ANÁLISIS VERTICAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

INVERSIONES CABALLERO S.A.
Expresado En Soles

ACTIVO 12/31/2022 % 12/31/2021 %

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 450,000 31.87% 280,000 26.24%

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 310,000 21.95% 240,000 22.49%

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 5,000 0.35% 20,000 1.87%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 25,000 1.77% 15,000 1.41%
| SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 12,000 0.85% 8,000 0.75%
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -45,000 -3.19% -38,000 -3.56%
MERCADERÍAS 250,000 17.71% 180,000 16.87%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,007,000 71.32% 705,000 66.08%
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,000 31.87% 399,930 37.48%
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -45,000 -3.19% -38,000 -3.56%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 405,000 28.68% 361,930 33.92%

TOTAL ACTIVO 1,412,000 100.00% 1,066,930 100.00%

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR 126,910 8.99% 90,030 8.44%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 76,300 5.40% 60,900 5.71%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 215,000 15.23% 180,000 16.87%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 20,000 1.42% 35,000 3.28%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 438,210 31.03% 365,930 34.30%
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 0 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0

TOTAL PASIVO 438,210 31.03% 365,930 34.30%

PATRIMONIO
CAPITAL 136,982 9.70% 136,982 12.84%
RESULTADOS ACUMULADOS 562,070 39.81% 380,648 35.68%
RESULTADO DEL EJERCICIO 274,739 19.46% 183,371 17.19%
 TOTAL PATRIMONIO 973,790 68.97% 701,000 65.70%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,412,000 100.00% 1,066,930 100.00%

0 0

ANÁLISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
INVERSIONES CABALLERO S.A.
al 31 de Diciembre del 2022
(Expresado en Soles)

12/31/2022 % 12/31/2021 %

Ventas Netas 6,500,000 100.00% 5,800,000 100.00%

- Costo de Ventas -4,100,000 -63.08% -3,900,000 -67.24%
UTILIDAD BRUTA 2,400,000 36.92% 1,900,000 32.76%

Gastos Operativos
- Gastos de Ventas -900,000 -13.85% -690,000 -11.90%
- Gastos de Administración -1,100,000 -16.92% -950,000 -16.38%
Total Gastos Operativos -2,000,000 -30.77% -1,640,000 -28.28%

UTILIDAD(PÉRDIDA) OPERATIVA 400,000 6.15% 260,000 4.48%

Otros Ingresos y Gastos

Ingresos Financieros 30,000 0.46% 20,000 0.34%
Ingresos Diversos 15,000 0.23% 18,000 0.31%
- Gastos financieros -12,000 -0.18% -9,000 -0.16%
Total Otros Ingresos y Gastos 33,000 0.51% 29,000 0.50%

UTILIDAD(PÉRDIDA)ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPTO 433,000 6.66% 289,000 4.98%

- Participación de Utilidades (10%) -43,300 -0.67% -28,900 -0.50%

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO 389,700 6.00% 260,100 4.48%

- Impuesto a la Renta (29.5%) -114,962 -1.77% -76,730 -1.32%

RESULTADO DEL EJERCICIO 274,739 4.23% 183,371 3.16%

Se observa que en el 2022 se tuvo más del 50% de efectivo que la del año anterior.

En el 2022 hubo una mejor gestión de cobranza en la mayoría de cuentas, cabe resaltar que la estimación de cobranza dudosa tuvo un

En el 2022 se tuvo un menor valor en nuestros immuebles y equipos, sin embargo logramos conseguir más del 32% de los activos que

Se observa que en el 2022 se realizó una mejor gestión en nuestras cuentas por pagar; excepto por los tributos, cual no es una diferen

En el 2022, a pesar de que tuvimos un menor capital en nuestro patrimonio; hubo un incremento en nuestros resultados acumulados y
Se observa que en el 2022 hubo un incremento en nuestras ventas netas, sin embargo tuvimos un menor costo de ventas comparados

En el 2022 hubo un incremento en nuestros gastos de ventas y administración.

Se observa que en el 2022 hubo un incremento en nuestros gastos financieros, sin embargo logramos conseguir otros ingresos mayore

Se observa que en el año 2022 la utilidad neta fue 4.23% de las ventas netas, a diferencia del 2021 que fue solo el 3.16%.
estimación de cobranza dudosa tuvo un menor impacto al año anterior.

nseguir más del 32% de los activos que la del 2021.

o por los tributos, cual no es una diferencia significante.

o en nuestros resultados acumulados y ejercicio.

 un menor costo de ventas comparados al año anterior, consiguiendo una mayor utilidad bruta.

gramos conseguir otros ingresos mayores a la del año anterior.

021 que fue solo el 3.16%.

 ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MONTERRICO S.A.
(Expresado en Soles)
VALOR VALOR
ABSOLUTO RELATIVO
ACTIVO 12/31/2022 12/31/2021
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,298,344 615,214 1,683,130 273.58%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2,708,526 2,605,020 103,506 3.97%
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
32,159 53,432 -21,273 -39.81%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 993,123 1,142,179 -149,056 -13.05%
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 244,849 186,964 57,885 30.96%
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -124,630 -94,630 -30,000 31.70%
MERCADERÍAS 4,047,899 4,006,847 41,052 1.02%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,200,270 8,515,026 1,685,244 19.79%
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO –
-1,219,730 -82.39%
TERCEROS 260,720 1,480,450
INVERSIONES FINANCIERAS 2,478,981 1,965,512 513,469 26.12%
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,643,474 6,449,899 2,193,575 34.01%
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS -1,503,705 -921,634 -582,071 63.16%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,879,470 8,974,227 905,243 10.09%
TOTAL ACTIVO 20,079,740 17,489,253 2,590,487 14.81%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 675,597 773,435 -97,838 -12.65%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 372,803 399,850 -27,047 -6.76%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,517,488 4,016,430 -498,942 -12.42%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 4,273,582 3,566,689 706,893 19.82%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 8,839,470 8,756,404 83,066 0.95%
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 3,837,468 3,314,254 523,214 15.79%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,837,468 3,314,254 523,214 15.79%
TOTAL PASIVO 12,676,938 12,070,658 606,280 5.02%
PATRIMONIO
CAPITAL 5,770,749 3,629,967 2,140,782 58.98%
RESULTADOS ACUMULADOS 133,701 72,107 61,594 85.42%
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,498,352 1,716,521 -218,169 -12.71%
TOTAL PATRIMONIO 7,402,802 5,418,595 1,984,207 36.62%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,079,740 17,489,253 2,590,487 14.81%
 ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
MONTERRICO S.A.
al 31 de Diciembre del 2022
(Expresado en Soles)
VALOR VALOR
ABSOLUTO RELATIVO
12/31/2022 12/31/2021

Ventas Netas 22,348,852 20,411,354 1,937,498 9.49%

Costo de Ventas -17,170,705 -15,093,808 -2,076,897 13.76%
UTILIDAD BRUTA 5,178,147 5,317,546 -139,399 -2.62%
Gastos Operativos
Gastos de Ventas -1,975,375 -2,185,483 210,108 -9.61%
Gastos de Administración -754,912 -771,346 16,434 -2.13%
Total Gastos Operativos -2,730,287 -2,956,829 226,542
0 -7.66%
UTILIDAD(PÉRDIDA) OPERATIVA 2,447,860 2,360,717 87,143 3.69%
Otros Ingresos y Gastos
Ingresos Financieros 1,542,452 1,887,340 -344,888 -18.27%
Ingresos Diversos 307,599 651,142 -343,543 -52.76%
Gastos financieros -1,936,442 -2,193,886 257,444 -11.73%
Total Otros Ingresos y Gastos -86,391 344,596 -430,987 -125.07%
UTILIDAD(PÉRDIDA)ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPTO 2,361,469 2,705,313 -343,844
0 -12.71%

Participación de Utilidades (10%) -236,147 -270,531 34,384

0 -12.71%
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO 2,125,322 2,434,782 -309,460 -12.71%

Impuesto a la Renta (29.5%) -626,970 -718,261 91,291 -12.71%

RESULTADO DEL EJERCICIO 1,498,352 1,716,521 -218,169 -12.71%

6.70% 8.41%