Cédula Sumaria Del Patrimonio

Cliente: MB COMPANY S.A

Auditoria al:
Valores en RD$
Balance al
Cuenta Detalle Balance al 31/12/2021
31/12/2020
1 Acciones comunes 8,646,850.00

2 Reserva legar 864,685.00

3 Superávit por revaluación de activos fijos 4,200,000.00

4 Ganancias retenidas 15,500,000.00

Totales 29,211,535.00

Marcas de auditoria
Cotejado en registros contables Conclusión
Cálculos verificados El 31 de diciembre de 2021 se presentan los
ganancias retenidas no fueron incluidas com
S.A. Además, no se realizaron más regist
detectó un gasto por concepto de represen
 Ref. D-01

Preparado por: Priscila Reyes

Fecha:
Revisado por: Marianny Leyba

Ref Debe Haber Saldo auditado

AJ-01 8,646,850.00

325,000.00 1,189,685.00

229,500.00 850,000.00 4,820,500.00

530,000.00 5,248,750.00 20,218,750.00

759,500.00 6,423,750.00 34,875,785.00

embre de 2021 se presentan los datos del patrimonio de la empresa, los registros muestran que las
enidas no fueron incluidas como parte de la cuenta contable del patrimonio de MB COMPANY,
ás, no se realizaron más registros posteriormente. En los registros de los muebles de oficina, se
gasto por concepto de representación correspondiente al año 2020 que no había sido registrado.
 Recálculo de la Ganancia Neta del Periodo
Al 31 de diciembre del 2021
Valores expresados en RD$

Ganancias del ejercico después de impuesto 6,500,000.00

5%
Reserva legal 325,000.00
Utilidad neta 6,175,000.00
15%
Dividendos 926,250.00
Utilidad del periodo 5,248,750.00

Realizado por:
Revisado por:

Tasacion de Mobiliario

Activo revaluado 3,850,000.00

Valor en libro 3,000,000.00
Superavit por revaluacion 850,000.00
ISR Diferido (27%) 27%
229,500.00

Realizado por:
Revisado por:
 Asientos de ajustes y reclasificación
Valores en RD$

Cliente: Ref. AJ
Periodo: 12/31/2021
Área: Auditoria del Patrimonio
Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada
AJ-01 Resultado del Perido 6,500,000.00
@
Reserva legal 325,000.00
Dividendos por Pagar 926,250.00
Utilidad Retenida 5,248,750.00

6,500,000.00 6,500,000.00
Registro de utilidades del periodo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada
AJ-02 Propiedad Planta y equipo 850,000.00
Mobiliario 850,000.00
@
Patrimonio 850,000.00
Superavit Por revaluacion 850,000.00

850,000.00 850,000.00
Registro Revaluacion de Activo fijo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada
AJ-03 Superavit por revaluacion 229,500.00
@
Pasivo Diferido 229,500.00
ISR Diferido 229,500.00
229,500.00 229,500.00
Registro Importe diferido por revaluacion de activo

Ref. Cédula
Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
afectada
AJ-04 Gastos generales y administrativos 530,000.00
gastos por representaccion 530,000.00
@
Cuentas por pagar 530,000.00
530,000.00 530,000.00
Para registrar los gastos por representación
Carta a la Gerencia de MB COMPANY, S.A.
Fecha: 18 de abril de 2024
Asunto: Informe de Auditoría Financiera - Ejercicio fiscal 2021
Estimados Señores Gerentes:
Me dirijo a ustedes con el fin de presentarles el informe de auditoría financiera realizado a MB COMPA
diciembre de 2021.

Resumen de hallazgos:
En el desarrollo de nuestra auditoría, hemos identificado algunos aspectos que requieren su atención
hallazgos:
1. Patrimonio:
De acuerdo al detalle del patrimonio presentado, observamos que no se ha realizado la transferencia
segregado el importe correspondiente a los dividendos a distribuir.
Recomendamos realizar estos ajustes contables para reflejar de manera precisa la situación financier
2. Valoración de activos:
Se ha identificado una diferencia entre el valor en libros y el valor tasado por expertos de un mobiliario
tasado es de RD$3,850,000.00.
Recomendamos actualizar el valor en libros del mobiliario para reflejar su valor real y ajustar los estad
3. Gastos por representación:

Se han encontrado gastos por representación del ejercicio 2020 por un monto de RD$530,000.00 que
Es importante registrar todos los gastos incurridos en el período correspondiente para obtener una im
registrar estos gastos de forma inmediata y realizar los ajustes contables necesarios.

Recomendaciones generales:
Implementar un sistema de control interno efectivo que permita garantizar la confiabilidad de la inform
Asegurar que las transacciones se registren de manera oportuna y precisa en la contabilidad.
Realizar revisiones periódicas de los activos fijos para mantener su valor en libros actualizado.
Obtener la asesoría profesional adecuada para el tratamiento contable de las operaciones de la empr
Próximos pasos:
Quedamos a su disposición para discutir en detalle los hallazgos de esta auditoría y para brindarles e
presentadas.

Atentamente,
Priscila Reyes
Licencia de Auditoría
era realizado a MB COMPANY, S.A. correspondiente al ejercicio fiscal que finalizó el 31 de

que requieren su atención y consideración. A continuación, se detallan los principales

realizado la transferencia de la ganancia del ejercicio corriente al patrimonio, ni se ha

ecisa la situación financiera de la empresa.

or expertos de un mobiliario. El valor en libros es de RD$3,000,000.00, mientras que el valor

alor real y ajustar los estados financieros en consecuencia.

nto de RD$530,000.00 que no fueron registrados en la contabilidad.

diente para obtener una imagen fiel de la situación financiera de la empresa. Recomendamos
ecesarios.

a confiabilidad de la información financiera.

en la contabilidad.
n libros actualizado.
as operaciones de la empresa.

uditoría y para brindarles el apoyo necesario en la implementación de las recomendaciones