Trabajo individual

Identificación del trabajo

a. Módulo: 2
b. Asignatura: Sistema de Costo y Evaluación de Desempeño
c. RA: Analiza y determina el presupuesto de una empresa y su
utilización como recurso para evaluar el desempeño.
d. Docente Online: Marcelo Zapata
e. Fecha de entrega: 18 de abril 2024

Identificación del/los estudiante/s

Nombre y apellido Carrera

Rosa Lorena Torreblanca Perez Contador Auditor

1
Introducción
Este trabajo se realizó los Estados de resultados con una proyección del 5% para los
años 2022 y 2023 obteniendo una leve ganancia, como así también su Estado de
situación financiera y la variación del IPC 2023, observando en su pasivo patrimonio en un
-23%, como también su Estado de flujo efectivo con la variación de IPC 2023.Para su
proyección en su producción del vino y en ventas.

2
Desarrollo
Identificación de la Sociedad:
Razón Social: Viña Los Vascos Sociedad Anónima
Domicilio Legal: Santiago
RUT: 89.150.900-6
Tipo de Sociedad: Sociedad Anónima abierta. Inscripción en el registro de valores de la
comisión para el mercado financiero N° 0552.
En 1982 Viña los Vascos se constituyó como Empresa, con exclusiva dedicación a la
producción de vinos finos.
Existe en el mismo lugar por más de 150 años, cuando los propietarios originales trajeron
desde Francia las cepas que dieron origen a las viñas que hoy día están en producción.
Este trabajo se realizó con los Estados financieros de Viña Los vascos de acuerdo la
proyección 2023.

3
ACTIVIDAD
1. Buscar los estados financieros anuales del último año de la Viña Los Vascos.
(www.vinalosvascos.cl) ir a información financiera

2. Descargar la información financiera anual del último año y la última

información financiera del trimestre.

3. Con el ultimo estado financiero

 Proyectar las ventas.
 Costo de venta.
 Gastos para el presente año.
 Estudiar el mercado, proyecciones de la industria y otras variables
que consideren relevantes para fines de la proyección.

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 Estado de resultado % de proyección del 5%
1,05
ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS Real 2022 Proyectado Real 2023 Diferencia observada %
Ingresos de actividades ordinarias 27.182 28.541 22.758 5.783 25%
Costos de ventas -14.100 -14.805 -13.317 -1.488 11%
Ganancia bruta 13.082 13.736 9.441 4.295 45%
Costos de distribución -5.584 -5.863 -4.500 -1.363 30%
Gastos de administración -3.638 -3.820 -4.585 765 -17%
Otras ganancias (pérdidas) -24 -25 -172 147 -85%
Ganancia de actividades operacionales 3.836 4.028 184 3.844 21
Ingresos financieros 67 70 11 59 19%
Costos financieros -28 -29 -107 78 -73%
Diferencias de cambio 20 21 49 -28 -57%
Ganancia, antes de impuestos 3.895 4.090 137 3.953 29
Gasto por impuestos a las ganancias -1.023 -1.074 -64 -1.010 6%
Ganancia del ejercicio 2.872 3.016 73 2.943 40
Ganancia, atribuible a los propietarios de 2.872 3.016 2.943 40
Ganancia del ejercicio 2.872 3.016 73 2.943 40
USD USD USD

Estado de situación financiera Variación IPC 2023

1,0768
Real 2022 Proyectado Real 2023 Diferencia observada %
Total de Activos Corrientes 31.538 33.960 32.861 -1.099 -3%
Total de Activos No Corrientes 64.395 69.341 63.273 -6.068 -10%
Total de Activo 95.933 103.301 96.134 -7.167 -7%
Total de Pasivo Corriente 6.345 6.832 6.080 -752 -12%
Total de Pasivo No Corriente 9.196 9.902 9.641 -261 -3%
Patrimonio 80.392 86.566 80.413 -6.153 -8%
Total Pasivo + Patrimonio 95.933 103.301 96.134 -7.167 -23%

5
 Estado de flujos de efectivo Variación IPC 2023

1,0768
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
operación Clases de cobros por actividades de operación: Real 2022 Proyectado Real 2023 Diferencia observada %
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de
servicios 26.508 28.544 21.559 -6.985 -32%
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros
beneficios de pólizas suscritas 25 27 64 37 58%
Otros cobros por actividades de operación 2.093 2.254 2.053 -201 -10%
Clases de pagos: - - 0%
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios -15.785 -16.997 -16.162 835 -5%
Pagos a y por cuenta de los empleados -5.868 -6.319 -7.288 -969 13%
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones
derivadas de las pólizas suscritas -679 -731 -635 96 -15%
Otros movimientos: -
Intereses recibidos 67 72 11 -61 -18%
Impuestos a las ganancias pagados -1.047 -1.127 -850 277 -33%
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 5.314 5.722 -1.248 -6.970 18%
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 0 0
Importes procedentes de la venta de "Propiedades, planta y equipo" 41 44 92 48 52%
Compras de "Propiedades, planta y equipo" -2708 -2916 -2138 778 -36%
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión -2.667 -2.872 -2.046 826 -40%
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 0 0 0 0 0
Pagos de pasivos por arrendamientos -65 -70 -65 5 -8%
Dividendos pagados -5663 -6098 -1466 4632 -32%
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación -5.728 -6.168 -1.531 4.637 -33%
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, -3081 -3318 -2360 958 -41%
antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo -66 -71 -37 34 -92%
y equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo -3.146 -3388 -2397 1 0%
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 6.139 6.610 2.993 -3.617 -1
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio 2.993 3.223 596 -6.014 -10

6
  Análisis de Proyección Viña los vascos
La Empresa de acuerdo con la proyección realizada para el año 2023, alcanzo un leve
aumento en las ventas presupuestadas con un 25% en los ingresos, de acuerdo a los
Estados de resultados, los costos de ventas presupuestada con un 11%, ganancias
mejores que los años anteriores presupuestados.
Conclusión el año 2023 la Viña los vasco logro obtener ganancias con la producción de
vinos.

 Informe de producción de vinos 2023

Según datos del Informe de producción de vinos emitido por SAG, la producción total de
vinos en Chile alcanzo a 1.103 millones de litros el año 2023, presentando una
disminución del 11,4% respecto al año anterior. La producción de vino con denominación
de origen fue de 923,7 millones de litros, presentando un 4,9%de disminución respecto al
año anterior.

 Exportaciones 2023
En noviembre de 2023, las exportaciones totales de vino alcanzaron a 69,6 millones de
litros, por un total de USD 133 millones FOB, presentando un incremento de 12,7% en
volumen una disminución de 8,2% en valor en relación con noviembre 2022.
Del total exportado en noviembre 2023, 34,3 millones de litros corresponden a vino con
denominación de origen, por un valor de USD 103,6 millones FOB. Estas cifras
representan una disminución de 2,2% en volumen y 10,1% en valor al respecto a
noviembre de 2022.el precio de medio de esta categoría en noviembre 2023 llega a 3,02/
litro, presentando una disminución de 8% respecto al mismo mes del año 2022.
Respecto al vino a granel, durante noviembre 2023, se exportan 29,7% millones de litros
por un monto total de USD 21,5 millones FOB.

7
Conclusión
En esta conclusión el trabajo realizado del módulo 2 sobre los estados financieros, la
variación del IPC Anual para las Empresas, en este caso conoceremos de la Viña los
Vasco su proyección sus ganancias y medir los riesgos ya que muy importante realizar
estos cálculos, de planificación y formulación anticipada de los gastos e ingresos para así
obtener un mejor control financiero.

8
Bibliografía

https://www.sii.cl/
(IPP, 2024)
https://www.odepa.gob.cl/wp-content/uploads/2019/10/Odepa-Oficina-de-Estudios-y-Pol
%C3%ADticas-Agrarias.png