BARCELONA S.

A PT M
Cédula de Marcas Utilizadas Hecho por AS Fecha 7/20/2019
Al 31 de Diciembre de 2018 Revisado por AV Fecha 7/22/2019

Controles y Registros Verificados

Cotejado con DMG

Partidas Seleccionada(s)

Operaciòn Verificada

Suma verificada

Sumas Horizontales y Verticales

No Aplìca

Copia proporcionada por la entidad

Cuando es referencia a uan cifra (Qx) 1

Pendiente (s)

Cuando se hace referencia a un texto o dato

 Barcelona, S. A.
PT BG 1 & 2
Centralizadora Activo
Al 31 de diciembre de 2018 Elaborado por: AASS
Cifras expresadas en quetzales Revisado por: JAV

Saldo según Ajustes y reclasificaciones

Ref. Descripción contabilidad al
31/12/2018 Debe Haber
Activo Corriente
BG 1
Caja y Bancos 1,752,800.00 1,452,000.00 AJ1
Cuentas por Cobrar (Clientes neto) 4,250,000.00 4,581,899.58 13,717,300.00
Inventarios 11,600,000.00 2,397,356.00 3,828,912.00
Intereses por cobrar 587,200.00

Activo No Corriente
Terrenos 4,550,000.00
Maquinaria y Equipo de Computacion 20,250,000.00
Vehiculos 2,400,000.00
Inversiones 3,500,000.00 3,840,000.00
Otros Activos 15,700,000.00
Depreciaciones Acumuladas 2,848,200.00
TOTAL ACTIVO 64,002,800.00 12,858,455.58 20,394,412.00

Pasivo y Patrimonio de los Accionistas

BG 2
Proveedores 5,007,200.00 2,397,356.00
Cuentas y gastos por pagar 5,424,800.00 525,238.00
Cuenta por pagar a compañias afiliadas 3,424,275.00
 Impuesto Sobre la Renta por Pagar 1,063,725.00
Prestamos bancarios largo plazo 17,600,000.00

Patrimonio de los Accionistas

Capital Autorizado, suscrito y pagado 12,000,000.00
Reserva Legal 520,000.00
Utilidades Acumuladas 10,250,800.00
Utilidad del Ejercicio 8,712,000.00 530,588.00 6,736,337.58

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 64,002,800.00 1,055,826.00 9,133,693.58

Marcas de Auditoria
^
BG 1 & 2 Fecha

AASS 7/20/2019
JAV 7/22/2019

Saldo según
auditoría al Ref.
31/12/2018

3,204,800.00
(4,885,400.42)
10,168,444.00
587,200.00

-
4,550,000.00
20,250,000.00
2,400,000.00
7,340,000.00
15,700,000.00
(2,848,200.00)
56,466,843.58

7,404,556.00
4,899,562.00
3,424,275.00
 1,063,725.00
17,600,000.00

12,000,000.00
520,000.00
10,250,800.00
14,917,749.58
-

72,080,667.58

-
56,466,843.58 7,535,956.42

12,858,455.58 20,394,412.00 7,535,956.42

- 2,397,356.00 2,397,356.00
12,858,455.58 22,791,768.00 9,933,312.42
 16,675,000.00 13,472,675.16

29,533,455.58 36,264,443.16
6,730,987.58

72,080,667.58 - 8,077,867.58 15,613,824.00

PARTE UNO
Barcelona, S. A.
PT ER
Centralizadora de Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2018 Elaborado por: AASS
Cifras expresadas en quetzales Revisado por: JAV

Saldo según Ajustes y reclasificaciones

Ref. Descripción contabilidad al
31/12/2017 Debe Haber
Activo Corriente
ER

Ventas 45,276,258.00 8,337,500.00

Costos y gastos de operación 31,438,129.00

Gastos operativos 5,138,129.00 7,806,912.00

Otros Ingresos 1,134,000.00
Diferencial Cambiario 5,623,899.58
Intereses Producto 1,112,438.00
Ganancia antes de ISR 9,834,000.00 530,588.00 6,736,337.58
Impuesto Sobre la Renta 1,122,000.00

UTILIDAD NETA 8,712,000.00 16,675,000.00 13,472,675.16

 Marcas de Auditoria…
^
ER Fecha

AASS 7/20/2019
JAV 7/22/2019

Saldo según auditoría

Ref.
al 31/12/2017

-
36,938,758.00
31,438,129.00
-
12,945,041.00
1,134,000.00
5,623,899.58
1,112,438.00
425,925.58
106,481.40
-
-
11,914,324.84

-
-
 16,039,749.58 9,408,074.42

Ganancia del ejercicio Ajustes

8,712,000.00 3,202,324.84

11,914,324.84
 Barcelona, S. A. P.T. No.
Cedula de Ajustes y Reclasifiaciones Hecho por:
Revisado por:
al 31 de diciembre de 2018
(Cifras expresadas en quetzales)

Ref. DESCRIPCIÓN D H

AJ#1
Banco Citibank 1,452,000.00
Diferencial Cambiario 1,452,000.00
A1 Valuación de Moneda Extranjera al tipo de cambio
vigente al cierre 7.34 por $1 USD 1,452,000.00 1,452,000.00

A1 AJ#2
Intereses devengados no percibidos 525,238.00
Intereses Producto 525,238.00
Reclasificación de intereses devengados por la
cuenta de DM de Banco Agromercantil 525,238.00 525,238.00

A1 #3
R Clientes del exterior… 4,581,899.58
Cuentas incobrables (gasto) 1,129,800.00
R Clientes 4,250,000.00
Estimación de cuentas incobrables 1,129,800.00
Diferencial cambiario 331,899.58
tipo de cambio al cierre 7.34 y registro del deterioro de
la cartera de clienrtes 5,711,699.58 5,711,699.58

#4
Depreciaciones Gasto 2,848,200.00
A1 Depreciaciones Acumuladas
Registro de las depreciaciones correspondiente 2,848,200.00
al segundo semestre 2017. 2,848,200.00
2,848,200.00
#5
Gastos de Admon 3,828,912.00
A1 Inventarios
Para registrar el inventario al valor neto realizable 3,828,912.00
3,828,912.00
#6 3,828,912.00
Inversiones 3,840,000.00
Intereses por Cobrar 587,200.00
 Intereses percibidos no devengados 587,200.00
Diferencial cambiario 3,840,000.00
y de los intereses ganados del periodo 2017
4,427,200.00 4,427,200.00

#7
Inventarios 2,397,356.00
A1 Proveedores
2,397,356.00
Para registrar el inventario al valor neto realizable 2,397,356.00
#8 2,397,356.00
Ventas 8,337,500.00
A1 Clientes 8,337,500.00

Para registrar la reversion de ventas que no 8,337,500.00

corresponden al periodo 8,337,500.00
29,528,105.58 29,528,105.58

Clientes 4,298,200.42 0.00

Otros Ingresos 4,298,200.42
AR Fecha
AASS 7/20/2019
JAV 7/22/2019

SE CORRE EL A/R
SI NO
P
TC
550,000.00 4.7
550,000.00 7.34
Ajuste

P 624,237.00 4.7
624,237.00 7.34
Ajuste

Deterioro de la cartera
0.00 Reserva
Ajuste

P 1,000,000.00 3.5
 1,000,000.00 7.34
Ajuste

1,000,000.00 8%

P
Q
2,585,000.00
4,037,000.00
1,452,000.00

2,933,913.90 clientes Q 4,250,000.00

4,581,899.58
1,647,985.68

Clientes del exterior Q 4,581,899.58

1,475,000.00 Saldo de Clientes -Q 331,899.58
345,200.00 Reserva para cuentas incobrables Q 345,000.00
1,129,800.00 Ajuste Según Auditoria 1,475,000.00
Ajuste a la reserva Ctas Incobrables - 1,130,000.00

3,500,000.00
 7,340,000.00
3,840,000.00

80,000.00 587200
$ 40,000.00 2017
$ 40,000.00 2018