,000,000
4,800,000
4,700,000
1,000,000
16,500,000

2025
1,000,000
1,200,000
2,200,000

2025
600,000
200,000
800,000

2025
2,000,000
2,000,000

2025
500,000
500,000

2025
24,300,000
NÓMINA PRESUPUESTO OPERACIONAL

2022 2023 2024 2025

SUELDO AÑO PROYECTADO 24,000,000 26,400,000 28,800,000 31,200,000
COSTO DE PRODUCCION PRESUPUESTADO

2022 2023
COSTO DE FABRICACIÓN
Materia prima 1,035,000,000 1,429,875,000
COSTO PRIMO 1,035,000,000 1,429,875,000
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra indirecta 24,000,000 26,400,000
Carga fabril (Otros CIF) 24,000,000 24,100,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 48,000,000 50,500,000
Subtotal costos 1,083,000,000 1,480,375,000
Imprevistos 2% 21,660,000 29,607,500
TOTAL COSTOS 1,104,660,000 1,509,982,500
Unidades Produccion Presupuestada 138,000 186,000
COSTO UNITARIO 8,005 8,118

2022 2023 2024

VENTAS TOTALES 1,200,000,000 1,980,000,000 2,880,000,000
COSTO TOTAL 1,104,660,000 1,509,982,500 2,031,149,588
MARGEN BRUTO 95,340,000 470,017,500 848,850,413

COSTO DE VENTAS

COSTO COSTO DE VTAS

AÑO UNIDADES UNITARIO TOTALES
2022 120,000 8,005 960,573,913
2023 180,000 8,118 1,461,273,387
2024 240,000 8,257 1,981,609,354
2025 300,000 8,427 2,528,073,984
 2024 2025

1,938,403,125 2,423,003,906
1,938,403,125 2,423,003,906

28,800,000 31,200,000
24,120,000 24,300,000
52,920,000 55,500,000
1,991,323,125 2,478,503,906
39,826,463 49,570,078
2,031,149,588 2,528,073,984
246,000 300,000
8,257 8,427

2025
3,900,000,000
2,528,073,984
1,371,926,016
NÓMINA ADMINISTRATIVA

2022 2023 2024 2025

SUELDO AÑO PROYECTADO 24,000,000 26,400,000 28,800,000 31,200,000
 PRESUPUESTO DE GASTOS

2022 2023 2024

DEPENDENCIA
SUELDOS 24,000,000 26,400,000 28,800,000
COMISIONES 8,400,000 9,000,000 9,110,000
TOTAL SALARIOS 32,400,000 35,400,000 37,910,000

AUXILIO 2022 2023 2024

DOTACIÓN 2,000,000 2,000,000 2,000,000
CAPACITACION 2,000,000 2,000,000 2,000,000
TOTAL GASTOS ADICIONALES 4,000,000 4,000,000 4,000,000

ARRENDAMIENTO 2022 2023 2024

Edificios 4,800,000 4,800,000 4,800,000
TOTAL 4,800,000 4,800,000 4,800,000

SEGUROS 2022 2023 2024

Manejo 3,000,000 3,000,000 3,000,000
TOTAL 3,000,000 3,000,000 3,000,000

SERVICIOS 2022 2023 2024

Aseo y vigilancia 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Energía eléctrica 4,200,000 4,200,000 4,200,000
Teléfono 1,100,000 1,100,000 1,100,000
Propaganda publicidad 10,000,000 10,000,000 10,000,000
Otros 3,000,000 3,000,000 3,000,000
TOTAL 24,300,000 24,300,000 24,300,000

MANTENIMIENTO 2022 2023 2024

Equipo de computación 2,000,000 2,000,000 2,000,000
TOTAL 2,000,000 2,000,000 2,000,000

DEPRECIACION 2022 2023 2024

Equipo de oficina 3,800,000 3,800,000 3,800,000
Computación y comunicación 2,900,000 2,900,000 2,900,000
TOTAL 6,700,000 6,700,000 6,700,000

DIVERSOS 2022 2023 2024

Elementos de Aseo y cafetería 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Útiles Papelería Fotocopias 1,000,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL 2,500,000 2,500,000 2,500,000

2022 2023 2024

TOTAL GASTOS 79,700,000 82,700,000 85,210,000
 2025

31,200,000
9,300,000
40,500,000

2025
2,000,000
2,000,000
4,000,000

2025
4,800,000
4,800,000

2025
3,000,000
3,000,000

2025
6,000,000
4,200,000
1,100,000
10,000,000
3,000,000
24,300,000

2025
2,000,000
2,000,000

2025
3,800,000
 2,900,000
6,700,000

2025
1,500,000
1,000,000
2,500,000

2025
87,800,000
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

2022 2023
VENTAS 1,200,000,000 1,980,000,000
COSTO DE VENTAS 960,573,913 1,461,273,387
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 239,426,087 518,726,613
GASTOS DE ADMON Y VENTAS 79,700,000 82,700,000
UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA 159,726,087 436,026,613
GASTOS FINANCIEROS 0 0
UTIL. O PERD. ANTES DE IMP. 159,726,087 436,026,613
PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI 52,709,609 143,888,782
UTILIDAD O PERDIDA NETA 107,016,478 292,137,831

PROVISIÓN DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

TADO

2024 2025
2,880,000,000 3,900,000,000
1,981,609,354 2,528,073,984
898,390,646 1,371,926,016
85,210,000 87,800,000
813,180,646 1,284,126,016
0 0
813,180,646 1,284,126,016
268,349,613 423,761,585
544,831,033 860,364,430

33%
 CEDULA DE COBRANZAS

LA EMPRESA ECO -SOAP. TIENE LA SIGUIENTE POLITICA DE VENTAS:

50% DE CONTADO
30% A 1 AÑO
20% A 2 AÑOS

PRESUPUESTO

AÑO 2022 2023 2024

VENTAS 1,200,000,000 1,980,000,000 2,880,000,000
CONTADO 600,000,000 990,000,000 1,440,000,000
A 1 año 360,000,000 594,000,000
A 2 años 240,000,000
TOTAL 600,000,000 1,350,000,000 2,274,000,000

CÉDULA PAGO PROVEEDORES

60% Contado
40% A 1 año

PRESUPUESTO
AÑO 2022 2023 2024
PROVEEDORES 1,035,000,000 1,429,875,000 1,938,403,125
CONTADO 621,000,000 857,925,000 1,163,041,875
A 1 AÑO 414,000,000 571,950,000
TOTAL 621,000,000 1,271,925,000 1,734,991,875

CÉDULA DE GASTOS DE NÓMINA

PRESTACIONES CESANTIAS INTERESES

MANO DE OBRA INDIRECTA 8,200,000 970,000
ADMINISTRACIÓN 16,400,000 2,200,000

PRESUPUESTO DE NOMINAS
AÑO 2022 2023 2024
SALARIOS (Nóminas) 48,000,000 52,800,000 57,600,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 24,000,000 26,400,000 28,800,000
ADMINISTRACIÓN 24,000,000 26,400,000 28,800,000
PRESTACIONES SOCIALES 3,170,000 24,600,000 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 970,000 8,200,000
ADMINISTRACIÓN 2,200,000 16,400,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

AÑO 2022 2023 2024

TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS 79,700,000 82,700,000 85,210,000

MENOS GASTOS DE NOMINA 32,400,000 35,400,000 37,910,000
(MENOS) DEPRECIACIÓN 6,700,000 6,700,000 6,700,000
MENOS AMORTIZACIN DE DIF.
PAGO GASTOS DE ADMON Y VENTAS 40,600,000 40,600,000 40,600,000

FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO

INGRESOS

AÑO 2022 2023 2024

SALDO INICIAL EN CAJA 0 5,000,000 5,000,000
RECAUDO VENTAS 600,000,000 1,350,000,000 2,274,000,000
FINANCIAMIENTO
TOTAL INGRESOS 600,000,000 1,355,000,000 2,279,000,000

EGRESOS
AÑO 2022 2023 2024
PAGO PROVEEDORES NAL 621,000,000 1,271,925,000 1,734,991,875
NOMINA 48,000,000 52,800,000 57,600,000
PRESTACIONES 3,170,000 24,600,000 0
APORTES PARAFISCALES
GASTOS DE ADMON Y VENTAS 40,600,000 40,600,000 40,600,000

TOTAL EGRESOS 712,770,000 1,389,925,000 1,833,191,875

DIFERENCIA -112,770,000 -34,925,000 445,808,125

SALDO FINAL DESEADO 5,000,000 5,000,000 5,000,000
SOBRANTE EN CAJA -117,770,000 -39,925,000 440,808,125
 2025
3,900,000,000
1,950,000,000
864,000,000
396,000,000
3,210,000,000

2025
2,423,003,906
1,453,802,344
775,361,250
2,229,163,594

2025
62,400,000
31,200,000
31,200,000
 0

Y VENTAS

2025

87,800,000
40,500,000
6,700,000

40,600,000

2025
5,000,000
3,210,000,000

3,215,000,000

2025
2,229,163,594
62,400,000
0

40,600,000

2,332,163,594

882,836,406
5,000,000
877,836,406
 DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES Y ANALISIS

Utilidades Utilidad antes Reserva para reposición

Reserva legal 10%
presupuestadas otras reservas de activos 10%

2022 234,400,000 23,440,000 210,960,000 21,096,000

2023 469,540,000 46,954,000 422,586,000 42,258,600
2024 761,776,000 76,177,600 685,598,400 68,559,840
2025 1,109,065,000 110,906,500 998,158,500 99,815,850

OBJETIVO: Obtener ingresos o ventas que esten de acuerdo con los niveles presupuestados
VARIABLES DETERMINANTES: Ventas
FRECUENCIA: Mensual
FORMULA:

CONCEPTO PRESUPUESTO REAL X EJECUTAR % EJECUCION

Ventas
2022 1,200,000,000 1,000,000,000 200,000,000 83%
2023 1,980,000,000 1,600,000,000 380,000,000 81%
2024 2,880,000,000 2,500,000,000 380,000,000 87%
2025 3,900,000,000 3,700,000,000 200,000,000 95%

Se esta obteniendo un deficit ya que no se alcanza el indice estandar del 94% en el porcentaje de ejecución
a diferencia del 4 año que se sobrepasa este indice teniendo un superavit
 Para futuros Utilidad a
Otras 5%
ensanches 5% distribuir

10,548,000 10,548,000 168,768,000

21,129,300 21,129,300 338,068,800
34,279,920 34,279,920 548,478,720
49,907,925 49,907,925 798,526,800

centaje de ejecución